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1、神馬集團有限責任公司第十三章固定資產管理索引號 固定資產管理017第五節閑置報廢管理固定資產報廢1 范圍適用于月度采購計劃包含公司內所有的固定資產的報廢處理過程2 控制目標2.1 確保固定資產的報廢是不可用或不再具有使用價值，并經過相應的審批，防止企業資產流失2.2 確保報廢的固定資產得到及時處置殘值得到充分的回收3 主要控制點3.1 計劃人員根據物料品種確定是否本年已有簽約供應商，沒有供應商的重新進行選擇，已有供應商的確定供應價格部門經理組組織設備管理員、固定資產管理員、使用部門固定資產管理員、技術部技術員成立技術鑒定小組進行鑒定，并落實報廢原因3.2 主管副總和總經理分別根據自己的金額權限2、審批，判斷是否同意報廢3.3 固定資產管理員判斷是否還有市場價值,如有列入可出售清單4 特定政策4.1 固定資產管理員定期根據固定資產臺帳會同使用部門、技術中心、財務部等相關部門就固定資產報廢申請及需要強制報廢的固定資產出具意見4.2 對于價值元以下的報廢資產，其最終審批權由固定資產管理員會同財務主管決定；對于元以上,萬元以下的報廢資產,其最終審批權由設備能源部經理會同財務部經理決定;對于萬元以上,萬元以下的的報廢資產，其最終審批權歸主管副總會同財務副總決定；對于萬元以上的報廢資產，其最終審批權歸總經理辦公會議決定4.3 信息類固定資產的報廢由信息技術部參考本流程執行5 固定資產報廢流程說明步3、驟涉及部門步驟說明1.設備能源部-設備管理員設備管理員定期搜集整理各固定資產使用部門的固定資產狀況，對認為應該報廢的項目，督促使用部門提交固定資產報廢申請單。1.1.使用部門-固定資產管理員使用部門有固定資產需要報廢時，固定資產管理員填寫固定資產報廢申請單。2.設備能源部-固定資產管理員固定資產管理員登記固定資產報廢申請，向經理匯報。3.設備能源部-經理經理安排組成技術鑒定小組，主要成員：設備能源部設備主管、固定資產管理員、設備管理員，技術部技術員，使用部門固定資產管理員。4.設備主管、技術鑒定小組設備主管指導技術鑒定小組根據固定資產報廢條件，進行鑒定，并落實報廢原因。5.設備能源部-固定資產4、管理員若符合固定資產報廢條件，則固定資產管理員整理并歸檔鑒定意見，報批固定資產報廢申請單。5.1.技術鑒定小組若不符合固定資產報廢條件，則技術鑒定小組通知使用部門不予報廢。6.財務部-應收應付會計應收應付會計在報廢申請單上填上固定資產殘值。7.主管副總主管副總審核固定資產報廢申請單。8.財務部-應收應付會計對于已經審批通過的固定資產報廢申請單，應收應付會計依據政府規定，到政府相關部門辦理報廢手續，固定資產管理員配合提供相應審批材料。8.1.設備能源部-固定資產管理員若主管副總不同意報廢，則固定資產管理員通知使用單位不予報廢。8.2.總經理若主管副總同意報廢，但涉及金額過大，超出審批權限，則總經理審批。9.設備能源部-固定資產管理員固定資產管理員分發報廢申請單。10.設備能源部-固定資產管理員固定資產管理員依據固定資產報廢申請單，調整固定資產臺帳。10.1.財務部-應收應付會計應收應付會計根據固定資產報廢申請單，調整固定資產明細賬10.2.固定資產使用部門使用部門根據固定資產轉移通知單，將報廢的固定資產退回設備能源部，進入修舊利廢流程。10.3.設備能源部-固定資產管理員固定資產管理員判斷已報廢的固定資產是否還有市場價值，若有則列入可出售清單，進入固定資產銷售流程。131524