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1、財務管理制度總 則1、為了規范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。2、店面應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。財務會計崗位職責1、財務會計行政上歸屬總公司領導。2、嚴格按財務管理制度和會計制度要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與店面經營管理工作。3、加強各店面財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。4、堅持原則，嚴格按規定開支店面費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中經理審批簽字。5、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加2、工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。6、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。7、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.8、有權對各店面所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給各店面造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。9、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。10、妥善保管和按規定使用公司財務專用章。11、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。3、出納員崗位職責1、 嚴格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。（1） 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。（2） 負責督促各店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。（3） 負責對各店面備用金進行盤點檢查。（4） 接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。（5） 編制現金及銀行存款收入報表，上報財務會計審核確認。2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 （1） 設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的4、收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。（2） 月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符. （3） 每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制支票領用存登記表，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。 （1） 妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（店長或收銀員）簽字。 （2） 5、月終對各店面剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。（3） 對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。（4） 必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。庫管員崗位職責1、 在總經理、財務會計領導下負責各店面物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。2、 認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。（1） 科學儲存保管、控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填6、制采購申請單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。（2） 按時向財務室上報存貨進銷存明細表。3、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等4、配合財務會計的業務指導、質詢、調查、審計等。5、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。6、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。各店班長崗位職責1、每天按照各店面銷售人員填寫的銷貨單準確輸入電子表格，及時核對結賬單記載的金額是否準確。贈品必須注明清楚。2、每日匯款單，與發票財務聯,出庫單收集好每星期一交財務審核。3、不得私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人7、員簽字確認后也一并交財務室審核；不得單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。4、對營業額的準確性、安全性負責。對贈品的進、出數量負責，妥善保管營業款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。應收應付款項管理制度為了加強店面往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、 應收賬款1、 應收賬款是顧客定購商品時交給的定金,其未交的尾款而形成店面的應收而未收的款項。2、 應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，店面應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。3、 應收賬款發8、生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。店面的應收賬款應自消費日起7日內收回。4、 在呆賬發生后，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。5、 店面一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經總經理審批，交由財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。二、其他應收款1、 其他應收款是店面除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。2、 店面發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的9、款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。三、應付賬款進貨發生的應付賬款，以月結方式結算，月末供應商必須先同財務對數，再由財務交由出納安排支出款項事宜。報銷制度1、報銷人員在原始單據（沒有取得單據的支出，經辦人填寫“支出憑證）背面注明經辦人：簽名，由店長或經辦人注明支出用途后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。2、 財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。3、 出納憑上述簽字齊備的“支出憑證”支付貨幣資10、金。4、 報銷程序。 支出單背面經辦人簽字（沒有取得收據的支出，經辦人填寫“支出憑證）店長或經辦人注明支出用途總經理簽字出納復核報銷支出單交由會計記賬借款管理1、各店實行定額備用金制度，各店備用金定額為500元。充值周轉金2000元3、店長應根據實際急需采購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫申購單，經財務會計審定、總經理簽字批準后交出納處支付。如需從銷售收入中坐支現金，要經總經理批準。4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，總經理簽字批準。5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣11、借款。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經營所需的各種商品的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。二、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。2、對每種進出庫商品的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數點后兩位。四、庫管員日常工作規范1、庫房驗收商品時，應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執行申購手續，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按采購12、驗收標準組織入庫商品的驗收。2、庫管員有權拒收偽劣商品入庫.3、根據驗收合格的商品，據實填寫 “入庫單”，經店長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單一式三聯，第一聯交供貨商作為結賬憑據，第二聯庫管員自留登記庫管賬，第三聯按供貨類別匯總送交財務.4、 堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單。5、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“出庫單”。6、不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管員經濟責任。7、商品入庫后，庫管應按商品類別、進貨批次分類存放，并填制標簽。8、領用物品應由領料經手人填制“出庫單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人13、簽字后，庫管員方可發貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯，一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，另一聯按存貨類別匯總于第二天送財務。9、所有發貨、進貨憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。10、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經總經理簽字后通知供貨商送貨。盤點制度為了加強各店面的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的商品，應另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括手機、電腦、配件、固定將、低值易耗品、庫存商品等。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：（1）盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。（2）監點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。5、所有盤點數據必須以實際清點數量為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。本規定自頒布之日起實施，本規定的解釋權歸總經辦。