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1、浙江xx電子制造有限公司財務部工作管理制度 為規范公司人力資源工作流程，有效保障部門服務質量，大力提升人力資源管理效率，特制訂以下工作管理制度，以激勵與約束公司人力資源服務團隊，搭建高效的日常工作管理平臺。1.工作目標與定位1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。 2、 嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。2.部門職責部門部門職責財務部1. 總則1.1. 制定目的將公司財務部門職責2、予以明確化，力求權責分明、高效協調。1.2. 適用范圍凡隸屬本公司財務部門人員之工作崗位，均依照本規范的體制管理。1.3. 權責單位1) 財務經理負責本規范制定、修改、廢止之起草工作。2) 總經理負責本規范制定、修改、廢止之核準。2. 崗位職責2.1. 財務部門職責1) 負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理。2) 根據公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉。3) 搜集公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支的資料并進行分析，提出建議。4) 嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格遵守各項財務制度和財經紀律。5) 做好原物料進出之賬務及成本處理；外協加工原料進出之賬務3、處理及成本計算；各產品進出之賬務成本計算及損益決算；協助成本預估作業及差異分析。6) 做好有關的收入單據之審核及賬務處理；各項費用支付審核及賬務處理；應收賬款、應付賬款賬務處理；總分類賬、日記賬等賬簿處理；財務報表的編制。7) 加強企業所有稅金的核算及申報、稅務事務處理、資金預算、財務盤點。8) 完成公司主管交辦的其他工作。2.2. 財務主管1) 組織擬定公司銷售、生產計劃預算，資金及費用預算。2) 參與公司年度經營會議，討論、分解部門預算及責任目標。3) 參與各部門預算的匯總、責任目標的編制。將每月實績與預算目標進行比較分析。4) 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。5) 分析每年4、費用支出狀況。6) 建立、實施、檢查和完善財務管理和核算制度。7) 完善財務管理的各項定額指標（產品的生產成本、銷售成本、流動資金的周轉天數、銷售量等）。8) 成本分析及控制，成本費用支出的審批。9) 編制并簽署公司每月、每季、年度財務報告及其他有關報表，報送總經理，作為決策之參考。10) 分析各責任中心每月損益報告、績效報告。11) 個人借支管理審批。2.3. 出納職責1) 現金、票據及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項。2) 支票、本票、匯票的簽發及空白支票、本票、匯票的保管事項。3) 財務費用、利息、租金的計算與收付事項。4) 個人所得稅代繳申報事項。5) 其他與現金出納有關的事項。2.5、4. 財務會計工作職責1) 資金預算的執行及控制事項。2) 資金的籌措支配及調度事項。3) 各項對外借款事項的洽辦及清償。4) 資金來源運用表的編制事項。5) 各種有價證券、所有權狀的保管與記錄事項。6) 其他與財務調度有關的事項。7) 折舊費用的計算事項。8) 往來賬、應收、應付、暫收中轉事項。9) 員工薪資計算及個人所得稅扣繳。2.5. 記賬會計工作職責1) 各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。2) 各種明細分類賬的登載及保管事項。3) 結賬后有關賬務的調整事項。4) 業務部收支賬款的審核事項。5) 盈利所得預估暫繳及結算申報自繳稅款事項。6) 年度決算及盈余撥補分配事項。7) 財務6、結構的分析及會計報告的編制事項。8) 轉投資事業對象的選定及其財務結構、獲利能力的分析事項。9) 其他與財務處理有關之事項。2.6. 稅務會計工作職責1) 辦理公司有關稅金計算、繳納、查對等事項。2) 辦理內外銷成品、進口原材料、輔助材料的關稅申報與退稅，增值稅申報及退稅事項。3) 辦理公司稅務登記、公司變更登記等有關事項。4) 編制稅務報表、產銷月報表、產銷量值季報表及有關的統計事項。5) 其他與稅務有關的事項。2.7. 材料會計1) 各項材料、在制品等進出庫單據收集、整理歸檔。2) 分品種分規格建立明細分類賬。3) 不定期抽檢物料賬物。4) 每月組織物料盤點，并進行結果確認。5) 監督倉庫7、。2.8. 成本會計工作職責1) 工廠成本轉賬的編制事項。2) 工廠成本的審核事項。3) 制造費用的分配的核算事項。4) 工時及工資產量報表的審核記錄事項。5) 成品出入庫的記錄及統計事項。6) 外協加工的賬務處理及統計事項。7) 結賬時有關成本科目的調整事項。8) 各種成本表的編制事項。9) 工廠間各項成本的分析比較及控制事項。10) 其他與成本計算有關的事項。11) 工廠機器設備的編號、整理、登賬及配置圖的編制保管事項。2.9. 預算會計工作職責1) 資金預算的編制事項。2) 生產預算的編制及執行事項。3) 成本費用預算的編制及執行事項。4) 支出預算的編制的及執行事項。5) 其他與預算有8、關的事項。2.10. 稽核會計工作職責1) 賬務稽核：A. 各項收入支出賬項的審核事項。B. 各項攤提折舊的審核事項。C. 應收應付、預收預付賬項的審核事項。D. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。E. 各廠廠務費用分攤方法的審核事項。F. 有關本公司所屬各廠、各營業所、各門市部、各廠倉庫的賬務查核事項。2) 業務稽核：A. 各廠業務計劃進度的審核事項。B. 各廠工作的進行是否依照規定的查核事項。C. 各項會議決定辦理的追蹤事項。D. 其他與業務稽核有關的事項。3) 財務稽核：A. 有關財產的購置或處理的審核事項。B. 有關原物料采購招標比價的監督及價格審核事項。C. 有關對外簽訂財物9、契約的審查事項。D. 有關本公司及所屬分支機構現金、票據、有價證券、應收賬款、銀行往來的抽查事項。E. 有關財產及原物料成品庫存的抽查事項。F. 其他與財務稽核有關的事項。3.工作流程與規范3.1.業務流程流程名稱：費用報銷流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第1頁，共1頁。制定/日期審核/日期批準/日期責任部門/人流 程相關記錄/報告復 核付 款簽 收填費用報銷單財務部 出 納報銷人記 賬報銷人/經辦人出納、會計費用報銷單財務賬賬本核算歸 檔會 計審 核審 批部門經理總經理對報銷事由與費用的事實進行審核對報銷事由與費用的真實性進行復核對報銷費用進行批準 流程名稱：固定資產投資管理流程編10、 號： 版 本：B/0生效日期：頁碼：第1頁，共1頁。制定/日期審核/日期批準/日期責任部門/人流 程相關記錄/報告年度經營計劃交付使用總經理辦公室相關部門經理項目小組職能部門相關部門/副總財務部經理總 經 理施工周期計劃審 核實 施財 務 部立項報批（必要時）總 經 理合作單位合作方咨詢方案篩選合作單位使用單位固定資產投資計劃年度財務收支計劃批 準合作方選定合同簽訂監督、驗收財務結算、核算年度投資計劃固定資產投資計劃合同/協議項目方案驗收報告財務賬簿OKNO實施改善合作單位年度投資計劃 副總 流程名稱：年度財務預算工作流程編 號： 版 本：B/0生效日期：頁碼：第1頁，共1頁。制定/日期審核11、/日期批準/日期門/人流 程相關記錄/報告各職能部門 各職能部門主管副總財務部經理 財務部經理財 務 部 總 經 理 各職能部門 主管領導/財務部 年度經營計劃 上年度部門預算部門年度計劃 部門年度預算審 核監 控實 施公司年度預算復 核審 核批 準年度財務預算報告部門年度財務預算表員工薪資結算流程編 號： 版 本：B/0生效日期：頁碼：第1頁，共1頁。制定/日期審核/日期批準/日期責任部門/人流 程相關記錄/報告計件工資統計編制工資表考勤統計核 算 員工資表車間統計員人力資源部員工考勤匯總表計件工資統計表計件工資審核車間主任、生產經理復核工資表審批工資表財務部經理總 經 理出 納工資表出納記12、賬銀行將工資存入員工賬戶會計入賬出 納銀 行財務賬歸 檔會 計財務賬員工工資發放或送交銀行 借款流程編 號： 版 本：B/0生效日期：頁碼：第1頁，共1頁。制定/日期審核/日期批準/日期責任部門/人流 程相關記錄/報告500元以上500元以下審 核審 批復 核付 款簽 收借款申請總 經 理財務部經理出 納借 款 人記 賬部門經理借款人出 納借款申請單財務賬財務核算歸 檔會 計審 批確 認審 核主管副總 流程名稱：采購物資費用結算與付款流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第1頁，共1頁制定/日期審核/日期批準/日期責任部門/人流 程相關記錄/票據物控部供方/外協廠 供方/外協廠進貨檢驗員倉管員采購員、倉管員供應商/外協廠 倉管員財務部供應商/外協廠 供應商/外協廠 供應商/外協廠 采購（加工）合同書/協議書 先付款后供貨現款現貨先供貨后付款定期付款 供貨按協議開 票(會計）供貨退貨入庫數據核對減除扣罰款項開票(會計)接收接收財務審核出納付款檢驗入庫減除扣罰款項供方開票OKNO退貨確認財務審核總經理批準首期付款（出納）出納/會計記賬OKNO檢驗供方確認總經理批準結束出納/會計記賬合同書/協議書送 貨 單入 庫 單發 票供貨(加工)結算單扣罰款通知單檢驗報告