午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、煙草專賣(mài)局（公司）內(nèi)部審計(jì)工作制度本質(zhì)要求：履行審計(jì)職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)作用，保障企業(yè)健康運(yùn)行。第一條 市局（公司）審計(jì)部門(mén)為全市煙草系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)主管機(jī)關(guān)。在局（公司）黨組的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)與監(jiān)督全市煙草內(nèi)審工作，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，并接受省局（公司）審計(jì)處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、管理與監(jiān)督。第二條 內(nèi)審人員應(yīng)具備與其工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育培訓(xùn)制度。享受審計(jì)人員應(yīng)有的各種待遇和津貼。第三條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)部門(mén)、單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)主動(dòng)提出回避。 第四條 本企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)履行的職責(zé)：（一）全面預(yù)算的執(zhí)行、管理和使用；（二）資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及2、與企業(yè)財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（三）國(guó)有資產(chǎn)的管理和使用； （四）局（公司）所屬有經(jīng)濟(jì)實(shí)體的干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（五）內(nèi)部控制制度的健全、有效；（六）經(jīng)濟(jì)合同的簽約、履行；（七）基本建設(shè)及其他工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、概（預(yù)）算、決（結(jié)）算；（八）國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門(mén)、單位規(guī)章制度的執(zhí)行；（九）本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第五條 本企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及人員的主要權(quán)限：（一）要求各部門(mén)、單位按時(shí)報(bào)送相關(guān)文件、資料等； （二）對(duì)審計(jì)涉及事項(xiàng)向有關(guān)部門(mén)、個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，索取證明材料；（三）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、損失浪費(fèi)的行為，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，有權(quán)作出臨時(shí)制止決定；（四）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)及拒絕提供有關(guān)資料或隱瞞3、真相，提供假資料、假情況的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，有權(quán)采取封賬、封資料等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（五）對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有權(quán)提出改進(jìn)、提高的建議和糾正、處理的意見(jiàn)；對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，有權(quán)提請(qǐng)局（公司）行政辦公會(huì)議討論處理；對(duì)模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)成績(jī)顯著的部門(mén)和個(gè)人向市局（公司）黨組提出建議表彰；（六）對(duì)審計(jì)中重大事項(xiàng)，有權(quán)向上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映；（七）對(duì)達(dá)到一定投資規(guī)模的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（概）算、決算進(jìn)行審計(jì)，做到不審計(jì)不結(jié)算，先審計(jì)后付款；（八）對(duì)存在重大管理問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，就員工關(guān)心的重大問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提出審計(jì)意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第六條 內(nèi)4、部審計(jì)一般工作程序（一）制定審計(jì)計(jì)劃。（二）做好審計(jì)準(zhǔn)備。1、成立審計(jì)組，進(jìn)行審前調(diào)查；2、編制項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)方案；3、下達(dá)審計(jì)通知書(shū) ；4、進(jìn)入被審計(jì)單位。（三）具體審計(jì)實(shí)施。實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審查與取證的過(guò)程。即審計(jì)組根據(jù)審計(jì)方案，按規(guī)定和程序辦理。（四）審計(jì)終結(jié)。將審計(jì)結(jié)果、證據(jù)及相關(guān)資料篩選、歸類(lèi)、分析、整理，作出綜合評(píng)價(jià)并形成審計(jì)報(bào)告初稿，征詢被審計(jì)單位意見(jiàn)，被審計(jì)單位須在規(guī)定期限內(nèi)出具書(shū)面反饋意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)負(fù)責(zé)人審核，形成報(bào)告要件，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定（重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告經(jīng)黨組審定）。必要時(shí)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)及審計(jì)決定。項(xiàng)目審結(jié)完，整理審計(jì)相關(guān)文件資料，按規(guī)定編目，裝訂成冊(cè)，歸檔保管。（五）審計(jì)部門(mén)對(duì)重要審5、計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況和結(jié)果。第七條 基本建設(shè)、維修項(xiàng)目審計(jì)工作規(guī)程（一） 凡基建、維修項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施概（預(yù)）算金額達(dá)1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）實(shí)行必審制度，由審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。 （二） 基建、維修項(xiàng)目審計(jì)程序：1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、審批資料的審查；2、對(duì)管理（或承辦）部門(mén)提交審計(jì)項(xiàng)目資料的完整性進(jìn)行審查；3、對(duì)審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容的初審；4、對(duì)10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）的工程價(jià)款應(yīng)按合同約定、項(xiàng)目預(yù)算及工程進(jìn)度預(yù)支，預(yù)支幅度應(yīng)嚴(yán)格控制在70%以內(nèi)。（三） 基建、維修項(xiàng)目結(jié)算辦理的要求：1、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的確定。對(duì)5000元以下零星工程，建設(shè)部門(mén)、單位已經(jīng)與施工方談妥或商定一次性包定工程價(jià)款，經(jīng)6、分管領(lǐng)導(dǎo)同意的，基建管理部門(mén)和使用單位負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收合格的，報(bào)審計(jì)部門(mén)備案，可以直接辦理結(jié)算； 2、總投資50100萬(wàn)元的項(xiàng)目（包括維修等零星工程），其審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的確定通過(guò)議標(biāo)方式；其它維修工程項(xiàng)目，經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。具體議標(biāo)、決算事項(xiàng)由審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施； 3、所有開(kāi)工基建項(xiàng)目需報(bào)審計(jì)部門(mén)備案，總投資超過(guò)100萬(wàn)元的項(xiàng)目同時(shí)報(bào)省局（公司）審計(jì)處備案； 4、總投資1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目（不含征地費(fèi)），以招標(biāo)的方式確定；1001000萬(wàn)元之間的項(xiàng)目，以議標(biāo)的方式確定，招標(biāo)、議標(biāo)工作上報(bào)省局（公司）審計(jì)處負(fù)責(zé)實(shí)施； 5、決算審驗(yàn)表，經(jīng)審計(jì)、基建部門(mén)認(rèn)定，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽確定（數(shù)額過(guò)7、大的經(jīng)局行政辦公會(huì)議研究認(rèn)定）。履行相關(guān)手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核辦理結(jié)算。 （四） 工程審計(jì)費(fèi)用由建設(shè)單位承擔(dān)，但審定后決算價(jià)其審減率超過(guò)10%的，其超額部分的審計(jì)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)，由建設(shè)單位在結(jié)算工程價(jià)款中直接扣除。第八條 審計(jì)檔案管理詳細(xì)參照局（公司）檔案管理制度執(zhí)行。第九條 違反本辦法，有下列行為之一的單位和個(gè)人，據(jù)情節(jié)輕重，報(bào)請(qǐng)局（公司）主要領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理：1、拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料的；2、轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、銷(xiāo)毀有關(guān)文件和資料的；3、轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得的財(cái)產(chǎn)的；4、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；5、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)、抗拒、破壞審計(jì)檢查的；6、無(wú)正當(dāng)理由，拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定的；7、報(bào)復(fù)、陷害審計(jì)人員和檢舉人的。第十條 審計(jì)人員違反本辦法，局黨組、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。構(gòu)成犯罪的，移交司法部門(mén)處理。第十一條 對(duì)審計(jì)工作成績(jī)顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員，以及揭發(fā)檢舉違法行為、保護(hù)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的有功人員，應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。