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1、無(wú)形資產(chǎn)崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度第1條 為了明確無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)各相關(guān)崗位的任職要求，有效界 定不同崗位的職責(zé)權(quán)限，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和本公司的實(shí)際情 況，特制定本制度。笫2條 無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置中的不相容崗位包括：1. 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批；2. 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行；3. 無(wú)形資產(chǎn)取得、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付；4. 無(wú)形資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行；5. 無(wú)形資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄;6. 無(wú)形資產(chǎn)的使用、保管與會(huì)計(jì)處理。第3條 無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置和崗位主要職責(zé)如下表所示。無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置和崗位主要職責(zé)一覽表無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位主要職責(zé)1.董事會(huì)（12、）合議、審批無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、方案（2）審批超預(yù)算或預(yù)算外無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng)目2 總經(jīng)理辦公室（1）審核無(wú)形資產(chǎn)投資可行性分析報(bào)告或購(gòu)置方案（2）審核超預(yù)算或預(yù)算外無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng)目3.財(cái)務(wù)部（1）設(shè)置無(wú)形資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬科目(2) 審核無(wú)形資產(chǎn)投資可行性分析報(bào)告(3) 審核無(wú)形資產(chǎn)的處置依據(jù)、處置方式、處置價(jià)格等(4) 審核無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算結(jié)果(5) 監(jiān)督、指導(dǎo)資產(chǎn)管理部對(duì)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行妥善管理(6) 參與無(wú)形資產(chǎn)盤點(diǎn)工作(1) 審定無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置合同或協(xié)議書4.法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人5.無(wú)形資產(chǎn)使 用部門相 關(guān)負(fù)責(zé)人6.資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人(2) 審定無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書(3) 審定無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)3、中涉及的其他法律文件(1) 依據(jù)無(wú)形資產(chǎn)管理制度和辦法，負(fù)責(zé)制定并組 織實(shí)施具體的實(shí)施細(xì)則(2) 建立并及時(shí)登記無(wú)形資產(chǎn)使用臺(tái)賬(3) 提出無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)(4) 檢查并報(bào)告無(wú)形資產(chǎn)的日常使用情況(1) 制定企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查(2) 會(huì)同歸口管理部門編制無(wú)形資產(chǎn)投資可行性分析報(bào)告(3) 受理使用部門提出的無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)鑒定申請(qǐng)(4) 審核無(wú)形資產(chǎn)的增加、調(diào)劑和處置辦法(5) 組織擬定無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書(6) 負(fù)責(zé)組織對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及口常監(jiān)督核查工作(7) 核查、指導(dǎo)使用部門的無(wú)形資產(chǎn)管理工作(8) 組織協(xié)調(diào)有關(guān)單位對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估4、7.無(wú)形資產(chǎn)管理員(1) 受理無(wú)形資產(chǎn)的增加、調(diào)劑和處置等申請(qǐng)(2) 負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)可行性分析報(bào)告的編制執(zhí)行工作(3) 擬定無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書(4) 指導(dǎo)無(wú)形資產(chǎn)使用部門對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)8.無(wú)形資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)人(1) 會(huì)同資產(chǎn)管理部編制無(wú)形資產(chǎn)投資可行性分析 報(bào)告(2) 會(huì)同資產(chǎn)管理部開展無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)鑒定工作(3) 核查、指導(dǎo)使用部門對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用與管理， 確保無(wú)形資產(chǎn)保值增值、安全與完整(4) 參與企業(yè)使用無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資的決策9.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員(1) 負(fù)責(zé)登記歸口管理的無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬(2) 對(duì)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算(3) 參與無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作(4) 參與5、無(wú)形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)10財(cái)務(wù)部出納人員(1) 支付無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置款項(xiàng)(2) 收取無(wú)形資產(chǎn)處置所得款項(xiàng)第4條任職要求1. 具備良好的職業(yè)道德。2. 具備良好的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。3. 掌握必要的基本的崗位技能。4. 獲得從事相關(guān)崗位的職業(yè)資格證書。第5條 本制度由資產(chǎn)管理部擬定，經(jīng)總經(jīng)理審批后牛效，本制 度解釋權(quán)歸資產(chǎn)管理部所有。無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度第1章總則第1條目的1. 規(guī)范企業(yè)內(nèi)部無(wú)形資產(chǎn)的管理行為，明確職責(zé)權(quán)限，降低企 業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、無(wú)形資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。2維護(hù)企業(yè)權(quán)益，防止企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)流失，提高無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng) 濟(jì)效益和社會(huì)效益。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)擁有的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、 特許6、權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的管理。第3條管理體制無(wú)形資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口 管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體制。1. 企業(yè)行政辦公室負(fù)責(zé)企業(yè)名稱、徽標(biāo)的管理。2. 研發(fā)部負(fù)責(zé)專利技術(shù)、非專利技術(shù)以及技術(shù)秘密的管理。3. 營(yíng)銷部負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)商標(biāo)、品牌的管理。4. 信息部負(fù)責(zé)本企業(yè)網(wǎng)絡(luò)域名、著作權(quán)、制度匯編、計(jì)算機(jī)軟件、文檔資料及管理經(jīng)驗(yàn)資料的管理。5. 投資發(fā)展部負(fù)責(zé)土地使用權(quán)的管理。6 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的綜合管理和會(huì)計(jì)核算。第2章 無(wú)形資產(chǎn)投資的授權(quán)審批第4條 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算管理1. 本企業(yè)所有無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制、調(diào)整、審批、執(zhí)行等 環(huán)節(jié)，按預(yù)算控制制度執(zhí)7、行。2. 對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外無(wú)形資產(chǎn)的投資項(xiàng)目，市無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請(qǐng)，按照審批權(quán)限審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。第5條 無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置審批權(quán)限1. 股東大會(huì)根據(jù)公司章程關(guān)于資產(chǎn)購(gòu)置的審批權(quán)限，批準(zhǔn)超限額的無(wú)形資產(chǎn) 購(gòu)置計(jì)劃。2.董事會(huì)（1）審批除股東大會(huì)審批權(quán)限外的其他購(gòu)置計(jì)劃，或?qū)偨?jīng)理決策權(quán)限作出授權(quán)。（2）審批年度無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。（3）審批年度無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。3 總經(jīng)理召集總經(jīng)理辦公會(huì)議，審議、批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)的無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng) 目，并簽署購(gòu)置方案、購(gòu)置協(xié)議。4.財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）從資金價(jià)值管理角度對(duì)無(wú)形資產(chǎn)投資可 行性分析報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，并簽署評(píng)審意見。5. 8、企業(yè)投資管理委員會(huì)投資管理委員會(huì)召開會(huì)議，對(duì)可行性分析報(bào)告進(jìn)行審議。6. 資產(chǎn)管理部（或無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置承辦部門）提出無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，編制可行性分析報(bào)告，說(shuō)明無(wú)形資產(chǎn)購(gòu) 置的可行性和必要性。第6條無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收1. 外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)由企業(yè)資產(chǎn)管理部組織、相關(guān)部門參與，按照合同、 技術(shù)交底文件規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2. 自制無(wú)形資產(chǎn)（1）自制無(wú)形資產(chǎn)制作完成后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向管理部門提出 驗(yàn)收審請(qǐng)。（2）自制無(wú)形資產(chǎn)由管理部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收。第3章 無(wú)形資產(chǎn)使用的授權(quán)審批第7條 無(wú)形資產(chǎn)使用申請(qǐng)與審批1. 凡需使用木企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的部門或人員，必須向企業(yè)資產(chǎn)管 理部申報(bào)，經(jīng)過(guò)企業(yè)各級(jí)管理機(jī)構(gòu)及9、人員審批，并簽署保密協(xié)議等約 束文書后方可使用。2. 無(wú)形資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的日常使用與保全管理，保證無(wú)形資產(chǎn)的安全與完整。笫8條 無(wú)形資產(chǎn)使用的賬務(wù)處理企業(yè)一旦取得無(wú)形資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）即需依據(jù)國(guó) 家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷范圍、攤銷年限、 攤銷方法、殘值等，并對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理結(jié)果進(jìn)行審核。第4章 無(wú)形資產(chǎn)處置的授權(quán)審批第9條 無(wú)形資產(chǎn)處置原則1. 本企業(yè)本著公開、公正、合理、有序的原則，規(guī)范無(wú)形資產(chǎn) 的處置行為，杜絕處置過(guò)程中資產(chǎn)的流失和違規(guī)現(xiàn)象。2. 無(wú)形資產(chǎn)的處置，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)，并由 資產(chǎn)管理部（或無(wú)形資產(chǎn)處置承辦部門）組織專10、家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒 定，經(jīng)與交易對(duì)方進(jìn)行商務(wù)談判，擬定無(wú)形資產(chǎn)處置合同或協(xié)議，處 置價(jià)格不得低于市場(chǎng)評(píng)估值。第10條無(wú)形資產(chǎn)處置審批權(quán)限1 股東大會(huì)一次性處置或連續(xù)個(gè)月累計(jì)處置無(wú)形資產(chǎn)總金額超過(guò)本企業(yè)無(wú)形資產(chǎn) %及以上的處置計(jì)劃。2.董事會(huì)批準(zhǔn)除需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)事項(xiàng)之外的處置計(jì)劃。3 總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會(huì)，在權(quán)限范圍內(nèi)審批或授權(quán)審批無(wú)形資產(chǎn)的處 置。4.資產(chǎn)管理部（或無(wú)形資產(chǎn)處置承辦部門） 審核無(wú)形資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)事項(xiàng)的有關(guān)資料。第11條 子公司無(wú)形資產(chǎn)權(quán)屬變動(dòng)審批1. 控股子公司處置單筆原值在X萬(wàn)元以下（含X萬(wàn)元）的無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，需向集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部備案。2. 控股子公司處置單筆原值在 萬(wàn)元以上的資產(chǎn)，應(yīng)先征得 集團(tuán)總公司提名并出任該控股子公司董事意見，并相應(yīng)履行控股子公 司的審議、批準(zhǔn)程序后處置。第5章附則第12條本制度由企業(yè)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和解釋。第14條 本制度由企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議、批準(zhǔn)。第15條 本制度自頒發(fā)之日起生效執(zhí)行。