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1、學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！魯能物業(yè)財務(wù)部運作手冊北京魯能物業(yè)管理有限責(zé)任公司二零零二年九月目 錄財務(wù)部運作手冊第256頁繳款通知書第264頁付款申請及報銷單第265頁合同、協(xié)議審批單第266頁合同付款內(nèi)簽單第267頁物業(yè)管理費確認單第268頁付款內(nèi)簽單第269頁物業(yè)管理繳費單第270頁二次裝修收費情況統(tǒng)計表第271頁財產(chǎn)保管使用登記帳第272頁財務(wù)部運作手冊第一章 財務(wù)工作目標1認真執(zhí)行國家財政制度，遵守和維護國家財經(jīng)紀律，貫徹實施企業(yè)財務(wù)通則和會計準則。2及時、準確、全面地反映、監(jiān)督、核算公司經(jīng)濟活動的全過程及其經(jīng)營成果。3加強財務(wù)預(yù)測，分析，參與企業(yè)決策，發(fā)揮財務(wù)部門和會計人員的管理職2、能。第二章 財務(wù)部主要任務(wù)描述1組織及人員管理：會計機構(gòu)受總公司財務(wù)部及物業(yè)公司總經(jīng)理的管理，采購、倉庫、收款員均應(yīng)受總公司財務(wù)部及物業(yè)公司財務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督與指導(dǎo)，要求財務(wù)人員掌握財務(wù)會計制度，專業(yè)知識及技能，具備財務(wù)人員職業(yè)道德的標準。2收費管理：收費使用物業(yè)公司統(tǒng)一票據(jù)，蓋物業(yè)公司的財務(wù)專用章，嚴禁使用自制、自購票據(jù)蓋物業(yè)公司章向客戶收費，并統(tǒng)計、核算應(yīng)收業(yè)主的物業(yè)管理費，能源費、維修服務(wù)費等各項繳款指標，及時反映欠、交費情況。3資金支出管理：協(xié)助總經(jīng)理嚴格審核各項開支，嚴格控制費用支出在預(yù)算內(nèi)。4會計報表管理：認真、準確地做好各項帳務(wù)工作，及時編制月、季、年會計報表及統(tǒng)計報表，及時收集物業(yè)3、收費、物價等相關(guān)資料。5會計檔案及文書管理：加強對會計檔案及文書檔案（包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表，其它會計資料等）的管理工作，防止丟失損壞。6協(xié)調(diào)管理：協(xié)調(diào)與內(nèi)部各部門及銀行部門的關(guān)系。第三章 服務(wù)宗旨規(guī)范審核，責(zé)任到人第四章 財務(wù)部崗位職責(zé)一、主管會計1 根據(jù)總公司財務(wù)制度，核算要求，負責(zé)物業(yè)公司的財務(wù)會計工作，對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置、檢查和總結(jié)。2 根據(jù)企業(yè)財務(wù)通則及會計準則制訂適應(yīng)物業(yè)公司的內(nèi)部財務(wù)會計制度。3 制訂財務(wù)部工作崗位責(zé)任制，經(jīng)常檢查，監(jiān)督、指導(dǎo)各崗工作。4 嚴格遵守財務(wù)和財經(jīng)紀律，堅持原則，檢查監(jiān)督財務(wù)制度和紀律執(zhí)行情況。5 組織財務(wù)部會計核算及會計電算4、化正常運作。6 參與重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)，合同管理、業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考性信息。7 編制會計報表及財務(wù)報告，編制年度財務(wù)報告，并報總經(jīng)理批準。8 協(xié)調(diào)與物業(yè)公司內(nèi)部、銀行等單位及業(yè)主、租戶、總公司財務(wù)的關(guān)系。9 負責(zé)制作財務(wù)周、月、年的工作總結(jié)與工作計劃。10 協(xié)助總經(jīng)理制作物業(yè)公司的月（年）度財政預(yù)算。11 負責(zé)審核并鑒章全部財務(wù)部經(jīng)辦的收入和支出原始憑證，并完成原始憑證的制單，記帳，結(jié)帳工作。12 負責(zé)發(fā)票和收據(jù)的領(lǐng)用、保管。13 審核服務(wù)性收費繳款單的收、退各項押金手續(xù)。14 定期并至少每月兩次稽核出納盤庫。15 抽查庫房的帳、卡、實物及衛(wèi)生。16 完成總經(jīng)理布置的其它工作5、。二、財務(wù)部出納：1嚴格遵守現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度，做好貨幣資金的日常管理，不以“白條“抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用公款，不得出借公司帳戶。2每日掌握銀行存款收支和結(jié)存額，及時與總公司辦理資金調(diào)撥手續(xù)。3辦理現(xiàn)金與銀行收支結(jié)算業(yè)務(wù)，負責(zé)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，做到日清月結(jié)，并根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并每日在微機里錄入當(dāng)天的收支明細。4一切開支、借支，均需經(jīng)會計審核，總經(jīng)理審批的各項手續(xù)齊備后，方能辦理。5熟悉業(yè)主與財務(wù)工作有關(guān)情況，回答業(yè)主的提問，并經(jīng)常保持聯(lián)系，核對帳目。6負責(zé)全部收款工作，負責(zé)業(yè)主資料的管理和存檔，及時了解欠費原因，并向部門領(lǐng)導(dǎo)上報協(xié)調(diào)相關(guān)部門。7完成會計交辦的其它工作6、。三、采購員1嚴格按照物業(yè)公司有關(guān)制度和采購程序進行采購。2每月定期了解物業(yè)公司各有關(guān)部門的物資申購計劃及庫房有關(guān)情況。3根據(jù)各部門填制的采購申請單，及時地進行尋價，核實，貨比三家，并提出合理建議。4開展市場調(diào)查研究，不斷開發(fā)貨源渠道，降低采購成本。5嚴把采購物品質(zhì)量關(guān)，配合倉庫管理員進行到貨驗收。如物品存在問題及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決。6完成會計交辦的其它工作。第五章 規(guī)章制度一、會計核算原則1會計核算工作必須遵守中華人民共和國法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。2會計年度自公歷每年一月一日起到十二月三十一日止。3會計核算采用借貸式復(fù)式記帳法，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則入帳。4以人民幣為記帳本位幣，外匯資金以中華人7、民共和國國家外匯管理局每月1日公布的外匯牌價折算成人民幣記帳，同時另記外幣帳戶。5會計憑證、會計帳簿、會計報表等和種記錄都須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù)進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準確及時。6堅持配比原則，當(dāng)期營業(yè)收入與其相對的費用相互配合。7資產(chǎn)的入帳價值按取得的實際成本進行核算。8辦理會計事項要求書寫正規(guī)的文字與數(shù)字。二、貨幣資金的管理貨幣資金管理是財務(wù)管理的重要組成部分，牽涉面廣，政策性強，因此必須加強管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律，以保障貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。（一）現(xiàn)金的管理1現(xiàn)金的使用范圍主要限于：（1）支付工資、獎金及工資性津貼等。（2）報銷交通費、通8、訊費等等。（3）零星開支。2認真做好庫存現(xiàn)金保管工作。現(xiàn)金和有價證券必須放在保險柜里以確保安全和完整無缺。3現(xiàn)金一切收、付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫服務(wù)收費單或支款單。單上應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由部門經(jīng)理審核簽字后方能辦理收支款手續(xù)。4財務(wù)部在收支現(xiàn)金時，要嚴格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收支業(yè)務(wù)。5對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金，一律當(dāng)日上繳，不得坐支現(xiàn)金收入。6各部門的收支現(xiàn)金應(yīng)通過財務(wù)部入帳，不得私設(shè)小金庫。7根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，備用金庫存周轉(zhuǎn)金暫定為3,000元整，由財務(wù)部出納負責(zé)。建立現(xiàn)9、金日記帳，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，報銷手續(xù)，每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳款相符，帳帳相符。8凡辦理付款業(yè)務(wù)須暫借領(lǐng)現(xiàn)金支付時，由經(jīng)辦人填寫“現(xiàn)金使用申請單”，報物業(yè)總經(jīng)理簽字后財務(wù)部方可辦理。經(jīng)辦人應(yīng)及時返回發(fā)票至財務(wù)部進行核銷。（二）銀行存款的管理1 物業(yè)公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由部門填寫“請款單”，部門經(jīng)理和會簽部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財務(wù)部審核，物業(yè)公司總經(jīng)理簽字后報總公司審批，方可付款。2 支票領(lǐng)用者在支票領(lǐng)用記錄上寫明日期、內(nèi)容并簽字，方可領(lǐng)用，于7日內(nèi)將發(fā)票送回財務(wù)部報帳，并注銷登記。3 嚴格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算。三、費用管理規(guī)定加強各項費10、用開支預(yù)算管理，實行財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理、不合法的費用支出，杜絕假發(fā)票、空白條。對發(fā)生的各種費用，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，做待攤和預(yù)提處理。1審批權(quán)限：計劃之內(nèi)的日常開支在500元以下，由物業(yè)公司總經(jīng)理審批，超過500元由公司總裁審批。2報銷時間：每周二、四對各部門進行費用報銷，每月最后兩個工作日不報銷，以正確反映當(dāng)月實際費用情況，其他時間為財務(wù)理帳時間，原則上不接待報銷人員。3報銷票據(jù)的要求：付款原始票據(jù)要合法，字跡清晰，大小寫金額必須準確相符，對于一般的收據(jù)和與物業(yè)公司業(yè)務(wù)無關(guān)或時間不符的票據(jù)，一律不予報銷。2 報銷程序：經(jīng)辦人首先在發(fā)生費用的原始票據(jù)的背面簽字并注明事由，由主管會計填制支出憑證審11、查簽字后再由總經(jīng)理審批后，由出納付款。四、財產(chǎn)物資管理規(guī)定本規(guī)定所稱“財產(chǎn)物資”包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和日常管理維修所需物料消耗品。財產(chǎn)物資的管理由財務(wù)部設(shè)置專門賬簿，開辟專門地點，指定專人負責(zé)。（一）、物資的采購規(guī)定：1每年12月15日和每月20日之前，各部門需向財務(wù)部申報次年度和次月的采購預(yù)算（隨同部門經(jīng)營收支預(yù)算申報），經(jīng)財務(wù)部匯總、審核、資金平衡后，提出意見上報總經(jīng)理審批。2各部門應(yīng)嚴格按照審批后采購預(yù)算執(zhí)行。如遇特殊情況超預(yù)算應(yīng)急采購，需由物品使用部門附書面申請報總經(jīng)理審批。3各部門應(yīng)根據(jù)批準的采購預(yù)算或申請，填寫“采購申請單”詳細列明物品的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額，采購12、員負責(zé)尋價并填寫“采購物品尋價單”，經(jīng)主管會計審核后報總經(jīng)理，上級審批后簽訂購銷合同，并及時辦理請款和采購事宜，保障各部門經(jīng)營管理活動的正常進行。3 物品到貨，采購員會同倉庫管理員辦理物品驗收入庫手續(xù)。（二）、物資的庫存管理及登記規(guī)定：1、 物資分別由倉庫管理員和使用人保管：領(lǐng)用前按物品類別保管在倉庫中，不得丟失或損壞；領(lǐng)用后，由使用人負責(zé)保管，如在保管和使用中發(fā)生非正常損壞，需照價賠償。2、 建立“固定資產(chǎn)卡片”，按編碼逐一登記，列明物品的品名、規(guī)格、單價、采購日期、使用部門及使用人等，以次作為資產(chǎn)明細賬和計提折舊、攤銷費用的依據(jù)。3、 要建立“財產(chǎn)出入庫登記卡”，倉庫管理員對購入物品分部門13、按類別進行入庫登記。4、 對購入的物品應(yīng)嚴格進行入庫驗收，核對型號、規(guī)格，在驗收數(shù)量的同時也要驗收質(zhì)量，并檢查物品有關(guān)性能的產(chǎn)品質(zhì)量證明書。5、 對庫存的各項物資，建立電腦材料系統(tǒng)明細帳，月末倉庫管理員將倉庫各物品消耗的數(shù)量及金額匯總統(tǒng)計，報主管會計。6、 每月不少于一次對庫存物品進行實地盤點，每半年不少于一次對各部門在用的物品進行實物盤點。如實編制“存貨盤點表”，按類別，分部門反映盤點結(jié)果，對發(fā)生的盤虧、盤盈、報廢、毀損等問題，應(yīng)認真檢查原因，如實做出情況報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行處理。7、 合理利用倉庫條件，分門別類保管各類物品，保持庫房清潔。 注意做好消防及防盜工作。（三）、物資的發(fā)放14、規(guī)定：1、 物資入庫后，由庫管員進行編碼并貼相應(yīng)的標簽，登記卡片。2、 嚴格按照公司批準的各部門采購預(yù)算和采購申請發(fā)放物品，不得隨意超額發(fā)放。3、 根據(jù)手續(xù)齊備的出庫單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)雙方責(zé)任。4、 領(lǐng)用固定資產(chǎn)、低值易耗品，庫管員須要求使用責(zé)任人要在“財產(chǎn)保管使用登記記錄”上簽字，如某物品的使用責(zé)任人變更，變更后的責(zé)任人要在記錄上做變更登記，否則財務(wù)部是同原領(lǐng)用人負責(zé)。（四）、物資的退庫和報廢規(guī)定：1、 固定資產(chǎn)和低值易耗品在使用及保管中發(fā)生報廢或不用情況，須由使用人和保管人及時到倉庫保管員處辦理報廢手續(xù)或退庫手續(xù)。2、 發(fā)生報廢情況，應(yīng)由使用人或保管人寫出書面報告，講明物品損壞情況及原因，經(jīng)15、財務(wù)部報總經(jīng)理，待處理意見批復(fù)后，財務(wù)部進行相應(yīng)帳務(wù)處理，并由庫管員據(jù)以在卡片或登記記錄上核銷該物品。3、 當(dāng)使用部門不再繼續(xù)使用某物品時，應(yīng)及時將物品退庫，并辦理銷帳，由庫管員在“財產(chǎn)保管使用登記記錄”上做相應(yīng)更改記錄。繳 款 通 知 書編號：致： 單 元 號： 建筑面積（m2）：發(fā)單日期： 應(yīng)付款日期：繳款細則：帳項說明期 間金 額(元)總 計請核查上述所列款項，于5日內(nèi)（節(jié)假日順延）將款項交至物業(yè)公司財務(wù)部或匯入下列帳戶。如逾期未付款，將按公約中的有關(guān)規(guī)定每日加收滯納金。如有任何疑議，請與物業(yè)公司聯(lián)系。繳款時請攜帶本通知書，謝謝合作！請以支票、匯票或現(xiàn)金支付：帳戶名稱： 銀行帳號：聯(lián)系電16、話：物業(yè)服務(wù)電話 010 物業(yè)財務(wù)電話 010付款申請及報銷單部門： 年 月 日付款原因：會簽部門承辦經(jīng)理申請付款金額：（小寫） （大寫）綜合部審核實際付款金額：（小寫） （大寫）財務(wù)部審核承辦人：支票號碼：總經(jīng)理領(lǐng)取人：領(lǐng)取日期：合同、協(xié)議審批單合同標題合同編號合同金額人民幣單位（元）付款方式 預(yù)付款 中間付款 尾款 總價款付款金額付款日期驗收標準驗收人簽約方基本情況單位全稱聯(lián)系人地址聯(lián)系電話開戶行銀行帳號合同正本： 份 合同副本： 份 合同復(fù)印件： 份申請人： 部門主管： 部門經(jīng)理：會簽部門（）： 會簽部門（）：財務(wù)審核意見：總經(jīng)理合同付款內(nèi)簽單合同標題合同編號本次付款金額（元）付款方式預(yù)17、付款中間付款尾款總價款其它付款金額合同付款日期其他說明事項備注合同總價款： 累計已付款： 余額驗收意見 簽字日期：部門經(jīng)理意見會簽部門（I）會簽部門（II）財務(wù)部審核總經(jīng)理物業(yè)管理費延期確認單房間號：業(yè)主姓名：房間面積： 建筑平米物業(yè)標準：應(yīng)收費日期： 年 月 日至 年 月 日應(yīng)收費金額： （元）延期后日期： 年 月 日至 年 月 日延期損失金額： （元）延期原因：物業(yè)經(jīng)辦人：業(yè) 主 確 認：發(fā)展商確認：總經(jīng)理意見：（第一聯(lián)：業(yè) 主；第二聯(lián)：財務(wù)部；第三聯(lián)：發(fā)展商；第四聯(lián)：管業(yè)部）付款內(nèi)簽單管業(yè)部填寫施工單位名稱： 施工區(qū)域： 座 號付款原因： 退押金 其它 付款憑據(jù)： 收據(jù) 其它 付款形式：18、 支票 現(xiàn)金 總額： 扣除： 實付金額： 實付金額大寫： 管業(yè)部意見： 申 請 人： 部門經(jīng)理： 日 期： 是否有違章通知單保衛(wèi)部意見： 部門經(jīng)理： 日 期： 是否有違章通知單工程部意見： 部門經(jīng)理： 日 期： 是否有違章通知單財務(wù)部審核： 部門經(jīng)理： 符合付款條件 不符合付款條件 日 期： 總副總經(jīng)理批示： 同意付款 不同意付款物業(yè)管理繳費單 編號：公司名稱單元繳款日期序號項目單價數(shù)量金額備注RMB（大寫）繳 款 人管業(yè)部經(jīng)辦人管業(yè)部經(jīng)理財 務(wù) 部總 經(jīng) 理（第一聯(lián)：客戶留存；第二聯(lián)：財務(wù)部留存；第三聯(lián)：管業(yè)部留存）第19頁，共19頁中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng)二次裝修收費情況統(tǒng)計表序號用戶名稱單元號住戶面積裝修起止日期裝修單位裝修責(zé)任保證金裝修管理費施工證胸卡滅火器備注預(yù)定日期實際日期預(yù)收提前或延期差額押金工本費押金租金總經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 制表人： 審表人：財產(chǎn)保管使用登記帳部門： 姓名： 類別序號財產(chǎn)全稱財產(chǎn)型號購入日期購 入金 額保修期數(shù)量變更時間原保管人簽字接保人簽 字監(jiān)交人簽 字財產(chǎn)完好狀況備注12345678910111213