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1、北京環境工程有限公司辦公室201$第1號各員工:北京環境工程有限公司預算管理及費用報銷制度已經批 準，從本文件發放之日起實施。總則1、為提高公司整體管理水平和經濟效益，結合公司實際情況，特指 定本制度。本制度適用于公司內部員工。2、預算管理的基本原則為：量入為出，綜合平衡；效益優先，確保 重點；全面預算，過程控制；權責明確，分級實施：嚴格考核，獎懲 兌現。二、預算管理的范圍與內容1、范圍：預算管理是對公司預定期間內的經營活動、投資活動、財 務活動，進行全面規劃、預計、測算和描述，并對其執行過程與結杲 進行控制、調整和考評的一系列管理活動。2、具體內容包括: 2.1、制訂企業在預定期內的戰略規劃2、和經營目標;2.2、編制公司經營預算、資本預算和財務預算;2.3、經過法定程序審查、批準企業預算；2.4、全面執行企業預算；2. 5、對執行預算過程進行監督和調控；2.6、編制企業各項經營活動執行情況的反饋報告，對預算執行情況 進行分析；2.7、對各預算執行部門的業績進行考核評價，獎懲兌現。三、預算的組織體系及職責1、由預算管理決策機構、預算管理及預算執行機構、預算執行監督 機構三個層次組成。2、公司總經理為年度預算管理決策機構，預算管理決策機構是公司 預算的最高權力組織。負責制定預算管理制度及對預算編制決策等；3、公司財務部為公司預算管理及預算執行機構。對公司負責，向公 司報告預算草案、預算3、重大調整、預算執行情況、有關預算制度制定三、預算的實施、監督及控制1、預算一經批準下達，即具有指令性，各預算執行單位就必須認真組織實施，將預算指標層層分解，落實到內部各部門、各單位、 各環節和各崗位，形成全方位的預算執行責任體系；2、公司各部門應當將預算作為預算期內組織、協調本部門各項經 營活動的基本依據。3、各部門要強化現金流量的預算管理，按吋組織預算資金的 收入，嚴格控制預算資金的支付。對于預算內的資金撥付，按照授權 審批程序執行，對預算外的項目支出，應當由副總經理報總經理審批 決定。對于無預算、無合同、無憑證、無手續的項目支出，原則上不 予支付。四、預算執行過程與借款及報銷審批權限1、年4、度預算應由各出納分解為月度預算，月度預算由財務部每月進 行核準后交總經理審批，經總經理批準后的預算表交財務部執行，支出審批權限如下，該權限含借款支出和報銷支出:科目分類初審決策經營部 門 費差旅費標準內3000 元副總經理總經理5000 元總經理總經理標準外2000元以下副總經理總經理2000元以上總經理經理總經理招招 待 費2000及以下副總經理總經理其他3000元及以下總經理總經理3000元以上總經理總經理2、差旅費報銷標準級另交通工具住宿費（元/晚/人）餐費等補助（元/天）備注總經理飛機頭等艙、火車一等座36030副總經理級飛機經濟艙、火車一等座、普座28030部門總監級別26030主管5、級別火車二等26030一般員工座、普座24030注：（1）、餐補、車補等包括出差期間的餐補及交通補貼;（2）、住宿標準及餐補、車補標準參照地區差異給予調整，一線城 市按照標準10倍核準報銷，二類地區按照具體上述標準執行，三類 及以下地區按照標準的0. 8倍核準報銷。（3）、上述標準范圍內可憑實際發生發票據實報銷，不得虛報錯報。3、市內交通工具1、出差在外地，總經理及其隨行員可乘坐出租小汽車工作（但隨行人 員單獨乘坐出租小汽車須得到總經理批準）o2、總經理出差期間乘坐出租小汽車必須屬于下列情況：下飛機（火車、 船）去住宿處；因工作需要的陪同及其它因公乘車。其余情況下應乘 坐屮巴或公共汽車。3、其6、他部門主任以上干部只限于首趟機場（車站、碼頭）至住宿地和 返回時從住宿地至機場（車站、碼頭）以及因公陪同等特殊情況下乘坐 岀租小汽車，其余情況下應乘坐中巴或公共汽車。4、在本市因工作需要乘坐市內交通工具，早上6:30之前，晚上21:00 之后可乘坐出租車予以報銷，其他時間內部門主任以上干部除急辦之 公務或因公陪同等特殊情況在總經理室批準的前提下可乘處出租車 按實報銷；其它情況應乘坐中巴車或公共汽車。5、一般工作人員在外地辦事，有急辦要事或急需趕回北京，需事先 請示總經理，經同意后，方可報銷出租車費。五、借支管理規定及借支1、借款管理規定1.1借款：各類借款人員憑合規審批審批后的借款中請單辦理借7、 款，辦理完畢30個工作口內辦理銷帳手續，逾期未辦理銷賬的扣發 工資至與借款完全沖抵。1. 2各項借款現金金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。13借款銷賬規定：借款銷賬時應以借款中請單為依據，據實報銷，超出中請范圍使 用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；借領支票者原則上應在10個工作日內辦理銷賬手續。2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期（從借款之日起30個工作H）未還者轉為個人借款從工資中扣回。3、借款人按規定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改）、標注支票或現金。4、借支流程：借款人填寫借款申請（或借據）有權審批人審批一 到出納處借款。58、借款可在每個工作日進行，不受報銷日規定限制。六、日常費用報銷制度及流程1、日常費用主耍包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。2、費用報銷的一般規定2. 1報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面須有日期、單位、 用途、經辦人簽名等。2. 2填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要 求項冃認真填寫,注明附件張數,金額大小寫須完全一致（不得涂改）, 簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊，辦公及低值易耗品附入 庫單。2. 3費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷 單一須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或入庫單一財 務部門復核一有9、權審批人審批一到出納處報銷。2. 4報銷3000元現金元以上需提前一天通知財務部以便備款。25為便于財務部有序開展工作，日常費用報銷日為每周三全天，各 崗位可于當天到財務部報銷，其他時間不予報銷。七、原始憑證的要求1、各項報銷應取得合規原始憑證，原始憑證應具備的內容：11憑證名稱；1. 2填制憑證的日期；1. 3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；14經辦人的簽名或蓋章；15接受憑證的單位名稱；16經濟業務或經辦事項、用途的名稱；1.7數量、單價和金額；18各種發票、收據必須符合中華人民共和國發票管理辦法和實 施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從 個人取得的原始憑證，必須10、有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始 憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專 用章。2、對原始憑證的技術性要求2. 1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。22購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物 資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后， 在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證 上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上 簽章。2. 3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽 字，有審批人簽字，并有付款的依據。2. 4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收冋款11、項時應 另開收據，不得退還原借款借據。2. 5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以 匯款冋單代替。26屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委 托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。2.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、 職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工 資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。2. 8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者， 應予退回或重新補正。3、記賬憑證的內容及填制要求3.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。3. 2憑證編號：應按月編制自然數列順序。33憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不 清，過于簡略。3. 4會計科目：應按有關規定設置。35憑證金額：必須與原始憑證相符。3. 6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。3. 7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑 證上簽名或蓋章。3. 8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。十、附則北京環境工程有限公司2013年10月8日