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1、3.2人工成本管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1控制人工成本,提高人工成本使用效率。1.2員工結(jié)構(gòu)、數(shù)量與公司發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1真實(shí)、準(zhǔn)確、完整核算人工成本。3合規(guī)目標(biāo)3.1工資、福利、保險(xiǎn)等符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.2勞動(dòng)合同符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1人工成本使用不合理，降低分配和激勵(lì)機(jī)制效率,影響員工積極性和股份公司穩(wěn)定。1.2未經(jīng)審核，變更合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款所導(dǎo)致的勞動(dòng)爭(zhēng)議。2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1人工成本未按規(guī)定核算，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1違反工資、保險(xiǎn)、福利等法律、法規(guī)受到處罰；或違反合同約定，引起勞動(dòng)爭(zhēng)2、議及法律訴訟。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 用工計(jì)劃1.1人事部根據(jù)法律、法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定股份公司人力資源總體規(guī)劃及分（子）公司年度用工計(jì)劃，經(jīng)股份公司總裁辦公會(huì)審定后組織實(shí)施。1.2根據(jù)人力資源總體規(guī)劃和年度用工計(jì)劃，分（子）公司人事部門制定內(nèi)部用工管理辦法及用工指標(biāo)具體分解方案，經(jīng)分（子）公司分管經(jīng)理審核同意后，分解下達(dá)，并組織落實(shí)。2工資總額及勞務(wù)費(fèi)總額計(jì)劃2.1人事部制訂內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核及工資總額兌現(xiàn)辦法，擬定年度工資總額使用計(jì)劃，報(bào)股份公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.2人事部根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核結(jié)果，提出工資總額和勞務(wù)費(fèi)總額的具體意見，按規(guī)定權(quán)限審批后，核定下達(dá)各分(子)公司年度3、工資總額以及勞務(wù)費(fèi)總額計(jì)劃。年度工資總額及勞務(wù)費(fèi)總額計(jì)劃的提出和確定應(yīng)與股份公司年度預(yù)算工作同步進(jìn)行。2.3分(子)公司人事部門或績(jī)效考核部門根據(jù)股份公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核及工資總額兌現(xiàn)辦法制訂內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核兌現(xiàn)辦法，按照人事部下達(dá)的年度工資總額計(jì)劃和勞務(wù)費(fèi)總額計(jì)劃，擬定本公司的工資總額和勞務(wù)費(fèi)總額考核兌現(xiàn)意見，報(bào)分公司經(jīng)理辦公會(huì)審批或子公司董事會(huì)審議后執(zhí)行。3制定工資、福利、保險(xiǎn)及其他人工成本政策3.1分(子)公司人事部門根據(jù)所在地地方政府及股份公司政策規(guī)定，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查，制訂本公司內(nèi)部分配制度，根據(jù)授權(quán),改革分配方案先報(bào)人事部審批，再經(jīng)職代會(huì)審議或分(子)公司經(jīng)理辦公會(huì)同意后實(shí)施。實(shí)施方4、案報(bào)人事部備案。日常配套或完善的有關(guān)制度、規(guī)定，經(jīng)分(子)公司經(jīng)理辦公會(huì)同意后實(shí)施。3.2人事部會(huì)同財(cái)務(wù)部制訂補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)指導(dǎo)意見（總體規(guī)劃），按規(guī)定權(quán)限審批后組織實(shí)施。3.3分(子)公司根據(jù)股份公司補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)指導(dǎo)意見（總體規(guī)劃），制定本公司具體方案，經(jīng)人事部、財(cái)務(wù)部同意后，報(bào)分（子）公司經(jīng)理辦公會(huì)審批、職代會(huì)審議后實(shí)施。3.4 分（子）公司人事部門及財(cái)務(wù)部門根據(jù)股份公司和地方政府有關(guān)文件規(guī)定，擬定或調(diào)整住房公積金等重大福利制度，上報(bào)人事部和財(cái)務(wù)部審批后，經(jīng)分（子）公司經(jīng)理辦公會(huì)同意、職代會(huì)審議。 社會(huì)基本保險(xiǎn)按屬地原則管理。4實(shí)施人工成本控制4.1分（子）公司按5、照股份公司下達(dá)的用工計(jì)劃、減員指標(biāo)，嚴(yán)格控制用工總量和新增人員，執(zhí)行股份公司有關(guān)減員分流政策。4.2子公司應(yīng)與職工簽訂勞動(dòng)合同，分公司在授權(quán)范圍內(nèi)與職工簽訂勞動(dòng)合同。勞動(dòng)合同標(biāo)準(zhǔn)文本由法律事務(wù)部會(huì)同人事部共同審定或采用地方勞動(dòng)部門審定的勞動(dòng)合同標(biāo)準(zhǔn)文本。4.3分（子）公司人事部門設(shè)立考勤制度，考勤記錄或報(bào)表由各單位及人事部門負(fù)責(zé)審核。4.4分（子)公司人事部門負(fù)責(zé)工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)及有關(guān)保險(xiǎn)的計(jì)算、監(jiān)督和審核，財(cái)務(wù)部門審核人事部門提供的計(jì)算表，發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，交納各種保險(xiǎn)費(fèi)，支付勞務(wù)費(fèi)用。4.5分（子）公司財(cái)務(wù)部門按月編制人工成本報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門、人事部門負(fù)責(zé)人審核后上報(bào)財(cái)務(wù)部。5人工成本核算6、 5.1分（子）公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)人事部門審批的工資發(fā)放匯總表、勞務(wù)費(fèi)核算表以及其他社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)算表，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。5.2分（子）公司按照股份公司核準(zhǔn)的年度預(yù)算和時(shí)間進(jìn)度計(jì)提工資、獎(jiǎng)金及其他人工成本。超過(guò)規(guī)定計(jì)提的，必須經(jīng)分（子）公司總會(huì)計(jì)師和分管經(jīng)理同意，并上報(bào)人事部和財(cái)務(wù)部審批。6人工成本考核、分析6.1股份公司有關(guān)部門每年對(duì)分（子）公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行考核，人事部匯總各部門的考核結(jié)果。6.2分（子）公司人事部門組織相關(guān)部門至少每半年對(duì)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)，提出考核兌現(xiàn)意見，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。6.3分（子）公司人事部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門每季度進(jìn)行人工成本分析，7、報(bào)分管經(jīng)理。年度人工成本執(zhí)行情況分析經(jīng)分管經(jīng)理審核后，報(bào)人事部和財(cái)務(wù)部。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)）1 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司關(guān)于控制用工總量、規(guī)范用工管理的試行辦法的通知（石化股份人規(guī)200450號(hào)） -2.3.32 關(guān)于印發(fā)關(guān)于改進(jìn)和完善工資總額及有關(guān)費(fèi)用管理的暫行辦法的通知（石化股份人薪200352號(hào)）-2.3.13 關(guān)于做好醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革工作有關(guān)問(wèn)題的通知（石化股份人薪200351號(hào)） -2.3.24 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）的通知（石化股份財(cái) 2006 508號(hào)） -1.6.115 關(guān)于印發(fā)基層單位內(nèi)部分配制度改革指導(dǎo)意見的通知（石化股份人200384號(hào)） -1.3.16 關(guān)于印發(fā)人工成本預(yù)算核準(zhǔn)制度試行辦法的通知（石化股份人薪20048號(hào)） -2.3.47 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）的通知（石化股份法 2003 419號(hào)） -1.12.1