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1、北京道融豐新能源科技有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、 總則1、 依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度； 2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 二、財(cái)務(wù)管理細(xì)則 （一）、總原則 1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：由經(jīng)手人填寫單據(jù)后由財(cái)務(wù)部復(fù)核，然后交副總經(jīng)理審核，最后總經(jīng)理審批。2、 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （二）、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 12、會(huì)計(jì)職責(zé) (1)、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； (2)、 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； (3)、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案保存和管理工作； (4)、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 2、出納職責(zé) (1)、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (2)、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 (3)、對(duì)每天發(fā)生銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 (4)、保管好各種印章、空白支票、空白收3、據(jù)。（三）、現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。 4、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 （四）、支票管理 1、 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 3出納收取支票時(shí)，須開具收據(jù)，收到支票經(jīng)手人確認(rèn)簽字，并將客戶聯(lián)交給經(jīng)手人4、，經(jīng)手人應(yīng)妥善保管。 4、 所開出支票必須封填收款單位名稱及用途。 5、 所開轉(zhuǎn)賬支票必須由收取支票方在支票頭以及支票登記簿上簽字或蓋章，所開出現(xiàn)金支票須部門經(jīng)理在支票登記簿上簽字或蓋章。 6.如有作廢支票應(yīng)在支票登記本注明并由出納本人簽字確認(rèn)。作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，妥善保管。(五)、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、 出納人員在每?jī)芍芡瓿沙黾{工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款，余額與會(huì)計(jì)核對(duì)，并每月底由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，并出具盤點(diǎn)表。其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)5、行檢查核對(duì)。 3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度一、審批程序 (一)、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、財(cái)務(wù)部 、副總經(jīng)理、總經(jīng)理。(二)、超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、財(cái)務(wù)部 、副總經(jīng)理、總經(jīng)理。二、計(jì)劃審批內(nèi)容 (一)、購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由行政部收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由行政部統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由行政部向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 (二)、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)分管部門副總經(jīng)理簽字，公司總6、經(jīng)理批準(zhǔn)，公司工程部、行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買，固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。 三、借款管理規(guī)定 (一)、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)、各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四)、借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理7、銷帳手續(xù)。 (五)、借款未還者不得再次借款，逾期未還借者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(六)、副總經(jīng)理以上級(jí)別人員出差不允許借款，先由自己墊付，出差回來(lái)后報(bào)銷。一般員工借款金額在1000元以下不允許借款。特殊情況需找總經(jīng)理批示。(七)、借款流程 1、借款人按規(guī)定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 2、審批流程：分管副總經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批。 3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 (八)、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 (九)、費(fèi)用報(bào)8、銷的一般規(guī)定 1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 3、報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 (十)、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單財(cái)務(wù)部門復(fù)核副總經(jīng)理簽字總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法第一章 總 則第一條 為嚴(yán)細(xì)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)動(dòng)出差人員積極性，有效控制支出，結(jié)合公司實(shí)際，制定本管理辦法。 第二條 9、本辦法所稱差旅費(fèi)是指公司職工因工出差而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)等。 第三條 公司各部門主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)本單位的出差人員、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間進(jìn)行審核，公司財(cái)務(wù)部依本辦法負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的審核管理。第四條 本管理辦法適用于公司內(nèi)部。第二章 差旅費(fèi)報(bào)銷的管理第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷的原始票據(jù)必須具備以下條件：1、各種原始票據(jù)的來(lái)源必須真實(shí)、合法、有效。2、各種原始票據(jù)記載的各項(xiàng)交易內(nèi)容不得涂改，如原始票據(jù)有誤需更正，必須加蓋出具原始票據(jù)單位印鑒(機(jī)打發(fā)票更正無(wú)效)。3、各種原始票據(jù)粘貼必須符合會(huì)計(jì)資料歸檔要求，報(bào)銷內(nèi)容及金額填寫要清晰準(zhǔn)確，大小寫金額相符。第三章 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第六條 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行10、定額憑據(jù)報(bào)銷辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。出差人員由接待單位免費(fèi)接待的，只報(bào)銷補(bǔ)助費(fèi)。員工隨領(lǐng)導(dǎo)出差，按領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第七條 出差補(bǔ)貼費(fèi)按以下規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支。 (包括宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)、出租車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)，在規(guī)定的范圍內(nèi)憑合法票據(jù)報(bào)銷，超支不付，節(jié)約不補(bǔ)。)出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)：職位直轄市、沿海開放城市省會(huì)城市一般城市住 宿 費(fèi)伙 食 補(bǔ) 助市內(nèi)交通費(fèi)住 宿 費(fèi)伙 食 補(bǔ) 助市內(nèi)交通費(fèi)住 宿 費(fèi)伙 食 補(bǔ) 助市內(nèi)交通費(fèi)董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)11、實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理50080實(shí)報(bào)45060實(shí)報(bào)30050實(shí)報(bào)部門經(jīng)理260505018040301203030一般員工200404012025256020201、出差補(bǔ)助按以上規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（包括宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)，在規(guī)定的范圍內(nèi)憑合法票據(jù)報(bào)銷）。2、參加會(huì)議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)等出差人員只報(bào)銷往返的交通費(fèi)。3、出差人員外出參加會(huì)議所發(fā)生的資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)須由總經(jīng)理審批，憑會(huì)議及學(xué)習(xí)通知實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 5、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理12、批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 第八條 本市內(nèi)汽車零票報(bào)銷規(guī)定1、由于工作需要辦理公司組織的各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，憑有效票據(jù)，并按照考勤表統(tǒng)計(jì)情況，根據(jù)公司部門的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字報(bào)銷。2、原則上乘坐火車票面帶有（旅游）字樣的不予報(bào)銷，特殊情況必須由總經(jīng)理簽字。公司職員發(fā)生的帶有出租字樣的車票，原則上不報(bào)銷，但有特殊情況的，必須由總經(jīng)理在票據(jù)上或注明出租票金額的報(bào)銷單上簽字，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。第九條 辦公室司機(jī)出車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：其報(bào)銷的停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、高速公路費(fèi)用必須由辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字并由用車部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。第十條 工作人員調(diào)動(dòng)工作的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、按相應(yīng)級(jí)別規(guī)定13、的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。第十一條 因特殊情況發(fā)生的費(fèi)用需經(jīng)總經(jīng)理特批，可不執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十三條 報(bào)銷流程 1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交到財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，分管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。4、司機(jī)外出補(bǔ)助需在3天之內(nèi)到相關(guān)經(jīng)理確認(rèn)簽字，過(guò)期不予受理本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。出差申請(qǐng)表部 門申請(qǐng)人職位出差起止日自 年 月 日至 年 月 日合計(jì)： 日出差事由出差期間工作交接事項(xiàng)交接人簽字： 年 月 日部門經(jīng)理意 見簽字： 年 月 日總經(jīng)辦意 見簽字： 年 月 日部門主管經(jīng)理意見簽字： 年 月 日行政人事經(jīng)理意見簽字： 年 月 日總經(jīng)理意 見簽字： 年 月 日