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1、神馬集團有限責任公司第十二章財務管理索引號 財務管理004第二節(jié)付款管理費用報銷管理1 范圍適用于公司內部涉及各種零星費用(差旅費、招待費、部門經常性零星費用、培訓費等)報銷業(yè)務的管理。 2 控制目標2.1 確保所有費用報銷均在費用預算內，嚴格控制費用支出。2.2 確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準確的記錄。3 主要控制點3.1 部門經理按權限審批費用的發(fā)生是否屬計劃內，是否合理、是否超費用標準或部門預算，確定是否同意報銷。3.2 費用會計審核費用內容及原始票據的真實性、合規(guī)性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經過規(guī)定程序審核批準，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權限2、內，對不合規(guī)的票據予以沒收。3.3 費用會計審核費用是否在資金計劃內，是否在部門預算內，不在資金計劃和預算內的費用予以退回，要求補充資金計劃和（或）超預算計劃。3.4 費用會計審核發(fā)生的費用項目是否符合差旅費報銷政策，對不符合差旅費報銷政策的予以退回。3.5 會計主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據與報銷單金額是否一致，數據計算是否正確。4 特定政策4.1 費用報銷須經直接上級審批。部門經理費用審批_元以內的費用。主管副總費用審批權限_元以內的費用。總經理審批超出主管副總審批權限或超費用報銷標準的費用4.2 費用會計在_（規(guī)定時限內）進行審單，并將審核批準的報銷申請單交出納付款。4.3 出差3、人員返回后_天內，出國人員返回后_天內應及時到財務部報銷，超出一天扣款_元。4.4 個人報銷標準住宿費標準 銷售、采購、市場部 _級業(yè)務主管業(yè)務經理以上級其他部門 _級業(yè)務主管業(yè)務經理以上級出差補助標準 員工出差補助_元/天，司機帶車出差補助_元/天乘坐交通工具標準 _級乘坐飛機、火車軟臥、輪船一、二等艙位，其他人員不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船一、二等艙位。若有特殊緊急任務需乘飛機者須事前經總經理批準，總經理不在，授權主持工作領導簽字，否則財務不予報銷，超過部分一律由個人負擔電話出租車費標準出差電話費、出租車費的報銷審批人員、權限。4.5 參加培訓人員，按規(guī)定應報銷的住宿費，不得超過上述標準。4、參加外地會議人員，按會議安排標準報銷，原則上不得超過上述標準。4.6 提取現(xiàn)金超過5萬元，必須有保衛(wèi)部門隨行5 費用報銷流程填表說明C-12-002-003步驟涉及部門步驟說明1相關部門各部門費用報銷人員將原始票據整理粘貼好，并按規(guī)定填制報銷單。2部門經理、主管副總、總經理部門經理審核費用的發(fā)生是否屬計劃內，是否合理、是否超費用標準或超個人部門預算，確定是否同意報銷。將超出審批權限的報銷單報主管副總以至總經理審批。3財務部-費用會計費用會計審核費用內容及原始票據的真實性、合法性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經過規(guī)定程序審核批準，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權限內，對不合規(guī)的票據予以5、沒收，或退回換合格票據。4財務部-費用會計費用會計審核費用是否在資金計劃內，是否在部門預算內，不在資金計劃和部門預算內的費用予以退回，要求按照部門工作計劃及資金計劃管理流程的規(guī)定程序補充資金計劃和（或）超預算計劃。5財務部-費用會計費用會計審核審核所報費用是否符合公司費用報銷政策，是否符合財務制度的規(guī)定，將不符合報銷政策、財務制度規(guī)定的報銷單退回報銷人員。6財務部-費用會計費用會計對已審核通過的報銷單，計算出差補助，匯總報銷金額。7財務部-費用會計費用會計查詢個人預支款明細帳，確定是否借有預支款。7.1財務部-費用會計費用會計根據查詢結果，用差額法沖消個人借款，并開出現(xiàn)金收款或付款憑證。8財務部-會計主管會計主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據與報銷單金額是否一致，數據計算是否正確。9財務部-出納出納會計根據收款或付款憑證收款或付款，報銷人員在憑證上簽字10財務部-費用會計費用會計根據已經過審核收款或付款的憑證更新財務帳12323491103