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1、XX電氣設備公司費用報銷管理制度第一章 總則第一條 為加強公司的財務管理，規范會計核算工作，特制定本制度。第二條 公司所有部門的差旅費、招待費、通訊費、公務車費用和其他費用的報銷均按此制度要求執行。第二章 差旅費報銷第三條 公司員工因公出差辦理公務者，依據本規定給予報銷差旅費。第四條 出差人員應辦理出差有關手續，填寫出差申請表，普通員工出差由部門經理審批，部門經理出差由分管領導審批。出差人員應按出差規定的時間路線往返，本著節約、合理、必須的原則，嚴格遵守本制度規定的出差費用標準。第五條 員工出差前可按實際需要預借差旅費。出差人應填制借款單并經部門經理、分管領導、總經理批準后向公司財務部借款。操2、作流程詳見附件一。第六條 出差人員返回公司后五個工作日內填寫出差費用報銷單，報請部門經理審核、分管領導審批、財務總監簽字后到財務部報銷。第七條 出差人員出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。第八條 短途出差：以公交車為主，交通費可按實報銷，特殊情況經分管領導批準乘坐出租車的，可報銷出租車費，公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。出差在本市內按10元/餐補貼，市外的每人每天補貼誤餐費30元。第九條 國內出差地點及出差人員分類：（一）國內出差地點分類一類指北京市、天津市、上海市、重慶市及廣州市；二類指其他省會城市及沿海、經濟發達城市（3、東莞、珠海、佛山、中山、湛江、汕頭、三亞、廈門、泉州、大連、青島、煙臺、威海、唐山、秦皇島、寧波、溫州、蘇州、無錫、南通、連云港、桂林）；三類指除一、二類區以外的地區。（二）出差人員分類A類指高層管理人員；B類指中層管理人員（部門經理）及高級職稱人員；C類指部門主管、項目經理、銷售區域經理及中級職稱人員；D類指其他人員。第十條 乘座交通工具規定：1、A類人員可以乘坐飛機經濟艙、火車軟臥（含動車）、輪船2等艙； 2、B類人員可以乘坐飛機5折經濟艙、火車硬臥、動車硬座、輪船3等艙，超過規定須經過總經理批準；3、C類、D類人員可以乘坐火車硬臥、輪船4等艙，乘坐火車動車、飛機3折經濟艙需報請分管領導批4、準，超過規定須經過總經理批準；4、未經批準自行選擇交通工具超過標準部分費用自理。第十一條 公司將針對國內長途出差地不同，按出差人員分類制定相應的出差住宿標準及出差津貼標準，此標準將根據物價水平按第三十三條規定修訂發布。2012年上半年報銷標準見下表。交通工具住宿標準出差津貼公交車票飛機火車輪船其他一類二類三類一類二類三類A類經濟艙軟臥2等艙實報實銷實報實銷8060實報實銷B類5折票動座3等艙1801601405040C類3折票（申請）硬臥4等艙1501301104030D類12010080第十二條 報銷規定（一）乘火車夜間連續6小時以上，未購臥鋪票的按火車硬坐票票價的60%補貼。（二）乘坐交通5、工具應出具購票憑據方予報銷。如因故未能取得購票憑據的或購票憑據遺失的，由出差當事人出具書面申請報告和替代憑據交部門經理核實簽字，并報請分管領導批準后，以火車硬坐、輪船統艙等級報銷，且不享受本條（一）的補貼。（三）非A類人員出差外地，2個同性別人員同行時只能開一間房，可按同行人員中報銷標準高的憑票報銷住宿費。由出差地單位提供住宿條件或提供住宿費的，不報銷住宿費；由會議統一安排的住宿費，據實報銷；主辦單位統一支付的住宿費，不再報銷。（五）住宿票據遺失的，不得報銷住宿費。（六）參加各種會議，集體統一安排用膳，不再享有其他津貼。（七）出差天數計算首尾按一天計算，不重復計算。第十三條其他事項：（一）出差6、人員發生的訂票費、行李費、機場建設費、傳真費、郵遞費以及合理的手續費等應該憑正式發票據實報銷。（二）出差使用公司車輛或自帶交通工具者，汽油費、路橋費、停車費據實報銷，不再報銷其它交通費。（三）出差參加會議的會務費、資料費以及上述未提及的其他費用，經總經理批準后方可報銷。（四）派駐在外分支機構常駐人員在常住地工作期間的報銷參見第八條；互往工作和調動工作時，交通費、住宿費按實報銷，另補助30元/天。到外單位實（見）習、支援工作、接受培訓的，參照此標準執行。（五）出差人員趁出差之便，事先經領導批準就近回家探親的，其繞道車船費，扣除出差直線單程車船費，多開支的部分由個人自理。如果繞道車船費少于直線單程7、車船費時，據實報銷。繞道在家期間的住宿費、市內交通費自理，無出差津貼。（六）出差人員出差期間，因游覽或非工作需要參觀的一切費用，均由個人自理。第三章 招待費報銷第十四條業務招待費是指公司領導成員及各職能部門在業務往來中招待有關人員所發生的餐費、食品費及其他相關的應酬費。業務招待費原則上每月不得超過3次，超過3次后無論發生多少金額，均應經過總經理批準。第十五條部門經理因工作需要發生招待費，應事先經分管領導同意，經同意后采取實報實銷的辦法，但每次參加人均招待費不超過120元且總額不超過800元。若需超過的，應事先征得總經理的同意，如無法及時取得聯系的，應在事后向審批領導作合理說明。第十六條其他業務8、人員因工作需要招待客戶的，應事先向部門經理提出書面申請報告，經同意后可采取實報實銷的辦法，但每次參加人均招待費不超過100元且總額不超過800元。若需超過的，應事先征得部門經理、分管領導和總經理的同意，如無法及時取得聯系的，應在事后向審批領導作合理說明。第十七條報銷人報銷招待費時，應由本人填制費用報銷單（本公司陪同人員至少有一人在此單上簽字），并將符合規定的原始發票粘貼附后，由部門經理、分管領導審核或審批，財務總監簽字后到財務部報銷（超過規定限額須經總經理審批簽字）。第四章 通訊費報銷第十八條通訊費是指公司領導層和各職能部門辦公用座機發生的電話費及按規定給予報銷通訊費的人員的手機費。另外，公司9、目前應支付給通信公司的寬網費也包含在通訊費中進行核算。第十九條公司領導層和各職能部門辦公用座機發生的電話費，據實報銷。第二十條公司高級管理人員手機費每月據實報銷；其他員工手機費報銷標準，由行政部會同有關職能部門共同根據員工職務、崗位擬定，將手機費報銷的員工名冊報分管領導審批、總經理批準，批準后的報銷名單交公司財務部備案。第二十一條手機由使用人員自行購買，不能報銷，維修費用自理。第二十二條報銷手機費的員工應將手機號碼報行政部登記備案并配備短號，同時在規定的范圍內公開，手機換號應到行政部備案。第二十三條公司領導層和各職能部門辦公用座機發生的電話費由所屬行政部門根據電話費帳單統一填制費用報銷單，由部10、門經理審核、財務總監簽字后到公司財務部報銷。固定電話中發生的“聲訊費”由使用人自理。第二十四條手機費的報銷：由報銷人填制費用報銷單，并將符合規定的原始發票粘貼附后，由部門經理審核、分管領導審批、財務總監簽字后到財務部報銷。第五章 公務車費用報銷第二十五條公務車費用是指公司車輛工作過程中發生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養路費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等。第二十六條公務車費用的管理實行單車核定費用的辦法。由行政部負責核定單車費用標準，經總經理批準后交公司財務部備案。第二十七條車輛報銷所附原始單據必須是車輛專用的各種票據方可報銷。特殊情況需用替代票據的，應經批準后方可報銷。第11、二十八條公務車費用的報銷：由報銷人填制費用報銷單及汽車費用報銷明細表（見公務車管理辦法附件二），并將原始單據附后，由行政部經理、分管領導審核或審批，財務總監簽字后到公司財務部報銷（超過標準應經總經理審批）。第六章 其他費用報銷第二十九條其他費用（附件二）是指公司因工作需要而發生的，并且上述條款不包括的費用。第三十條對于國家或當地政府有專門規定的應報銷的費用，按規定給予報銷。第三十一條財務總監負責對報銷單據的審核，對不符合規定的票據有權不予報銷。第三十二條借款人或報銷人如有較大金額（5000元以上）的需以現金支付的借款或費用報銷單，需提前一天通知財務部，以便財務部門做好資金準備工作。除出差借款有12、第六條規定外，其他借款的借款人在借款之日起五個工作日內還款，無理由延期還款的，財務部門有權在其當月的工資中按同等金額扣除。舊帳未清者不能再借款。第七章 責任處理及其他第三十三條本制度規定的相關費用項目使用報銷標準（限額）及領導審批權限為現行規定，原則上每半年或不定期根據總經理指示作相應的調整，調整后的具體標準由總經辦向各生產經營管理職能部門公布。第三十四條同一項目的經濟業務發生的費用，費用報銷人要填寫在同一張費用報銷單上，不能“化整為零”，即不能分拆為二張或二張以上的費用報銷單來填寫。費用報銷人若相關費用項目報銷超過規定的標準（限額），其超過部分費用自行負擔，即實際申請報銷費用額-標準（限額）13、不能報銷。第三十五條對不知情的假發票財務部門拒絕報銷；對故意利用假發票報銷以及包括出差人報銷與出差路線、時間等不相符的費用報銷情況，均視為虛報欺騙行為，公司將按有關規章制度予以處理。第三十六條部門經理及分管領導在審核和審批的過程中：（一）因知情審核和審批過失或違反法律及公司管理規定，給公司帶來1000元以上損失的，相應承擔損失的50；（二）因不知情審核和審批過失或違反法律及公司管理規定，給公司帶來5000元以上損失的，相應承擔損失的30%;（三）因知情審核和審批過失或違反法律及公司的管理規定，給公司帶來1萬元以上的損失、不知情審批給公司帶來10萬元以上損失的，除按規定相應承擔損失外，另予降職處14、分或辭退，情節嚴重者送司法機關處理。第三十七條財務總監審核簽字前應責成財務部相關人員對費用報銷單所附單據（發票）的真實性、合法性、合規性進行審核，審核的原則見附件一借款辦法及費用報銷流程，對報銷人虛報欺騙和其他違規行為不聽勸阻的，要及時報告總經理。第三十八條 本制度執行情況由總經理指定內部審計人員不定期進行審計。第八章 附則第三十九條本制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之后由公司結算中心對該制度進行補充及完善。第四十條本制度自2012年1月1日起實施，原相關制度、規定同時廢止。第四十一條 本制度解釋權屬公司結算中心。附件一借款辦法及費用報銷流程一、 借款流程 借款人填寫借據 審核/審批15、 審批 簽字 付款部門經理分管領導總經理財務總監財務出納1、借款人填寫借據，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫需相符，且借據表面不得涂抹。2、借款人將填好的借據交由借款人部門經理簽字，分管領導需問明借款事由，確認用途妥當后方可簽字。借款在3000元的，分管領導為審批人；3000元以上的為審核人。3、借款人將分管領導簽字審核后借據交由總經理簽字審批（3000元以上）。4、借款人將分管領導或總經理審批的借據交至公司財務部，由財務總監簽字。5、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。二、費用報銷流程報銷人填寫費用報銷單 審核/審批 審核 審批 付款部16、門經理分管領導財務總監總經理財務出納1、報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整后，填制費用報銷單。費用報銷單上寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。2、填好的費用報銷單需先交報銷人部門經理、分管領導審核，分管領導確認各項費用為應該發生，方可簽字（審核和審批權限見附件二）。3、分管領導審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部審核，并由公司財務總監簽字確認。財務部審核應本著以下原則：1）審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹；2）審核各項費用金額大小寫是否與附原始單據金額相符；3）審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多17、報（參照費用報銷制度）；4）審核簽批手續是否齊全。若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求重新填寫。4、若超過分管領導審批權限，財務部將復核后的費用報銷單交由總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。5、出納員看到審批手續齊全的費用報銷單后通知報銷人到出納員處領款；同時，報銷人在領款憑證上簽字。附件二費用報銷審批權限列示表項 目費用報銷依據審核人（）和審批人（）事業部經理部門經理分管領導財務總監總經理工資薪酬管理制度、標準工資等級、工資表、審核匯總表福利費醫藥費、發放職工福利待遇申請單、發票500元(含)以下500元(含)以下800元(含)以下800元以上工會經費18、工會經費專項交款單職工教育經費培訓規定（申請單、成績單、證書、付費單據）500元(含)以下500元以上勞動保險費公司為員工交納的社會保險費（人力資源部）機器設備修理費設備、生產配套設施等所有生產部門發生的修理費用（預算申請表）1500元(含)以下3000元(含)以下3000元以上私車公用補貼私車公用補貼管理辦法、發票（行政部）車輛修理費單車費用標準核定、發票1000元(含)以下1000元(含)以下3000元(含)以下3000元以上物料消耗申購單、入庫驗收、發票2000元(含)以下3000元(含)以下3000元以上低值易耗品申購單、入庫驗收、保管人簽字、發票1000元(含)以下1000元(含)以19、下3000元(含)以下3000元以上勞動保護用品為生產或某項工作所必備的勞動保護品、發票2000元(含)以下2000元(含)以下3000元(含)以下3000元以上水電費水電氣等動力費用（公用事業收費帳單）5000元(含)以下3000元(含)以下標準以上差旅費費用報銷管理制度、差旅費報銷單運輸費公司托運單、運輸公司貨運單及專用發票（包括快遞貨物費用）3000元(含)以下3000元(含)以下3000元以上租賃費為租賃房屋、設備、其他工具等而發生的費用（租賃合同、發票）保險費車輛、運輸等項目投保所發生的費用（合同、保單、發票）3000元(含)以下3000元(含)以下3000元以上廣告費合同、專用發票20、3000元(含)以下5000元(含)以下5000元以上業務宣傳費合同、專用發票3000元(含)以下5000元(含)以下5000元以上辦公費辦公用品采購申請單、發票500元(含)以下500元(含)以下1000元(含)以下1000元以上招待費費用報銷管理制度、發票800元(含)以下800元(含)以下2000元(含)以下2000元以上董事會費會議時間地點議題及會務費發票年檢費發生的工商年檢費、審計費等發票咨詢費發生的技術咨詢、法律咨詢、企業策劃咨詢等費用發票2000元(含)以下2000元(含)以下5000元(含)以下5000元以上安保費合同、發票2000元(含)以下2000元(含)以下5000元(含)以下5000元以上環境保護費綠化費和垃圾處理費發票2000元(含)以下2000元(含)以下5000元(含)以下5000元以上招聘費招聘新員工發生的費用（發票和收據）通訊費費用報銷管理制度聘用費特聘人員的薪酬（核定標準）其他不能歸納到以上明細中的項目（憑正規發票作依據）300元(含)以下300元(含)以下800元(含)以下800元以上注：以上明細科目均為報銷、申請時較為常用的項目，相關人員在填寫費用報銷單時按上述項目分別填寫。同一項目的經濟業務發生的費用，要填寫在同一張費用報銷單上，不能“化整為零”。“”為需要審核程序，“”為審批的程序，“”為實行市場詢價機制（單位價值1000元以上的）。