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1、母子公司管控體系制度匯編之xx集團公司經營責任書管理辦法服務單位: 上海xx管理咨詢公司經營責任書管理辦法目 錄第一章總 則2第二章經營責任書的制定3第三章經營責任書的簽訂6第四章經營責任書過程控制7第五章績效評定辦法8第六章業績考核后續管理工作9第七章附 則10附件一：經營責任書制訂流程11附件二：xx集團公司經營責任書12第一章 總 則第一條 目的為保證戰略的順利實施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值最關鍵的經營決策上，以責任書的方式體現業績考核的嚴肅性，特制定本辦法。第二條 經營責任書適用范圍經營責任書簽訂對象（受約人）主要是對集團公司及各子公司整體經營業績負有直接責任的管理人員，2、包括集團公司總裁、各子公司總經理。下屬人員可由經營責任書受約人按自身的經營責任書分解成不同職責分工人員的關鍵業績指標以督促、考核下屬人員。第三條 經營責任書的期限經營責任書的有效期為一年，具體簽訂日期根據公司的經營周期、會計核算等特點確定，通常情況下經營責任書的有效期可以設為每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期結束前，通過新一輪業績目標談判簽訂下一年的經營責任書。第四條 經營責任書的效力經營責任書一旦被簽署就具有約束力，在有效期內不得擅自更改。如遇到對公司經營影響重大、不可抗拒的情況時（如自然災害或外部環境的巨大改變），經雙方協商，集團公司董事會批準，可以酌情予以調整。第二章 經營責任書的3、制定第五條 經營責任書的作用經營責任書作為績效管理的有效手段，有助于：（一） 提高公司內部管理的透明度，有利于對業績進行監督和及時反饋；（二） 將個人對業績負責的做法制度化。第六條 經營責任書的設計原則（一） 以價值為驅動：連接股東回報與公司經營業績，建立以價值創造為核心的企業文化；（二） 以崗位職責為基礎：全面體現各崗位關鍵業績成果，充分反映崗位特色；（三） 與戰略密切結合：充分體現公司發展戰略方向和目標，業績指標及其權重的設定以公司戰略為依據。（四） 公平一致性：上下級進行開放、充分的溝通，對經營責任書產生認同。第七條 經營責任書核心內容經營責任書主要由四個組成部分：（一） 關鍵業績指標類4、別（二） 關鍵業績指標（三） 指標權重（四） 指標量化目標第八條 關鍵業績指標類別考核指標分成兩大類： 定量指標：統計指標是指可以通過數據收集來計算的定量指標； 定性指標：評議指標是指無法通過數據收集來計算、只能進行人為判斷的定性指標。統計指標包含四個維度： 財務類：包括利潤、銷售額、期間費用、應收帳款周轉率 客戶類：包括老客戶保持率、新客戶開發率、重要客戶滿意度 內部運營類：包括年新產品推出數量、訂單按時完成率、退換貨率、存貨周轉率、年度安全事故數 學習成長類：包括人才流失率、員工滿意度、企業文化建設情況、技術創新能力第九條 關鍵業績指標的設定（一） 關鍵業績指標的界定范圍1. 關鍵業績指標5、是對公司戰略目標的分解，隨公司戰略的演化而被調整、修正；2. 關鍵業績指標是能有效反映關鍵業績驅動因素變化的衡量參數；3. 關鍵業績指標是對重點經營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映。（二） 關鍵業績指標的作用1. 使高層領導清晰了解對公司價值最關鍵的經營操作的情況；2. 使管理者能及時診斷經營中的問題并采取行動；3. 有力推動公司戰略的執行；4. 為業績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎；5. 使經營管理者集中精力于對業績有最大驅動力的經營方面。（三） 關鍵業績指標的選擇原則1. 指標應是所衡量的重要驅動因素，并與有關單位的使命/活動的戰略方向一致；2. 指標能夠測量或具有明確的評價標準6、，可量化分析；3. 受約人應有能力影響指標，并改進業績；4. 指標必須有明確的計算方法和數據來源；5. 盡可能使用財務報表中已存在的項目來設計關鍵業績指標。第十條 關鍵業績指標的權重對關鍵業績指標權重的設計有以下要求：1. 對公司戰略重要性高的指標權重大；2. 受約人影響直接且顯著的指標權重大；3. 每一項指標的權重一般不小于5，否則對綜合業績的影響太微弱。為體現各指標的輕重緩急不同，指標之間的權重差異最好控制在5以上。第十一條 關鍵業績指標的目標值確定關鍵業績指標的目標值，應遵循以下原則：1. 具有足夠的挑戰性；2. 綜合考察多方面的信息依據，如歷史業績、對未來發展的預測、對下屬子公司的控制7、要求、同行業競爭對手的業績等；3. 發約人和受約人共同商討而最終決定，當雙方對目標設定無法達成一致時，發約人具有最終的決定權；4. 目標一經設定，原則上不再輕易改變。第三章 經營責任書的簽訂第十二條 經營責任書制訂流程見附件一。第十三條 每年十二月上旬，計劃管理中心根據公司下年度經營計劃，對公司整體目標進行分解，提出關鍵業績指標的目標建議值和權重；第十四條 每年十二月中旬，計劃管理中心、各子公司對目標建議值確認、修正并進行反饋；第十五條 每年十二月下旬，計劃管理中心根據反饋意見進行修改，擬定經營責任書初步樣本，報集團公司董事會審核，形成經營責任書樣板；第十六條 每年十二月下旬，財務審計中心提供8、經營預算，計劃管理中心依據經營預算編制經營責任書初稿（詳見附件二）；第十七條 每年十二月下旬，董事會根據薪酬考核委員會建議提出業績考核辦法，并組織實施；第十八條 每年一月份，經營責任書雙方進行討論，董事長（發約人）與集團公司總裁（受約人）就經營責任書條款進行面對面協商，達成共識并簽署責任書；由集團公司董事會秘書負責存檔。第十九條 集團公司總裁(發約人)與其他子公司總經理（受約人）就經營責任書條款進行面對面協商，達成共識并簽署責任書，由集團人力資源中心負責存檔。第四章 經營責任書過程控制第二十條 階段業績匯報（一） 階段業績匯報有利于經營責任書雙方總結和回顧責任書目標完成情況，提出改進措施；（二9、） 每半度結束后，集團公司總裁向集團公司董事會匯報上半年經營責任書完成情況；（三） 每季度結束后，子公司總經理向集團公司總裁匯報上半年經營責任書完成情況；（四） 階段業績匯報的詳細規定見xx集團公司述職報告制度。第二十一條 業績指標目標值的調整（一） 當階段實際業績明顯高于或低于責任書預期目標時，經營責任書受約人需詳細陳述導致偏差的原因。如屬于外部環境的重大變化或自然災害等不可抗力原因，計劃管理中心在進行充分調查的基礎上，預測外部環境變化的趨勢，及時提出業績目標的調整意見，報集團公司董事會/總裁。（二） 發約人聽取受約人的匯報后，分析導致偏差的原因，審議業績目標調整意見，經集團公司董事會批準后10、，調整受約人的業績目標，簽約雙方重新簽訂經營責任書附件并備案。第二十二條 業績改進計劃（一） 當階段實際業績低于預期目標，不屬于外部原因時，發約人與受約人共同分析產生偏差的原因，協商提出業績改進計劃和具體實施方案。（二） 發約人聽取匯報后，審批業績改進計劃和具體實施方案。（三） 發約人指導、跟蹤受約人業績改進計劃的落實情況，監督業績改進效果。第五章 績效評定辦法第二十三條 公司每年一月上旬對經營責任書進行考核，比較全年實際業績與全年經營責任書目標差異，經營責任書總分作為受約人浮動薪酬與非物質性獎懲的依據。第二十四條 經營責任書數據收集集團公司財務審計中心負責收集、核實全年財務數據（投資回報率、11、利潤、現金流量、銷售收入、成本、管理費用等）；集團計劃管理中心負責收集、核實全年非財務報表數據（特大事故、員工滿意度、企業文化建設等）。第二十五條 經營責任書分值計算計算各項關鍵業績指標得分，累加即可得到經營責任書分值。第二十六條 業績考核每年元月份進行年度業績考核會，確認年度考核成績。第二十七條 當受約人在責任書期內調離原職或擔任新職，則應將其在任期間的實際業績與其在任期間的責任書目標進行衡量比較。第二十八條 當實際業績超過責任書目標時，實際業績不會自動成為下一年度的業績目標，以確保受約人繼續保持良好的進取動力。第六章 業績考核后續管理工作第二十九條 業績考核結果的反饋發約人通過面談形式，把12、業績考核結果以及考核的評定內容與過程告訴受約人，指出過去一年中取得的成績與不足，并指明今后努力方向，改進方法和發展的要點，以及相應的期待、目標等。第三十條 業績考核結果的應用（一） 董事會/人力資源中心根據薪酬計算方法，參考經營責任書總分計算受約者個人年度獎勵年薪。（二） 董事會/總裁依據經營責任書分值，決定對受約人的非物質獎懲，如職務任免、晉升、培訓等。第三十一條 業績考核結果的保管業績考核結果由董事會秘書/人力資源中心存檔，作為下一年考核對比依據，以及其他人力資源管理依據。第七章 附 則第三十二條 經營責任書關鍵考核指標、指標權重、營運類計算方法由集團公司計劃管理中心負責解釋。第三十三條 13、財務類計算方法由集團公司財務審計中心負責解釋。第三十四條 經營責任書綜合分值及操作流程由集團公司計劃管理中心負責解釋。第三十五條 本辦法經集團公司董事會批準后發布執行，集團公司計劃管理中心負責制訂、修改并解釋。此前有關集團公司對控（參）股公司管理的規定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執行。第三十六條 本辦法從下發之日起執行。附件一：經營責任書制訂流程 協商簽署經營責任書 確定關鍵業績指標的目標值制定經營責任書樣板集團公司董事會/總裁 簽訂責任書薪酬與考核委會/計劃管理中心集團財務審計中心經營預算簽訂責任書反饋意見反饋意見子公司董事會/總經理審核責任書初稿經營責任書樣板經營責任書初步樣板權重績14、效指標附件二：xx集團公司經營責任書責任書編號: 受約人姓名： 發約人姓名： 職位： 職位： 責任書有效期： 年 月 日至 年 月 日為使公司 年經營計劃落到實處，經雙方商定，同意簽訂 年經營責任書。業績指標如下：關鍵業績指標權重單位年度目標財務類A%客戶類A%B%營運類A%B%學習成長類A%發約人將依據本經營責任書對受約人 年度經營業績進行考核， 年實際完成數以經審計的 年度公司財務決算為準。發約人根據責任書完成情況，按相應的規定給予獎罰。受約人簽名：_ 發約人簽名：_簽署時間：_年_月_日經營責任書(編號: )附件:經營責任書執行跟蹤表關鍵業績指標權重單位目標實際期末得分一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度財務類 % % %客戶類% % %營運類% % %學習成長類 % % %總 分（加權平均）說明:1.填寫本跟蹤表的目的是為了加強對經營責任書的過程控制。2.本附件與責任書具有同等效力。3.各階段目標為年度目標的分解。4.經每階段業績考核確認后責任雙方將有關數據填入該表。14