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1、|系部：財金系 班級：保險12-1班 姓名：謝富貴 學號：57小額貸款公司的風險管理及風險分析 自銀監會2008年發布關于小額貸款公司試點的指導意見以來，小額貸款公司在全國范圍內獲得了快速發展，由于借貸方便、形式靈活，小額貸款公司已成為現有金融體系的重要補充，在支持“三農”和中小企業融資方面發揮著不可替代的作用。截至2011年第一季度，全國共有3027家小額貸款公司，貸款余額2408億元。由于小額貸款公司只貸不存，并且在商業銀行信貸融資比例不得超過其資本金一定比例，在此既定經營框架下，如何防范經營風險，保持小額貸款公司持續經營，成為業者必須關注的一個問題。一、小額貸款公司經營流程風險點分析從對2、小額貸款公司調研情況判斷，相對于商業銀行類金融機構，小額貸款公司經營風險具有自身的特點。 1、服務主體分析。小額貸款公司作為服務主體，本身存在一些風險點。首先，小額貸款公司規模受政策限制。從實踐來看各地對于小額貸款公司的注冊資本都有嚴格的限制，作為金融市場的補充力量，在金融機構序列中受到“政策歧視”，缺乏資本擴張外部政策支持。以安徽省為例，截止2010年底，全省約200家左右已批開業小額貸款公司，注冊資金最多3億元左右，少的僅有2000萬元。由于小貸公司只貸不存，且從銀行獲得貸款比例有限（一般不超過自身資本金的50%），缺少一般金融機構存款/資本金杠桿工具，難以保證自身經營現金流的增加和穩定。3、而其承擔的金融風險和稅收負擔與一般金融機構相比卻大很多。其次，小額貸款公司內部風險管理體系不完善。限于規模經濟影響，小額貸款公司很難有獨立的風險管理與責任審計部門和人員，即使設立了這些部門，人員素質也難以保證。小額貸款公司很難從商業銀行等金融機構獲得優秀的風險管理人員與責任審計人員，從大學招聘的新進人員在保證不流失的情況下，其業務素質的提高也需要一個很長的過程。總體來看，小額貸款公司風險管理能力較弱。第三，小額貸款公司權力架構面臨考驗，存在管理決策失誤的可能性。在信息不對稱和個人業務能力有限的情況下，由于內部制衡機制的不完善或缺失，其董事會和經理層在確定信貸業務對象時，往往“一人說了算”，面臨4、的決策風險往往比商業銀行大。最后，由于小額貸款公 司規模較小，在實際操作中難以按照風險管理的有關規定提足損失準備金，對其持續穩健經營產生不利影響。2、服務對象分析。小額貸款公司所服務的“三農”類客戶及中小型、微型企業存在著風險管理的不利因素。一方面，由于小額貸款公司經營層次低，服務對象大多是銀行不愿貸款的“三農”類客戶及小型、微型企業，這些企業本身的抗風險能力較弱，這種“弱弱”聯合的情況使得小額貸款公司難以通過分散經營來有效降低風險。另一方面，由于小額貸款公司面對的很多企業和農戶個人根本沒有誠信記錄，小額貸款公司也沒有“資格”使用人民銀行企業個人征信系統進行查詢，導致小額貸款公司難以評估貸款風5、險，在防范風險的措施應對方面比較被動。3、服務手段分析。我國積極推進小額貸款公司發展的目的是為解決“三農”和中小企業融資難的問題。但是,由于其業務品種單一,加之沒有完善的保障制度,特別是農業保險和農民貸款擔保體制尚未普遍建立,使得小額貸款公司的信貸資金潛在損失在現有體制下得不到合理補償,承擔了部分社會成本。盡管有上浮四倍的高利率水平作保障,但相對于本金來說利率的風險覆蓋作用仍然是有限的，其信貸損失風險仍然很大。這就迫使小額貸款公司通過關聯交易或弄虛作假將資金轉移至風險較高收益較高的房地產等領域，導致小額貸款公司功能的異化，偏離服務“三農”和中小企業的最初目的，產生因擾亂金融市場、影響國家宏觀調6、控最終導致風險失控的可能。4、外部監管分析。由于關于小額貸款公司試點的指導意見規定小額貸款公司由省級政府明確主管部門進行監督管理,但是并未未明確銀監會的監管職責，這種由一個監管部門出臺一個不屬于自己監管的行業指導意見，在邏輯上是行不通的。這顯然不利于小額貸款公司防范信貸風險,由于小額貸款公司不屬于銀行類金融機構，其日常監管往往由市一級工商、金融辦等多部門部門“兼管”，監管主體不明確，監管能力不足，容易引發潛在風險和增加不穩定因素。如對小額貸款公司在貸款損失覆蓋、關聯交易風險、貸款集中度風險、流動性等方面難以有效進行監管。二、小額貸款公司經營風險的主要類型：1、決策風險：是指在決策活動中，由于內7、外部主觀與客觀因素影響，導致決策活動無法達到預期目的可能性。由于小貸公司貸款對象差異性較大，總體上是銀行信貸政策限制或淘汰的一類客戶，本身基礎數據就不完善，再加上對貸款對象信息掌握不完全，而與其他金融機構相比，又難以獲得人民銀行征信系統支持，造成小貸公司貸款決策依據不充分進而產生決策風險。2、財務風險：指小額貸款公司由于財務結構不合理或融資不當使公司可能喪失償債能力而導致股東預期收益下降的可能性。根據政策相關規定，小額貸款公司可以向兩家銀行類機構融入不超過其資本凈額50%的資金，但是由于小額貸款公司的貸款產品、服務行業以及客戶群體都與當地農村商業銀行類金融機構有一定的同質性，出于競爭原因，小額8、貸款公司很難能從地方中小銀行獲得貸款，而由于國有商業銀行或全國性股份制商業銀行等大中型銀行的分支機構授權經營模式的影響，從這些大中型銀行分支機構融資渠道與規模的穩定性也較差，導致小額貸款公司存在財務風險。即使從銀行機構獲得資金，由于小額貸款公司是以一般工商企業的身份獲得貸款，資金成本較高，其本身利用這部分資金再發放貸款盈利能力有限。3、操作風險：根據銀監會制定的商業銀行操作風險管理指引，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。盡管小額貸款公司不是指引中的所謂的商業銀行，但是從小額貸款公司所從事的業務性質來看，其實質是銀行貸款業務。4、信用風險：9、即借款人不能按期履行還本付息的責任而使小額貸款公司實際貸款收益低于預期收益的可能性。小額貸款公司貸款對象多為“三農”或中小企業，本身抗市場風險的能力較弱，還款能力可能出現問題是小貸公司難以回避的，另外，如果抵押擔保不落實或權利被懸空，也會出現惡意欠貸問題。5、法律風險：由于違法違規經營或對經營、操作的合法合規性評估失誤而造成損失以及因對上述失誤法律后果認識不足、處理失當而可能擴大損失的風險的可能性。盡管新巴塞爾協議將法律風險整合到操作風險范疇，本文仍然將其作為一個獨立的風險種類進行分析，這是小額貸款公司發展現實的嚴峻性所使。由于小額貸款公司監管主體的不到位、監管和審計能力的低下，從安徽省部分小10、額貸款公司的運作來看，非法融資，賬外經營問題比較突出，一些小額貸款供公司通過誘以高額利率從社會非法獲得資金并進行賬外經營，牟取暴利。在經濟發展迅速的時期，這一問題可以被掩蓋，但是在經濟進行結構性調整的時期，這一問題必將暴露，進而對小額貸款公司的生存產生消極影響。三、小額貸款公司風險控制制度設計總體思路是內外結合標本兼治。具體方案為：1、優化小額貸款公司融資平臺，防范化解財務風險。從外部制度和監管層面來看，首先要解決小額貸款公司融資難問題，一方面，建立對小額貸款公司的業績考核制度，對于經營達到相應標準的小額貸款公司放大其從銀行融資比例，并改善其增資擴股條件。另一方面，應根據情況，適時推出小額貸款11、公司資產證券化或股權融資業務，通過在金融市場進行證券化交易，以提高小額貸款公司的流動性和融資能力。從內部來看，小額貸款公司應做好資金管理，特別是融資計劃與安排，提高資金使用效率。2、拓展業務領域，增強抵抗信用風險的能力。充分發揮小額貸款公司的經營特點和優勢，培養符合自身需要的基本客戶群，通過“小額、分散”的操作方式，建立橄欖型的客戶結構，防范和化解市場風險。3、專業化連鎖經營，降低操作風險和法律風險。作為一個小額貸款公司聯合體，連鎖經營會使其內部專業化管理能力建設得到更好保障，每個公司分攤的平均管理成本會更低，有利于提高小額貸款公司風險管理能力。4、建立健全內控制度，降低決策風險、操作風險和法12、律風險。在經營管理層面上，從信貸項目儲備、貸前調查、貸款審查、貸后管理等全流程進行風險管控，設立專門的風險控制部門。同時，在公司治理結構上，應完善小額貸款公司的“三會一層”的法人治理結構，加強監事會的獨立風險防控能力，避免“一人說了算”。5、加大對小額貸款公司的扶持和監管力度，降低財務性風險。由于小額貸款公司主要對小、散、差等群體提供信貸服務,具有一定的社會公益服務功能,相關政府部門應出臺配套政策,加大對小額貸款公司在財政、稅收、服務等方面的支持力度,保證小額貸款公司的持續健康發展。同時確定政府金融辦的監管主體資格，統攬對小額貸款公司的監管，提高監管效率，促進小額貸款公司依法合規經營。四、小額13、貸款公司貸款業務風險的控制對策。1、強化風險控制意識，加大從業人員專業知識和操作技能的培訓力度。2、切實解決征信系統數據的接口問題，小額貸款公司因為客戶的本地屬性，使得了解客戶的資信狀況有一定的便捷性。但是，隨著客戶群體的不斷擴張，本地屬性不斷被打破，小額貸款公司發放貸款行為與借款人信息不對稱的問題勢必越來越突出。如果在實際操作過程中能夠接入人民銀行的企業征信系統和個人征信系統，在放款前進行信用查詢或報告，則較容易掌握借款人的信用報告，減少信用風險的發生。3、完善內控機制，嚴格貸款業務流程。第一，按照“審保分離”原則合理配置業務管理部門。第二，設置審保決策機構。設立以公司領導、主要業務部門負責14、人、外聘行業專家共同組成貸款審保委員會，對每一筆貸款業務的審批，在綜合分析之后作出最后決策。第三，嚴格貸款業務流程。4、建立科學的風險評價體系。小額貸款公司貸款業務的風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，同時結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求，建立體現公司經營特色的風險評價體系。在建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程的前提下，實施貸款全過程風險管理，建立模型化的項目評估系統，儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員，加強對貸款業務的風險評估審查，為貸款項目的最終評審提供決策的依據。5、進行系統細致的貸前盡職調查。第一，客戶的基本情況、運作現狀15、和前景。小貸公司必須對借款對象有深入的了解，通過介入企業或項目的日常運營了解其運作現狀，橫向調研行業特點，從而了解企業的發展前景。第二，誠信調查和評估。通過貸款卡查詢企業的征信記錄，通過最高法院查詢系統了解企業的訴訟和被執行情況，同時對企業(項目)創辦人的個人征信記錄、教育背景、社會交往信譽、道德品行、職業素養、家庭背景等做盡可能細致的調查，從而對企業和創辦人的誠信有一個綜合的評價。第三，貸款用途。借款人從銀行取得貸款，目的是從事生產經營活動，或者用于購買材料或者添置必備的設備，或者用于支付其他的費用，貸款最終將與一定的生產要素相結合。因此盡職調查首要需考證的是，借款人是不是把貸款用在正當的生16、產經營活動中，或用在其他合理合法的開支費用上。果真如此，再根據貸款項目的可行性、發展規劃等決定與之匹配的貸款額度。第四，還款來源和能力。通過對以往的經營和財務狀況進行分析，了解企業或項目的贏利情況和還款來源，再根據流(速)動比率、資產負債率、利息保障倍數等指標，結合企業未來的發展前景綜合評估，對企業和客戶的還款能力作出一個相對客觀的判斷。6、實行有效可行的反擔保措施。7、加強貸后跟蹤管理，完善追償和處置機制貸后跟蹤管理的目的主要是掌握貸款資金的流向，同事即時了解企業或項目的營運狀況，督促客戶按時還款，防止挪作他用。為此，小額貸款公司應建立一套完整的跟蹤管理制度，比如貸后定期上報報表、賬戶監管、17、檔案管理、貸款風險分類、風險預警、不良貸款處置等制度，并將制度流程化、責任化、常規化，一旦發現風險苗頭迅速反應，果斷處置。總而言之，作為介于正規金融機構與非正規民間金融機構之間的中間體“只貸不存”小貸公司，他以新的金融組織形式進入中國金融組織體系，目前的金融組織體系，是政策性金融機構、商業性金融機構和民營金融機構等多種形式的金融機構并存、合理分工、功能互補、有序競爭的多元化體系。小額貸款公司的發展壯大，提供了高效的中小微企業和農村信貸服務，有利于打破農村金融領域的壟斷供給，成為未來多元化金融市場中的重要力量；同時，為民間融資正規化、陽光化提供了機會，有效遏制了民間高利貸、洗黑錢和非法集資等非法借貸的無序發展。