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1、存貨管理制度第一章 總 則第一條 為了加強對迪訊電子科技有限公司（以下簡稱公司）存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，保證合理確認存貨價值，準確核算公司經營成本，根據國家有關法律法規和企業管理的要求，制定本制度。 第二條 本制度所稱存貨，是指公司在生產過程或提供勞務過程中耗用的原材料、五金配件、日常用品等。第二章 職責分工第三條 職責分工：（一）綜合部、項目部倉庫管理員負責對存貨的驗收、保管、出庫工作，定期盤點存貨，保證存貨達到帳實相符、帳帳相符；（二）財務部負責存貨核算業務以及對存貨管理的監督工作； （三）各部門負責存貨的請購、綜合部負責存貨的采購、配送事宜；（四）綜合部、工程部、財務部、安2、監部負責對存貨的盤存工作。第四條 公司對存貨業務建立嚴格的審批制度，明確對存貨業務的批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理存貨業務的職責范圍和工作要求。第五條 部門、項目部領用存貨由本部門負責人簽字批準。存貨的變質老化、報廢毀損的處理決定權由綜合部、工程部、財務部、安監部行使，并報公司分管領導、總經理審核批準，金額較大還須經執行董事批準。第三章 請購、采購、驗收與保管第六條 公司的存貨請購，申請部門根據生產、辦公對存貨的需求制定采購計劃，報綜合部、財務部、分管領導及總經理審批。第七條 存貨的采購由綜合部負責，各部門配合實施。物資一般采用直接采購、比價采購或招標采購方式。直接采3、購：單項物資采購金額在2萬元以下的，由綜合部自行選擇供應商后組織實施；比價采購：單項物資采購金額在2萬元至10萬元以內的，由綜合部將比價資料（一般為3家供應商）報請總經理審核批準后組織實施；單項物資采購金額在10萬元至30萬元以內的，由綜合部將比價資料（3家以上供應商）報公司領導，經公司專題會議研究決定后組織實施；招標采購：單項物資采購金額在30萬元以上的，按國家招標法及集團公司招標管理辦法組織實施。對于金額較小、配送不便以及應急的存貨采購，經綜合部同意并備案，可由項目部直接采購。第八條 倉庫管理員根據所采購的存貨的原始憑證編制存貨入庫單，并對入庫存貨的數量、質量、技術規格等方面進行檢查與驗收4、，保證存貨符合采購要求。對質量不合格的存貨堅決予以拒收。第九條 對于公司內部調撥的存貨，撥出的部門應開出調撥單，撥入的部門應根據調撥單內容認真核對并簽字驗收入庫。第十條 倉庫管理員必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。（一）倉庫應按存貨名稱及規格型號應做到分門別類有序擺放，標志明顯，易于存取和保管。（二）存貨存放、進出環節注意防止損壞、滲、漏、變質等浪費行為，并保持倉庫現場整潔整齊；（三）經常巡視倉庫存貨，注意防潮、防變質等防護措施，發現問題及時向有關部門報告；（四） 倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留倉庫后，關好水源、電源、門窗方可離開，以確保倉庫存貨安全；（五） 發料時，根5、據先進先出的原則發料，先到先發，應先集中發同一批次的物料，發完后再發另一批次的物料。 第十一條 倉庫管理員必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。第四章 領用與發出第十二條 倉管員需憑部門負責人或項目經理批準的存貨領用單發貨。第十三條 公司內部調撥的存貨，倉管員應根據所要調撥的存貨的品名、規格型號、數量、單價、金額等填寫調撥單，交配送人員配送。第十四條 對于使用部門退回的原材料，倉管人員應依檢驗退回的原因，研究處理對策，如原因系由于供應商所造成，應立即通知財務暫停支付此批材料款項，并與采購人員協調供6、應商處理。第十五條 財務部必須針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發生頻率高等特點，加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬之情形。第五章 存貨的核算第十六條 財務部設置總賬和明細分類賬，各存貨倉庫設置數量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規格登記收入、發出和結存情況。第十七條 財務部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發、存進行稽核，并與總賬核對，如有差，應及時查明原因，及時調整。第十八條 存貨成本計價的總原則是按實際成本入賬。購買的存貨，以買價加運輸費、裝卸費以及其他費用等作為實際成本；盤盈的存貨，參照同類或類似存貨的市場價格，作為實際成本。第十九條7、 存貨發出采用先進先出法，按移動加權成本進行成本核算。第二十條 存貨發生的盤盈、盤虧應按企業會計準則的規定進行處理，盤虧或毀損，按規定不能抵扣的增值稅進項稅額應當予以轉出。第六章 盤點與處置第二十一條 綜合部、項目部每月應對存貨進行自行盤存，月度盤點時間為每月25日，并于每月28日向財務部提交存貨購入（撥入）、領用（撥出）、結存盤存表，并提供相應的入庫、出庫單。第二十二條 綜合部、工程部、財務部、安監部組成盤存小組，定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式，半年度和年度盤點采用全盤方式。第二十三條倉管員應充分做好盤存前的準備工作，8、具體盤存要求如下：(一)倉庫內物料應分別碼放。(二) 存貨應有序擺放，應力求整齊、集中、分類，并置標識牌。(三) 各項存貨明細帳應于盤存前登記完畢。（四）盤存期間除緊急用料外，暫停收發料。第二十四條 所有盤存數據必須進行現場盤點，不得以猜想數據、偽造數據記錄于盤存表中。第二十五條 存貨盤點應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結賬前處理完畢。第二十六條 倉庫應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現存貨的老化、變質等情況。如發現存貨老化、變質等現象，存貨如出現上述情形，應及時組織清點造冊，查明原因，及時向公司報告，由綜合部、工程部、財務部、安監部討論選擇有效的9、處理方式，并經公司領導審批后作出相應的處置。對于單位價值小于2000元的財產處置，使用部門提交報損申請，經過相關部門研究確實無修復、使用價值或影響安全生產的，經公司領導審批后作銷賬處理。對于單位價值大于2000元(含)的財產處置，使用部門提交報損申請，經專業技術人員到場進行鑒定并形成結論確實無修復、使用價值或影響安全生產的，經單位負責人簽字審核后，報公司總經理辦公會審批，金額較大或影響較大的由總經理辦公會判斷確認后報集團公司備案或審批，財務部憑同意報損的審批單作固定資產清理處理。所有報損的財產必須交綜合部統一處置，綜合部應合理確定殘值金額，保證殘值回收。第二十七條 賠償處理存貨管理人員、保管人10、有下列情況者，應按存貨損失予以賠償，情況嚴重予以開除或移送司法機關：(一)對所保管的物品有盜賣、掉換或化公為私等徇私舞弊行為；(二)對所保管的物品未經批準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；(三)未盡保管責任或由于過失致使物品遭受被竊、損失或盤虧者。 第七章 檢查與監督第二十八條 公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查。（一）檢查存貨收發、保管的執行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。（二）檢查存貨處置的執行情況。（三）檢查存貨會計核算的執行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。對監督檢查過程中發現的存貨內部控制中的薄弱環節，負責監督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。第八章 附則第二十九條 本制度經審議批準，并發布后生效。第三十條 本制度解釋權歸綜合部、工程部、財務部、安監部。