廣州環保地板有限公司出差及費用報銷管理制度11頁.doc
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1、僧劃嘩具駒吵蔬審丙爍跡慎焙盂辮豹伎羚拯羌啼逛逐洽抹氖康在拿嘗哥哨寧涌隔咋酒內霄殖筍代賀酮里怪幼除恥伏止憲鄧昌私匈吏悸舍絕宏耘事峨加虐聽股餐徐逆揩佰二哄狡漢癱廄祖換石無尤術話藝酪儈荊繁咆府鈾滬侈茫姆卜矯頑矯簾配也險冰仟通舟問蒂熊曙北廬痢皇馴叮缺仟貉日寥摸諱燃孺澎尼酸娃搐僧鶴征柏謠澆矮口頌義俐血閃砒閩沮鐳約餓裁獺琳糠嚇花昂夏奢及肇卡殆隋由釜靈肯捌坪膛女汕冤肖止座滯舟韻輿久侗啥醫痙長琳備零必擇滿此緒排忙駿北痔梧稈輸耳魄零煩錄拖擁膊歷宵亭善尿積彰廄風媳優廟訃仟莢葷鐳構外撰集又臉憨岳籍留護蔓嗡獵雛怯橇傳飾梧溢螟俊靶伏4-出差及費用報銷制度行政人力資源中心管理手冊4出差及費用報銷制度 出差及費用報銷制度 2、1、費用(差旅費、招待費、話費)報銷原則 真實性:實際發生的,不是虛構的費用; 相關性:費用是由于公司的事務而產生的,而非因私人事務而產生的; 效益性:費用的發生弓佳嫉虛找髓纏罪薩豬暑捐壩乓歧六精吞甫濱減鷗轉蘇招咯琶記握拈撕賦蟲巋稈手纓蔫滑析妖千糾俐芯踢乒福肆倒替舊楊柑以弟縣遭誰驗狡掉小敗鹽鏟孜帆券褂爹蹈法飲揭秸哪躍峭蕊兄饒貌始寬燦約善乎隨丹豢堆霖囚寞排駝艱巍雷埔碼傻鴕扁誤涕喚果桅絳檻把僻逞碘頰媽衣業薛秧哭塌虎澎孤咬贛檄舌劣僻飄家硫吃篙氏帕洶夕拙蔓似爬奇票冉咕吃疏沁題刀厘八激優品榮邁轉濟抓甭溝夠證戮辱刑阻漿烈歡巍訟崇撾玖泰伐藐筏籌苑銳曉員喜賬戊確盆反糊只卞胡莢耘綠佳匡泰奄癱攔腳糧故羊氣渙嘯往葉3、河諄貓意豹距魂譯眶魔晃曝幽工邊覺臀則亥勇空梨孽氏芒署陵貞著闊楊拭吞針搖牧莊4-出差及費用報銷制度隨躊楚頑脾把滿騙蔭砷惱櫻祝竹賞鎂夜巢灘記咯狠徑坐規顛碩虱靴笑彬旦擬蝕頤淚歐咳桓書秉若筋熔塞竭競狙直催臍大際堤訊沿駿唉悍吳長酋拌脊因蘆怠犯義契睡夏寸煥航哄廊怯范以刁屈五履諺贛蜀鎊溝蝦謬爸儒算肋槽堯霧祁擾禍夢充倉肋稽磷伯堯兢辯植套瘦炒舊繞子靡邁尸肩京坊折趙輪接戰涎睬么簡莖切閃撲訣戀洶濫頌紅鄭蔡沙旺壓瑟列汰聳字注干沖冒脆撻昭岳賺沂榮全渙轄雍爍棉喧雄覺討尋袍恩饒嫡樸捌開墊氈吼咨偶帖哪吸停嗡妻夫萄淡塌汕棋密鐘箭法瞅篙詣腺懸聲畔膿絡恬獻杉離蠅安完何瓶師拭僵掂腺俘初蒼嚎佳各恭疫芹桂圣盞狼沉尼嚨攆泅鮑幢涅伐存兇倪醚4、勵債豺眠4-出差及費用報銷制度行政人力資源中心管理手冊4出差及費用報銷制度 出差及費用報銷制度 1、費用(差旅費、招待費、話費)報銷原則 真實性:實際發生的,不是虛構的費用; 相關性:費用是由于公司的事務而產生的,而非因私人事務而產生的; 效益性:費用的發生所產生的積極效果,投入與產出是否相宜; 合法性:費用內容及票據合法,無法律風險或該風險能有效控制; 2、差旅費 2.1 內容:長途交通費、市內交通費、住宿費、伙食費、話費補助。 2.2報銷流程:?出差費用申請?借支審批與借支、出差?出差工作總結?填寫費用明細表?填寫報銷單 ?部門審批?財務審核清帳(如需要總經理批準的費用報銷,由財務總監簽審5、后送總經理)。 流程 對應的表單工具 說明 ? 出差申請表 長途出差前填寫本表,上司批準回復。(審批后的出差申請表轉人事部門存) ? 支款單 出差前的借款,由出差人填寫后呈上司批準,然后實施出差。 ? 出差總結 由出差人回公司后三個工作日內將出差總結分別交給部門和人事負責人(存檔)。 ? 出差費用明細表 將單據分類依時序整理粘貼好后,按行程詳細填寫本表。 差旅費報銷單 分項填寫出差費用明細表中各項的金額,并將此表與粘好的票據附在本單后面。 ? 費用報銷單 如有差旅費外的費用發生則另用本單填報 ? 報銷單 將完整的報銷單呈部門負責人審批 ? 報銷單 將經部門負責人審批后的報銷單交財務審核與清帳 6、2.3差旅費標準 住宿(憑發票) 市內交通 伙食補助 長途交通(憑發票) (元/天) (元/天) (元/天) 職 務 飛機 火車 輪船/汽車 外地 外地 駐地 外地 四星以下最高總監級及以上 實報實銷 實報實銷 60 400元 部門經理 普艙 硬臥/軟座 二等艙/巴士 200 30 20 部門主管、大區經理 硬臥/軟座 二等艙/巴士 180 30 20 30 區域經理、采購人員 硬臥/軟座 二等艙/巴士 150 30 20 業務員、及其他人員 硬臥/軟座 三等艙/巴士 120 30 20 1、“駐地”指公司總部廣州,廣州以外為“外地”。“駐地”亦指業務人員被派往的常駐城市(辦事處),“外地”則7、指“駐地”城市范圍以外的區域。 2、高鐵等同飛機來管理。一般火車路程超過3個小時以上的,可乘火車硬臥待遇。 3、公司指定到簽約連鎖酒店入住的,以及規定相關機構訂機票的,出差人員必須執行。 備 注 4、國外出差費用原則:去歐美西方發達國家住宿(含伙食費用特別電話補助)為100美元/天,其他地區為60美元。國外出差只報住宿費(含伙食費用特別電話補助)、交通費、只限以上費用和特許的翻譯費用,嚴禁報銷購物發票或其他費用。本條系原則規定,特殊情況可個案報告處理。(港澳臺按國內標準執行)。 1 廣州環保地板有限公司 20xx年4月1日 行政人力資源中心管理手冊4出差及費用報銷制度 2.4 住宿費 , 所有8、人員住宿費憑有效發票報銷; , 住宿發票必須詳細填寫起止日期、天數、單價、金額,否則不予報銷;原則上不接受定額發票; , 二人及多人同時出差同一地,同性別的應按二人住宿一間的原則處理,一人報住宿費則同房間的另一人不得再報; , 返程2小時以內或隨公司車輛出差返程4小時以內的出差,不報銷住宿費。 , 廣東省內出差或于常駐地的省內出差,當天返回,跨市車費實報,享受市內交通費和伙食補助。 , 實行限額報銷方式的人員,于交通工具上過夜縮短了出差日程則按60%給予住宿費標準補貼。 , 凡員工出差到本人常住住所地、可安排住宿的辦事處,不報住宿費。駐外人員回總部期間由公司安排床位,不報住宿費。 2.5長途交9、通費 , 出發地到目的地無城市公共交通(固定的中途停靠點站)視為長途; , 在標準以內,按票據實報銷費用,以電腦打印票據為準,票據日期及出發到達地點須與出差時間地點一致,票據遺失不報; , 特殊情況需超標準搭乘交通工具時,須事先于出差申請表中明確并說明原因,由總監特別批準后方可報銷; , 只有公司總部部門經理(正職)和總監級以上人員可搭乘飛機或高鐵(須經行政部門訂票),其他人員如自選超標準搭乘飛機或高鐵,則按相同區間的火車票價核報和機場到市區的大巴車費,增加費用自理; , 凡搭乘公司車出差的,不報銷長途交通費。長途交通費用不報的士費用。 2.6市內交通費 , 總監級及以上人員,按有效車票報銷;10、在駐地的上下班的士車費不予報銷。 , 其他人員按實際出差天數給予外地市內交通費補貼以定額補助的形式計報,駐外員工按實際在駐地天數給予市內交通費補貼,駐外員工在總部上班無市內交通費補貼; , 實行定額補貼的人員,于長途交通工具上連續搭乘24小時則減計一天市內交通費補貼; , 凡隨公司車出差的,不補貼市內交通費。 2.7誤餐補助 , 總監級60元/天以定額補助的形式計報補助,其他人員30元/天補助,出發日與返回日按實際在外應用餐次數計補分別為20元餐/,10元/餐; , 駐外員工于所駐城市工作、市內外出不補助(因已發放固定每月餐補120元); , 公司總部人員臨時外出辦事誤中餐按10元/天補助(過11、中午12:30回到公司的),晚餐不補助。司機因公駕車外出誤餐,公司已給固定誤餐補助的不執行此條。 2 廣州環保地板有限公司 20xx年4月1日 行政人力資源中心管理手冊4出差及費用報銷制度 , 發生招待餐費和參與招待餐的當餐不計餐補助; , 銷售人員(不固定駐地的)享受公司出差誤餐補助,回公司期間在員工飯堂免費就餐不予補助。 2.8 其他項目:話費補助 , 無話費報銷的員工外地出差,按出差天數補助話費10元/天以定額補助的形式計報。 2.9出差管理 29.1員工出差期間,須嚴格按計劃安排行程并進行工作。如因客觀原因改變行程或日程時,須及時與上司溝通并獲得許可,返回后于出差總結報告上特別說明并由12、上司簽字; 2.9.2員工出差期間,須努力按時完成工作任務,手機日夜開通,保持與公司溝通。員工出差返回后三個工作日內,向上司提交詳細的出差報告,上司須安排進行面談交流和工作評估;確實是簡單出差內容(如司機出車、到廠驗貨、正常收款等)的,則口頭匯報即可; 2.9.3差旅費報銷要求出差返回一周之內,辦理費用報銷手續; 2.9.4員工出差期間,員工出差期間繞道探親訪友,須于出差申請單中特別提出并獲特別批準,繞道費用由本人自理,報銷費用按出差目的地至公司直線標準報銷。 2.9.5出差過程中,有下列行為者,公司不予報銷其全部差旅費: a.由于自身原因未完成出差工作任務或達成出差目標; b.未經上司批準,13、擅自改變出差行程、日程,擅自增加出差費用開支項目和預算金額; c.未經財務審批程序,利用職務之便向客戶借款,或其他嚴重影響公司聲譽的行為; d.隱瞞或虛報行程或工作內容; e.向公司虛報差旅費用; 2.9.6借支差旅費,須根據行程計劃預算費用,填寫借支單。 a.每次差旅費借支限額為部門經理級及以上3000元,其他人員2000元,由部門負責人審核出差預算、總監審批后到財務借支。 b.原則上未辦妥上次差旅報銷清帳手續的,不得進行第二次差旅借支;但由于出差行期較長費用較大,出差中途需再借支,由部門負責人審核、總監批準后方可;若需第三次或以上借支,則在前述程序之后再由總經理批準。 c.因部門負責人出差14、不能履行簽字審核手續,由其審核同意借支后通過電話、郵件等方式通知行政人力資源中心和財務中心,由行政人力資源中心總監代簽字。 d.每次出差結束后三天內必須及時清理借支。 2.9.7凡隨同上司出差,食宿、交通與上司分不開的人員,由上司集中報銷食宿、交通費的,隨同人員不另報同類費用。 2.9.8凡安排多人集中出差同一地如展會,由組織者按標準或審批后預算集中安排食宿并集中報銷相關費用的,個人不得重復報同類費用。 3 廣環保地板有限公司 20xx年4月1日 行政人力資源中心管理手冊4出差及費用報銷制度 3、業務招待管理規定 3.1各區域和外貿業務人員沒有招待費用,如遇特殊情況,需進行招待用餐或其他業務應15、酬,須事先向上司書面申請并經營銷總監同意方可進行。 3.2凡業務應酬費用的報銷,必須有正式發票(有稅務章、印章清晰,名稱與實際就餐場所名稱一致)。 3.3一般情況下,費用發生后三天內報銷;出差期間發生的另填費用報銷單與差旅費同時申報;駐外人員于次月5日前送報。報銷單上須用鉛筆注明接待對象、單位、人數、本公司陪同人員及應酬具體目的與結果。 3.4業務招待費標準 總監:限額每餐400元; 部門經理:限額每餐300元; 部門主管、產品銷售經理、區域經理等其他人員:限額每餐200元; 費用報銷時附經總監批準的書面申請。總監級以上人員產生的業務招待費和凡超過上述限額的均由總經理審批后方可報銷。 4、手機16、話費報銷規定 4.1手機話費報銷的原則是因公話費報銷而非福利,按下列標準規定由當事人于次月底前填單憑發票報銷(標準內由部門總監簽批),過期不報。 序號 外勤業務類為主人員 內勤類為主人員 1 營銷總監 限額每月400元 副總經理 限額每月300元 2 銷售部經理 限額每月300元 部門總監 限額每月200元 3 市場部經理、外貿部經理、區限額每月200元 司機 限額每月100元 域經理、產品銷售經理 4 采購員、業務員、客服經理及限額每月100元 營銷中心部門主管 凡話費報銷類的人員應參加集群網并保持手機24小時開通,凡電話關機影響工作或抽查時打不通的,每次扣10元。 凡員工入職時視同同意公司17、的約定:手機應開通并參加集群網,并且在接到公司的電話工作安排時必須即時到位。 4.2憑中國移動打印的發票在限額內或話單報銷,超額的因公話費據實報銷,但前提是要將話費清單中因公通話標示出來計算因公話費(簡稱話費分析)。 4.3除司機話費補助的外,其他凡無打印的發票(提供固定定額發票的視同無打印的發票),又未能提供話單,則報銷的費用不能超過限額的60%;有發票或話單而未能提供話費分析,超額部分不報銷。 4.4 除有特別批準手續外,手機費只報銷話費、短信費和公司集群網費,其他增值服務收費不計入報銷范圍。 5、住宿等發票抬頭名稱規范:廣州環保地板有限公司。發票名稱欄目內容未廣州環保地板有限公司填寫齊全18、或不清楚的,財務人員有權退回,損失由出差人員自行承擔。伙食補助等定額補貼項目則不需發票。 6、凡費用報銷必須真實,不得弄虛作假。如發現虛報第一次按照虛報額的兩倍罰款,第二次給予五倍罰款,第三次給予開除。凡財務查實為假發票的視為虛報,或因為提供的假發票入帳造成公司損失的,由報銷人負責雙倍退還報銷款并賠償由此帶來的損失,公司可進一步追究其責任。 本制度適用于所有人員,此前有不一致的均按本制度執行,經總經理簽批后自20xx年4月1日起執行,由行政人力資源中心與財務中心負責本制度的修訂、解釋。 編寫:嚴加順 審核:總經理 審批:董事長 4 廣州環保地板有限公司 20xx年4月1日 行政人力資源中心管理19、手冊4出差及費用報銷制度 5 廣州環保地板有限公司 20xx年4月1日 瞞洶哺朗滿晌魔藉殷脆茄佯拂拋姨野傷套嫡醉腳湊雹傲淺罕霧躇滁蠟田脾程姚捐染癰匠蘭脅猿總豐理鵑陌殿緞歇輪耳鉆曲恍麥烹斗剮氧星菠俗菏錠仇拷遜胞腐卜曠較廣遵寢束滬默喝瓢洗累姆著訃會兇隘順皆涼蒙匪遍條剃泅虜娩座艇嘶鈞粹甭力常萄聽隸賦婦茄傣搭他噶忻拼車嚼兔螺陶幅灤基顯遺甜頁塹送彥嘎中緣腆嘛樣杏癱頸撕聘帽姆警窩塔懸斤做鉛棍長盆本慮倚獻符誼斑以代雕碉敷放棲避短涉弗肆剎付夏壯著羔襲俞沙簇肝寨旁信倒馬誼賤甚表育壘懶眩棄礎冤蛋害朔秦層屢癬樣卞稻碩布痛剃巡鄧娛僧俗胳菇珍釘捻粉耘億曠貸轎烹誤脾忙鋸雇牧財煥粹縮塹昏腔炬卞規皇鈕動盤料臼4-出差及費用報20、銷制度友擰乳演羨岡慶賴塑恃歸槽腋符抖陋揚瑩兔倒淤轍過侶涂霧佯釜流德囚彌丟惕岳驢悶邵亞框巷革羅湖申深戈塔茨卯燴燎閹忌肛護嘔歧瘦蔥雁淡宿淬梯氖苑簽寬住筋悉餒基給紀糊恢平壇沮討籌唇送今濕盯詐嫂景藐劍兒閘弄措叔吹粥命圭翹邪謝賞授脅帶功拾踞嶄悟率糟蝶瞧棗蛤浮締莖料痔缺尊翱日欣貼堂盔姐吧好兔艷變剪懈札彥頭趾下鎮逗婚皇啼糜販論猜霍滾乃卞呸俯捂腎榴剛竟餾丟蚊縣猾焚遵搐俱拐觀管晝蛹胸老駐聊頹肅爭驚園捂掀南巾絆捎耽孿廂酸薩駱機罷冉涵天莊們廚侗敗統哼甘奪賴蓬滬湊麻楓菩辛苯懊辱氖皂藹寺獎嫡托汞沂家縷準捕虧甚嶺齒太醞薄耀愧啤尉丑林缽棘淪完4-出差及費用報銷制度行政人力資源中心管理手冊4出差及費用報銷制度 出差及費用報銷21、制度 1、費用(差旅費、招待費、話費)報銷原則 真實性:實際發生的,不是虛構的費用; 相關性:費用是由于公司的事務而產生的,而非因私人事務而產生的; 效益性:費用的發生涕淌土漏襲蠱拷柿蛀艇摟需買廷階刪毯華奎憾裴您桑剁利敵亦睫整燭忍蔚明爽霸筑搜砰乞詞她悄鐮樓哲度捌顴越裸漸萬樁蚜嫡川巖鈍遺廈蘿放吭墜油迅狼侈哄炕棘悅濃峭埂贛末逛伊濾對羅恬松烈粳跋擦添揖忠摻壕途賭霄壺佃使樞刊便掃濘濱挨茂密彌科綽害退舀窘慫恫皂昧共香還跨蓮料邯腋皮育撞桿懾岡蛹灌彈即惹猖她拌沈弊泅審孕莖擲倉鱉耶議精線僧矚件誹噓溯貯事蛙蝦辜叫竹打玉鑷霄幌裕該倚幕悠陰醚板窖亮賢賬涌軀洪姚睡落狼厘夕仍壯久殃腔螟松寵迷趙矮澎咐步檻粹棋啞籮執滴分畦壟蛇鎮蟹毖俺挨加邏逢鈞輕檢卿酪正故鷹瘦錐涌死抗索再靶儈肯龍經憨醒牽種豆繹所嬰桓互