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1、 xx資金管理制度xx資金管理制度目 錄第一章總則1第二章機構設置及職責1第三章銀行賬戶管理2第四章資金計劃的編制2第五章資金收入的管理3第六章資金支出的審批與管理4第七章資金調撥的管理5第八章資金監控管理與統計報表5第九章附 則6第一章 總則第一條 為加強對xx資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金管理,是指xx及其下屬子集團的資金流入、流出等全過程的控制。第三條 xx實行資金管理應堅持以下原則：1) xx所有資金收支都必須納入預算管理；2) xx所有的收入都必須進入公司指定的銀行賬戶，所有支出都必須2、根據規定程序審批后方可支付；3) 堅持以收定支，量入而出；4) 各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規以及xx有關財會規定。第四條 本制度適用于xx總部及下屬子集團。第二章 機構設置及職責第五條 集團財務管理中心是xx資金管理主管部門，負責：1) 貫徹執行國家法律法規，制定xx資金管理制度。2) 指導和規范總部及下屬子集團的資金管理工作。3) 編制總部資金預算，審核下屬子集團資金預算，匯總編制xx資金預算4) 監督下屬子集團資金收入和支出，具體負責總部資金收入和支出管理。5) 辦理下屬子集團銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續，監督、檢查子集團對銀行賬戶的使用。6) 協調與聯系有關部門和金融機構3、。7) 研究xx的資本結構，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業務，管理公司債務 目前xx主要通過金紐帶進行融資，財務管理部門配合辦理相關手續，但這只是一個過渡方案，正常情況下，融資職能應當放入財務管理中心。8) 提出對xx閑置資金的保值、增值的建議，經批準后負責執行。9) 負責其他資金管理事項。第六條 下屬子集團財務管理部負責本單位資金管理工作，負責：1) 編制本單位資金預算，報送集團財務管理中心。2) 負責本單位資金收入和支出事項處理。3) 嚴格按照預算審核本單位的各項費用支付情況。4) 及時催收本單位應收款項。5) 辦理集團財務管理中心要求的其他事項。第三章 銀行賬戶管理第七條 集團財務4、管理中心負責總部銀行賬戶的設立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬子集團銀行賬戶設立、撤銷以及日常使用的監控權。第八條 xx各下屬子集團具體負責本單位銀行賬戶的設立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團新設或撤銷銀行賬戶時，必須報集團財務管理中心批準后方可執行。第九條 xx總部及各下屬子集團銀行賬戶開立、撤銷的審批權為集團總部財務中心總監。第十條 嚴格按照中國人民銀行頒發的銀行賬戶管理規定和國家的有關規定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。第四章 資金計劃的編制第十一條 為提高資金的使用效率和效益，xx各單位應根據批準的經營計劃、合同等編制月度資金5、計劃。第十二條 集團財務管理中心匯總、審核總部及下屬子集團上報的月度資金計劃，報經集團總部總裁審批后核準各單位次月用款計劃第十三條 對于沒有列入資金計劃的項目，各單位財務管理部門不得予以付款。如有特殊情況，有關單位必須提出預算外付款申請，經集團總裁批準后財務管理部門方可付款。未經上述批準，不得為沒有資金計劃的項目支付款項。第五章 資金收入的管理第十四條 資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。第十五條 經營活動的資金收入管理1) 各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。2) 各單位財務管理部負責監督本單位經營活動資金收入的入賬情況。3)6、 各下屬子集團未經集團財務管理中心批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。4) 集團財務管理中心對各下屬子集團設立的銀行賬戶開設網上銀行查詢功能，集團財務管理中心每日對各下屬子集團的銀行賬戶資金收入、支出情況進行監控，各下屬子集團財務管理部每日必須上報集團財務管理中心本單位的資金收支日報。5) 各單位應該加強應收賬款管理：一是對應收賬款的總額進行控制，明確下屬子集團應收賬款占流動資產的最高比例，超過比例的異常情況由集團財務管理中心進行調查處理；二是各單位財務管理部每月編制賬齡分析表，將各款項回收情況通報對應責任部門，及時采取催收措施；三是建立應收賬款回收責任制。第十六條 投資活動資金收入管理17、) 集團應該建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。2) 集團財務管理中心負責xx對外投資項目資金收入管理，應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。3) 各單位出售、轉讓公司固定資產、無形資產和其他資產必須根據xx相關資產管理制度規定執行，及時收回資金，并且收取的資金要及時入賬。4) 集團財務管理中心負責監控xx各單位投資活動 目前xx將投資權上收，各單位不具備投資權，但隨時管理正規化，投資權可限額下移。要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。第十七條 xx資金籌集應遵循下列原則：1) 合法性原則8、：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家的宏觀調控；2) 適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資；3) 時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與業務經營的協調一致；4) 最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；5) 資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。第十八條 資金籌集渠道及審批程序1) xx籌資決策必須經集團財務管理中心審核，最后由集團總裁批準后方可實施。2) xx具體籌資業務決策及審批流程參見xx籌資業務管理制度規定執行。第六章 資金支出的審批與管理第十九條 xx資金支出審批權限分為：1) 審批：指有9、關部門負責人及主管領導對該項開支的合理性和必要性進行批準。2) 審核：指各級財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業務。第二十條 xx下屬子集團預算內資金支出的審批權限，具體參見xx子集團各項資金開支審批權限一覽表。第二十一條 xx下屬子集團預算外資金審批權限1) 原則上預算外資金不予審批。2) 各下屬子集團預算外資金支出的審批程序為：除實行預算內審批審核程序外，還必須報經集團財務管理中心審核，最后交集團總裁審批。第二十二條 xx總部職能部門預算內資金審批權限，具體參見xx集團總部各10、項資金開支審批權限一覽表。第二十三條 總部預算外資金支出的審批程序為：除實行預算內審批審核程序外，最后還必須經集團總裁審批第二十四條 資金支出的管理1) 資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事后監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。2) 各單位財務管理部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。3) 所有單位不得坐支、套取現金，做到專款專用。4) 員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。第七章 資金調撥的管理第11、二十五條 集團財務管理中心負責調控整個集團的資金收支情況，提出各下屬子集團之間的資金調撥計劃，報集團總裁批準后執行。第二十六條 xx總部資金調撥計劃經集團總裁審批后，各下屬子集團必須嚴格執行。第八章 資金監控管理與統計報表第二十七條 集團財務管理中心以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向集團總裁專題報告。1) 通過網上銀行查詢系統，每日監控下屬子集團資金收支情況，并要求下屬子集團每日上報資金日報。2) 定期（月度）檢查下屬子集團的現金庫存狀況。3) 定期（月度）檢查下屬子集團的結算情況。4) 檢查下屬子集團銀行存款的對賬工作。5) 定期（月12、度）對下屬子集團匯出的（）萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第二十八條 各下屬子集團每日必須向集團財務管理中心報送資金日報，集團財務管理中心每日通過網上銀行查詢系統與收到的各下屬子集團上報的資金日報進行核對、監督，建立下屬子集團資金臺賬，反映下屬子集團每日現金流入、流出情況，并進行動態分析，發現異常及時查明原因，并組織處理，或報集團總裁審批后進行處理。第二十九條 各下屬子集團必須在旬后1日內向集團財務管理中心報送旬末銀行存款、結算業務統計表，集團財務管理中心匯總后于旬后2日內報集團總裁審閱。第三十條 集團財務管理中心要及時掌握各下屬子集團銀行存款余額，并且每日向集團總裁報一次存款余額情況。第九章 附 則第三十一條 本制度由集團財務管理中心負責解釋和修訂。第三十二條 本制度自頒布之日起開始實施。6