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1、xx縣xx小額貸款股份有限公司稽核審計管理制度第一章 總 則第一條 為加強xx縣xx小額貸款股份有限公司（以下簡稱本公司）的經(jīng)營管理，完善內(nèi)部控制制度、規(guī)范稽核監(jiān)督行為，促進本公司全面貫徹落實各項金融方針、法律法規(guī)及經(jīng)營管理制度，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和xx縣xx小額貸款股份有限公司章程規(guī)定，結(jié)合我市實際，特制定本方法。第二條 稽核部門和稽核人員開展稽核工作以及辦理稽事項應(yīng)堅持原則，遵紀(jì)守法、客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。第二章 組織與領(lǐng)導(dǎo)第三條 本公司稽核工作實行董事長負(fù)責(zé)制，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，并及時向董事會報告稽核工作情況。第四條 本公司審計稽核部負(fù)責(zé)日?；斯ぷ鞯挠媱?、2、安排、實施。第三章 稽核審計工作職責(zé)第五條 稽核工作以現(xiàn)場稽核為主，以非現(xiàn)場稽為輔，通過“查、幫、糾、處”等工作手段，達到強化公司內(nèi)部管理，促進國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項規(guī)章制度的有效落實，防范金融風(fēng)險。稽核人員的職責(zé)范圍主要包括：（一）貫徹落實國家方針、政策、法令和本公司有關(guān)規(guī)定情況，各項管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的正確規(guī)程的正確落實與執(zhí)行，對違法、違規(guī)問題及時予以揭露制止，對執(zhí)制不嚴(yán)、管理失位、違章操作等現(xiàn)象應(yīng)及時予以糾正，并提出整改和處理意見。（二）督促健全內(nèi)控機制，加強內(nèi)部管理。（三）完成董事長交辦的專項稽核任務(wù)。第四章 稽核審計工作主要內(nèi)容第六條 稽核審計工作主要內(nèi)容：稽3、核審計的主要內(nèi)容包括：庫存現(xiàn)金賬款的核對；重要空白憑證的管理、使用；表外科目核算會計出納工作的授權(quán)分責(zé)管理情況；往來業(yè)務(wù)核對；不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)負(fù)債比例的變化情況安全保衛(wèi)制度的落實；財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性；有無超限額開支，會計基礎(chǔ)工作是否按達標(biāo)升級操作細則進行操作，以及大額現(xiàn)金支付登記備案制度的建立和執(zhí)行情況，當(dāng)期新增貸款投各的合理性、手續(xù)的合規(guī)性、低質(zhì)押的有效性以及責(zé)任落實情況；其他應(yīng)收、應(yīng)付款項等過渡資金的收支；大額貸款及農(nóng)戶性用貸款的發(fā)放、管理、回收情況；固定資產(chǎn)構(gòu)建、管理情況呆賬貸款認(rèn)定、核銷的真實性、合規(guī)性；年終決算的合規(guī)性、真實性；還包括：高管人員任職期間的年度稽核；高管人員、重4、要崗位人員（信貸、會計等）的離任稽核等。第五章 權(quán)力與義務(wù)第七條 稽核人員在執(zhí)行任務(wù)時具有相應(yīng)職權(quán)，被稽核部門應(yīng)積極配合?；巳藛T注意職權(quán)：（一）要求被稽核部門提供情況，查閱被稽核部門有關(guān)憑證、賬表和文件資料；（二）參加被稽核部門的有關(guān)會議，對稽核發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)進行調(diào)查，并索取有關(guān)資料。（三）對不適合做某項業(yè)務(wù)的工作人員，稽核人員有權(quán)向某部門領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整建議；（四）對具有違規(guī)行為的負(fù)責(zé)人，稽核人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定有權(quán)給予處理，對具有重大違規(guī)行為的負(fù)責(zé)人，稽核人員有權(quán)提出處理意見。第八條 稽核人員在執(zhí)行稽核工作中應(yīng)遵循的義務(wù)1、要認(rèn)真執(zhí)行國際金融方針、政策、法規(guī)，嚴(yán)格按照稽核程序辦事，做到堅持原則秉辦公事；認(rèn)真細致，情況查明；問題核清，意見明確；既查又幫，盡職盡責(zé)。2、建立稽核工作問責(zé)制，按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，建立和完善稽核工作問責(zé)制，定期考核。3、對在稽核過程中，及時發(fā)現(xiàn)存在不良傾向的人或事，果斷制止或作出處理，做到防患于未然的稽核員，給予表揚和獎勵。第六章 附 則第九條 本辦法由本公司負(fù)責(zé)解釋第十條 本辦法自本公司董事會審議后實施。