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1、塔 里 木 油 田 分 司塔西南勘探開發公司文件塔油西南發2004 3號關于印發塔西南勘探開發公司集中會計核算責任權限管理辦法的通知公司所屬各單位：現將塔西南勘探開發公司集中會計核算責任權限管理辦法印發給你們,請遵照執行。 二00四年一月二日主題詞：會計核算 管理辦法 通知抄送：公司有關領導，機關有關處室，存檔。塔西南勘探開發公司辦公室 2004年1月7日印發錄入：王建剛 校對：王建剛 共印：12份塔西南勘探開發公司集中會計核算責任權限管理辦法為使塔西南公司會計核算集中管理穩步走上規范化進程，保證資金安全和會計核算的準確性，特制定本辦法,以明確各核算責任中心的職責和權限。一、 集中會計核算后，2、不僅塔西南公司內部所有核算單位作為責任中心共用一個帳套進行會計核算，同時與油田分公司其他單位也是一套總帳，各責任中心之間應經常溝通，互相配合。二、塔西南公司集中核算的單位共計17個，分別是計劃財務部、結算中心、經費核算中心、柯克亞作業區、勘探公司、電力公司、供應公司、石化廠、化肥廠、編織袋廠、銷售公司、澤普物業公司、職工醫院、通訊公司、庫車物業公司、烏魯木齊辦事處、塔西南賓館。三、根據公司的實際情況，將責任權限種類劃分為三類。第一類計劃財務部責任權限；第二類結算中心責任權限；第三類各基層單位責任權限。四、各個責任中心必須嚴格遵守本責任中心的責任權限，正確履行好自己的權利和義務，接受上級部門的監3、督和管理。五、塔西南公司會計集中核算的業務主管部門是計劃財務部。各責任中心會計核算業務統一由計劃財務部管理和協調。六、計劃財務部責任中心責任權限、計劃財務部作為塔西南公司會計核算的業務主管部門，是保證會計集中核算規范性、準確性和及時性的主要責任部門。、負責分配結算中心和各基層責任中心及其核算人員在中油財務管理信息系統的各項子系統功能權限。、負責接受油田分公司計劃財務處的委托對有關會計科目明細科目的增加。、負責每月與上級單位往來款項的核對，保證上下級往來款項絕對相符。、負責每月公司銷售成本的結轉。、負責公司主營業務稅金及附加的計提，公司基層責任中心計提稅金的審核確認及各項稅金的繳納。、負責公司損4、益類科目跨基層責任中心的結轉，及利潤的上交。、負責對基層責任中心有關費用的收繳。、負責對公司各責任中心帳務核算正確性的稽核、監督，及修正指令的發出。、負責公司基建項目的核算與管理。、負責塔西南公司固定資產的核算，及固定資產各類報表的編制和報送。、負責塔西南公司管理性報表的編制和報送。七、結算中心責任權限、結算中心作為塔西南公司貨幣資金收支業務管理部門，是保證貨幣資金業務核算準確性和安全性的主要責任部門。、在計劃財務部領導下，負責對塔西南公司石油基地的貨幣資金進行核算，并負責登記現金和銀行存款日記帳。、負責公司銀行存款與開戶銀行余額的核對、簽認。并編制銀行存款余額調節表。、負責各項對外付款業務的5、審核確認及辦理，對不符合手續的業務有權拒絕受理，并說明理由通知付款責任中心調整帳務。、負責每日辦理現金交存銀行業務和現金收支業務的核算。、負責對各單位執行貨幣資金預算的監督控制。、責各開戶銀行存款的調配，但事先需針得計劃財務部領導的同意。、嚴格按照各單位付款劃分開戶銀行的規定，辦理各銀行分配的付款業務，不得隨意調整付款銀行。確需調整的，需經計劃財務部主任的審批同意方可辦理。、負責公司銀行存款限額的控制,并配合計劃財務部預算科完成資金余缺的調度。八、基層責任中心責任權限、各基層責任中心作為公司經營成果會計核算的主要承擔者，業務上直接受計劃財務部的管理和監督。保證會計核算的準確性和真實性是其應盡的6、義務。、負責本責任中心成本費用的正確歸集、分攤和結轉。、負責相關稅金款項的正確計提和核算，接受計劃財務部稅務科的審核和管理。、負責本單位現金業務的核算，并負責登記現金日記帳。、負責本單位經營成果的正確核算。、負責各類往來款項的正確核算。、經費核算中心是教育經費核算的部門，負責每月正確收繳各單位計提的教育經費。、勘探公司和石化廠負責本單位與上級單位計劃財務處往來款項的業務處理，在計劃財務部的指導下，負責每月完成本單位與上級單位往來款項的核對，并保證準確無誤。九、辦法是對中油財務信息系統（6.0）會計核算權限的規定。是在保持現有財務機構并適應新的集中會計核算流程而制定的。十、 本辦法由計劃財務部解釋。十一、 本辦法自二OO四年一月一日開始執行。