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1、財(cái)務(wù)檔案管理制度第一章 總 則第一條 財(cái)務(wù)檔案是重要的經(jīng)濟(jì)檔案，也是財(cái)務(wù)部門的主要?dú)v史資料，必須妥善保管，做好財(cái)務(wù)檔案的歸檔及保管工作，是財(cái)務(wù)人員及檔案管理人員的光榮職責(zé)。第二條 根據(jù)上級(jí)部門關(guān)于財(cái)務(wù)檔案管理的要求，結(jié)合我廠實(shí)際情況，特制訂本制度。第三條 本制度適用于財(cái)務(wù)檔案管理全過程。第二章 職 能第四條 月終或月內(nèi)財(cái)務(wù)人員應(yīng)將會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，連同所附原始憑證，按編號(hào)順序裝訂成冊(cè),注明憑證類別、年度、月份、起迄號(hào)、連續(xù)冊(cè)等，由經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)主管人員簽字后，交指定人員保管。對(duì)于數(shù)量較多，不易同記賬憑證一起裝訂保管的原始憑證，可單獨(dú)裝訂保管，必須在有關(guān)憑證上加注說明，以便備查。領(lǐng)料單可以單獨(dú)裝2、訂成冊(cè)，并在封面上標(biāo)明。第五條 年度終了開始建立新賬，財(cái)務(wù)各專業(yè)崗位要將上年度舊帳編號(hào)，并加裝封面，附上目錄，注明賬卡名稱、年度、起迄頁等，對(duì)于活頁賬或卡片式的帳頁重新編號(hào)裝訂成冊(cè)，交給檔案人員妥善保管。第六條 上年度的財(cái)務(wù)檔案歸檔日期應(yīng)在本年度決算報(bào)出后二個(gè)月內(nèi)完成，在未統(tǒng)一歸檔前，應(yīng)由使用人員保管。第七條 財(cái)務(wù)檔案在移交檔案室保管時(shí)，應(yīng)建立檔案交接清冊(cè)，由雙方簽字后，按清冊(cè)清點(diǎn)歸檔。第三章 歸檔內(nèi)容第八條 會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。第九條 會(huì)計(jì)賬簿類：明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。第十條 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表3、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。第十一條 其他類：科內(nèi)匯總表，欄目匯總表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，會(huì)計(jì)人員交換表，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。第四章 會(huì)計(jì)檔案保管及銷毀第十二條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。第十三條 對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除按照本辦法第十四條規(guī)定的情形外，可以按照下列程序銷毀：1、由本單位檔案部門與財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編4、號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。2、單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。3、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案部門和財(cái)務(wù)部門共同派人監(jiān)銷。4、監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。第十四條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。第五章 財(cái)務(wù)檔案的借閱第十五條 廠財(cái)務(wù)人員借閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，可直接同檔案管理人員聯(lián)系，用后及時(shí)歸5、還。第十六條 各分場(chǎng)、機(jī)關(guān)科室需查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)，由檔案管理人員辦理查閱登記手續(xù)，方可查閱。第十七條 外單位來人查賬或外調(diào)時(shí)，須經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)科人員陪同，一起查閱。第十八條 凡屬歸檔的原始憑證和記賬憑證不準(zhǔn)外借，遇有特殊情況必須外借時(shí)，需事先辦理借閱手續(xù)，經(jīng)主管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借閱。第十九條 復(fù)制會(huì)計(jì)檔案需經(jīng)財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。第六章 檔案保管的注意事項(xiàng)第二十條 為了便于查閱檔案，會(huì)計(jì)憑證要按年月編號(hào)排列，會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表要放在指定檔案箱、架里，貼好標(biāo)簽、注明名稱及年份。第二十一條 檔案室內(nèi)要保持通風(fēng)干燥6、，防止潮濕，室內(nèi)保持衛(wèi)生清潔。第二十二條 檔案室內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。第七章 附 則第二十三條 本制度委托財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第二十四條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。附表： 會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備 注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4總賬15年包括日記總賬.5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年。7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。8輔助賬簿15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告。9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析。10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析。四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對(duì)賬單5年會(huì)計(jì)檔案保管期限表