午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、內部借款管理制度1、總則1.1、目的為了加強*公司暫借款和備用金的管理，明確暫借款和備用金借支與歸還程序，保護公司的合法權益，提高現金利用效率，降低資金風險。1.2、適用范圍本制度適用于*公司（以下簡稱“公司”）。1.3、制定依據1.3.1、中華人民共和國會計法；1.3.2、企業內部控制基本規范；1.3.3、企業內部控制應用指引第6號資金活動。1.4、定義1.4.1內部借款包括暫借款和備用金。1.4.2暫借款是指公司員工因為個人原因需要臨時性借取的款項。1.4.3備用金是指部門或個人因為工作和業務方面的需要借取的款項。備用金一般只能用于差旅費、業務招待費等日常費用支出。因現場采購需要借支備用金2、的，必須由經辦人員寫出書面申請，經公司采購部門同意，并經公司財務總監批準后方可借支備用金。2、暫借款管理2.1、暫借款借支的基本程序2.1.1、公司員工辦理暫借款，首先由借款人以書面報告的形式向公司報告，寫明借款原因和借款額度，同時要注明還清款項的方式和期限。2.1.2、借款人按公司規定權限和審批流程與公司簽訂借款協議，并按規定填寫借款單。2.1.3、出納人員必須對借款手續審核無誤后，方能支付款項。一般情況下，借款應轉入借款人銀行賬戶。出納人員對借款手續的審核要點包括：書面報告是否按規定審批；是否簽定借款協議；借款單審批手續是否齊全等。2.1.4、會計人員根據書面報告、借款協議、借款單進行會計3、核算。2.2、暫借款日常控制2.2.1、原則上，公司不允許對員工辦理暫借款。如需辦理暫借款的，借款人所借款項必須在本人清償能力范圍之內。2.2.2、公司財務部門及各分、子公司財務部門根據借款協議在還款到期日到期前七日，通知借款人歸償還借款。2.2.3、借款人未按協議歸還借款的，從其工資中扣除。2.2.4、員工跨單位調動或離職的必須先歸還暫借款，方能辦理調動或離職手續。3、備用金管理3.1、備用金借支的基本程序3.1.1、公司員工借支備用金，首先由借款人填寫“借款單”，并按公司規定的權限和審批流程進行審批。“借款單”應詳細填列借款部門、借款人名稱、借款事由、借款金額等內容。3.1.2、出納人員必4、須對借款手續審核無誤后，方能支付款項。一般情況下，借款應轉入借款人銀行賬戶。出納人員借款單審核要點包括：借款單內容填寫是否完整；審批手續是否齊全；是否符合公司規定的權限。3.1.3、會計人員根據“借款單”進行會計核算。3.2、備用金日常控制3.2.1、原則上公司不允許借支備用金，發生費用時應先由個人墊付，再按公司規定程序進行報銷。3.2.2、備用金的支取應嚴格按照費用預算進行控制，超出費用預算的不得借支備用金。3.2.3、嚴禁個人以單位的名義向外單位借款，凡由此而形成的借款或因借款所造成的后果由其本人承擔，公司一律不予承認、也不對此類借款業務承擔任何責任。3.2.4、備用金必須專款專用，借款人5、不得將所借款項擅自挪作它用。當因情況變化而需要改變所借款項用途時，借款人必須按借款程序重新辦理借款手續。3.2.5、員工在試用期內不得借支備用金。3.3、備用金的清理3.3.1、對于備用金管理，財務部門應堅持“前款未清，后款不借”的原則，對于前一次備用金尚未報銷或還款的，財務部門應拒絕其再次借支備用金。特殊情況，由借款人寫出書面報告，并經公司分管總監、財務總監批準后，方可再次借支備用金。3.3.2、借款人必須在業務事項完成后七個工作日內，按公司“付款管理制度”有關費用報銷的規定辦理報銷事宜。3.3.3、年終時，凡有備用金的員工必須進行清賬，所借款項未使用的一律清還。3.3.4、員工跨單位調動或離職的，必須先清理原單位的備用金后，方能辦理調動或離職手續。4、暫借款與備用金的責任4.1、備用金借款人在業務完成后七天以內必須報銷，借款超過一個月不報銷的，借款時間超過1個月未按規定辦理報銷或還款手續的，財務部門有權從借款人的工資中扣除。4.2、暫借款的借款人在借款到期后未按期歸還的，按同期銀行貸款利率收取利息，并按借款合同規定收取違約金。5、附則5.1、本管理制度自下發之日起執行，之前與本管理制度相違背、相抵觸的制度、規定以本管理制度為準。5.2、本制度由公司財務部門負責解釋。