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1、公司內部財務管理制度一、會計崗位職責1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照會計法進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月 10 日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。3、負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現不符，必須查明情況及時匯報。4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來源。5、2、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領導交辦的其它工作任務。二、出納崗位職責1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯。7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結合3、公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。9、每月 10 日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領導交辦的其他工作。三、固定資產的管理規(guī)定1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。3、購置固定資產，必須有經批準的購置計4、劃；購置時，經領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座汽車、火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批5、準方可乘座，否則不予報銷。2、在途補助。乘座汽車和火車每人每天按50 元補貼，乘座長途汽車5 小時及以上的，可按在途標準補貼50 元。3、員工每人每天按 100-120 元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每天50 元標準。5、市內交通以實報實銷。6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司三天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。六、物資采購規(guī)定1、各部門根據每月物資的消耗率、損耗率進行預測，于每月初編制采購計劃和預算，報財務室審核。2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。3、財務室對各部門采購計劃和6、預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在 1000 元以上的物品要有2 人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3 家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。6、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應根據工作需7、要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人部門經理簽字總經理簽字出納付款。3、公司各部門所需報銷的款項時間不能超過三天，逾期不予報銷。4、公司各部門預支款項，不得超過一個月，超過一個月后自動在當月工資中扣除。5、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。6、員工個人因私借款一律不予批準。九、借款管理規(guī)定1、員工因公借款：借款人員憑審批后的借款條按批準額度辦理借款，辦理完畢 5 個工作日內辦理銷帳手續(xù)。2、其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項借款金額超過5000 元應提前一天通知財務部備款。4、借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；（2）借領支票者原則上應在5 個工作日內辦理銷賬手續(xù)。5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。利辛縣華康機械有限公司