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1、某高速地產集團財務支付管理暫行辦法（修訂）一、為規范地產集團及所屬公司款項支付，提高地產集團財 務管控水平，確保財務支付與核算規范，根據國家相關法律法規 及地產集團實際，制訂本暫行辦法。二、財務支付的前置條件，包括：（一）財務人員必須對照合同付款條款進行實質性復核，確 保嚴格按合同約定條款付款，不得超合同約定、超進度付款。（二）財務人員必須審查需支付的事項是否列入資金周計劃， 不在周資金計劃中的支付事項不得支付。緊急特殊事項未納入周 計劃確需支付的，須報經地產集團審批。（三）財務支付必須具備本條下述第 1 點規定的原始業務資料要件（本條下述第 2 點規定的情況除外）。1經濟合同（無合同的，須有2、政府規費單或事項審批文件） 原件、合同履行證據或證明事項發生的證據文件原件、合法票據原件。2遇到壟斷部門及政府規費等事項，可先根據相關資料進行 支付，在款項支付后憑銀行回單向相關部門索取票據。如：土地 款、契稅、各類政府規費、社會保險、公積金、水電費、加油卡 充值等。（四）所有支付事項須在預算內，超預算事項在未經預算調 整批準前一律不得支付。 10 （五）所有原始業務資料必須與經濟業務內容相符合，不得變造原始業務資料。（六）超預算支付，須履行預算調整程序后再按規定辦理付款。三、工程類（含材料設備）款項支付 土建類工程，在竣工驗收合格前工程進度款累計支付額不得超過合同的 70%；材料設備類在驗收3、合格前累計支付額原則上不 得超過合同的 80%，招標文件或合同中約定的特殊情況需提高支 付比例的，需報經地產集團成本部審批；具體過程支付按合同執 行。本辦法下發之前已簽訂的合同執行原合同條款。政府規費類 款項支付參照本辦法第二條第（三）款相關內容執行。（一）支付工程進度（預付）款必須取得以下資料：1首次支付需提供合同協議類資料原件，無合同的須有政府 規費單或事項審批文件；2與合同單位名稱一致、合法有效的票據；如有委托付款， 須提供項目經理簽字且加蓋與合同簽章單位一致、合法有效公章 的委托付款函。3須提供工程結算單及相應附件，附件包括不限于：（1）工程款支付申請：施工單位根據完成工程形象進度及節4、 點目標提出申請并簽章。（2）監理支付證書：監理工程師及監理單位確認工程量（產 值）、或確認預付款支付條件并簽章，材料設備類的另須驗收入庫單及質量檢測報告，并經工程部確認簽章。（3）造價支付審核單：審計單位提出造價審核意見并簽章， 項目成本部確認支付價款。（4）隱蔽工程還須附照片資料。（二）支付竣工決算工程款除取得上述資料外，還必須取得：1工程竣工驗收報告（建設單位、監理單位、施工單位簽章）、 政府部門竣工備案表。2結算審計報告。3確保扣收應代扣款項（預付款、水、電費、違約金、罰款等）。4扣留質量保證金，同時財務部要留存質量保修合同復印件，通過合同把好質量保證關。（三）零星工程款支付：須事先按5、程序簽訂合同后，方可按 上述工程款支付規定辦理付款。（四）勘察、規劃設計、監理、審計費用支付1首次支付需提供合同協議類資料原件；2與合同單位名稱一致、合法有效的票據；如有委托付款， 需提供該結算單位加蓋有效公章的委托付款函。3須提供工程結算單及相應附件，附件包括不限于：（1）支付申請資料：由服務單位提出支付申請并提供相應服 務成果資料并簽章。（2）成果確認資料：勘察設計類成果：50 萬元以下合同的執行成果由項目工程部簽章確認、50 萬元及以上合同的執行成果由集團設計部簽章確 認；監理類成果：50 萬元以下合同的執行成果由項目工程部簽章 確認、50 萬元及以上合同的執行成果由集團工程部簽章確認；6、審計類成果：由項目成本部審核簽章確認。 資料類成果須提供目錄并注明資料保存地點。（3）成本審核資料：地產集團成本部依據工程部提供的服務 成果完成情況，根據合同計算并確認價款。（五）土地款契稅支付1首次支付需提供招拍掛文件、成交確認書（督促索取土地 合同）；2土地款財政票據或契稅稅票；3須提供付款相應附件，附件包括不限于：（1）支付申請資料：投資發展部或項目公司根據需要提出土 地款支付申請，項目財務部根據需要提出契稅支付申請等資料。（2）交付確認資料：項目工程部及項目負責人對土地按約定 交付、是否符合付款條件進行審查的資料。（3）成本審核資料：項目成本部根據合同計算并審核確認相 應價款資料。（六7、）質量保證金支付 須提供付款審批單及相應附件，附件包括不限于：（1）支付申請資料：由供應商或施工單位先提交質量保證執行情況報告，并提出退回保證金申請。（2）質保事項確認資料： 由項目工程部、項目營銷物業部、物業公司對供應商或施工單位先提交的質量保證執行情況報告進行審查，確認：質量保 證期限是否到期；質保維修延期事項是否到期。應質保事項是 否履行質保責任；質保金余額是多少，委托其他單位進行質保 事項是否全部扣款，應退質量保證金是多少。（3）退款審核資料：項目成本部根據應退款進行審核確認資 料。（七）簽證變更款項支付1經濟簽證、設計變更款項原則上一個月進行一次匯總，經 濟簽證、設計變更累計變動金額8、在合同3%以內部分，在竣工結 算后一并支付。2對經濟簽證、設計變更累計變動金額超過合同-3%的部分 在當月支付工程進度款時扣除。3對經濟簽證、設計變更累計變動金額超過合同+3%時，須 報地產集團成本部審批后，按經濟簽證、設計變更累計變動金額 超過合同+3%以上部分的 70%進行支付。4本辦法下發之前已簽訂的合同，相應的簽證變更事項原則 上執行本規定，例外事項須報地產集團成本部審批。5須提供付款審批單及相應附件，附件包括不限于：（1）簽證變更支付申請：每個月由施工單位提交經濟簽證、設計變更匯總表并簽章，符合支付條件的提出支付申請。（2）項目成本部對符合支付條件的經濟簽證及設計變更匯總 表進行審核9、與確認的資料。（3）監理確認資料：監理工程師及監理單位確認經濟簽證、 設計變更工程量并簽章的資料。（4）造價支付審核資料：審計單位提出造價審核意見并簽章， 項目成本部確認支付價款。（5）隱蔽工程須附照片資料。（6）經濟簽證、設計變更驗收資料。 四、營銷宣傳款項支付 營銷宣傳款項支付須取得以下資料： 1首次支付需提供合同協議類資料原件；2與合同單位名稱一致、合法有效的票據；如有委托付款， 需提供該結算單位加蓋有效公章的委托付款函。3須提供付款相應附件，附件包括不限于：（1）支付申請資料：由服務單位或相關業務部門提出服務已 完成支付申請，并簽章。（2）營銷成果確認書：宣傳廣告包裝類，營銷物業部等業10、務部門須提交經分管銷 售副總經理確認的銷售宣傳廣告成果確認書、銷售模型圖型、 宣傳廣告樣本或宣傳廣告牌照片、期限長的宣傳廣告各階段的宣傳廣告樣本或宣傳廣告牌照片，未提供成果的不予支付。推廣活動類，銷售推廣活動須提供勞務費發放表、巡展及 外展活動的照片、評獎結果復印件、物業公司配合服務內容清單、 宣傳資料樣本、禮品樣本及發放表等活動真實發生、且有相應成 果證明資料。代理傭金類，須提供代理業務清單及傭金計算表。策劃及咨詢類，須提供物業顧問、策劃服務等報告。銷售設施類，銷售展示區、售樓處、樣板間、銷售圍板與 通道等建安及裝修按工程類款項支付提供資料。展示家具配飾類，銷售展示區、售樓處、樣板間家具配飾11、 等按物資采購支付提供資料。政府規費類，須提供政府收取規費的合法票據。其他各類，須提供事項的內部決策依據資料，事項真實、 成果存在的證明資料。（3）成本審核資料：成本部根據提供的服務成果完成情況， 根據合同計算并審核確認價款。五、行政類款項支付（一）業務招待費支付： 在預算范圍內，取得合法有效的票據、接待通知單和行政部負責人審批后的業務招待費審批單，辦理報銷流程后付款。（二）會議費支付： 在預算范圍內，取得合法有效的票據和行政部負責人審批后的會議登記表或會議通知，辦理報銷流程后付款。（三）差旅費支付： 在預算范圍內，差旅費報銷，須附審批后的出差申請表，按公司出差管理規定及相關報銷流程后付款。（12、四）物資采購支付：1在預算范圍內，取得合法有效的票據和物品入庫單，經審 核后付款；2采購金額在 5000 元以上的，還需取得經審批后的申請采 購單；3采購金額在 3 萬元以上的采購須在招標比選的供應商中采 購，不在供應商庫中的需附比選記錄。（五）其他預算內行政費用： 分管領導同意事項簽報、審批手續齊全、合法有效的票據后付款。（六）預算外行政費用： 超預算支出，須履行預算調整程序后再按上述行政費用支付規定辦理付款，在調整預算審批前不得支付。 六、人工成本支付（一）人工成本支付（含職工薪酬和勞務費）必須要根據年 初預算、地產集團統一標準、經人力資源部門審核及公司領導審 批的發放通知及發放表、新員工13、入職及轉正的審批文件方可支付。（二）需上級審批的年終獎、節點獎、銷售提成、超利潤獎等須根據地產集團人力資源部的通知或審核意見進行支付。（三）對未經有權人力資源部門審批的發放事項不得支付。 七、其他款項支付 其他款項是指本辦法中未列舉的事項，支付時須取得以下資料：提供證明事項的合同、協議、決議等有效證明文件資料，合 法票據和事項完成結果的說明、證明等資料。八、手續齊全、業務審批流程完備的支付款項不得無故壓票 不付。九、本辦法的執行情況納入考核體系，對違反本辦法規定進 行的財務支付和無故壓票不付行為，一經發現將對相關單位、部 門的相關人員進行嚴格處理。十、本辦法自 2013 年 3 月 12 日高速地產集團總經理辦公會 討論通過之日起執行。原高速地產集團印發的高速地產財2012 5 號文同時廢止。十一、本辦法由地產集團財務部負責解釋。