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1、1.2進口原油代理業務流程一、業務目標1經營目標1.1按照分（子）公司委托，按時、按質、按量完成采購，并安全、及時地交付。1.2優化采購方案，保證合理的進口原油采購價格、運費及保費。1.3爭取有利的貨款支付條件,按照貿易合同結算條款履行資金支付責任。1.4保證結算資金的安全和及時回籠。2財務目標2.1保證代理進口原油業務會計核算真實、準確、及時、完整。3合規目標3.1 進口原油業務操作符合國家相關管理部門的規定。3.2貿易外匯收支符合國家外匯管理局的規定。3.3進口原油代理協議符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度。二、業務風險1經營風險1.1未經授權、委托或超越授權、委托范圍及規定2、的交易條件進行原油采購、租船、投保，發生交易損失。1.2未嚴格按照分（子）公司委托的時間、品質、數量進行進口原油的采購和運輸，導致分（子）公司正常生產經營活動受到影響或發生損失。1.3未能在分（子）公司委托范圍內把握貿易時機、獲得有利的價格和運費條件，導致分（子）公司進口原油成本增加。1.4未能嚴格按照分（子）公司委托進行套期保值操作、規避市場價格波動，導致分（子）公司控制進口原油成本不能達到預期效果。1.5未對原油采購合同及時、準確地投保，發生漏保、遲保、錯保，以及在貨物出險后未及時辦理索賠手續，導致風險增加或發生損失。1.6未對滯期費產生的過程實行跟蹤和有效控制，導致多付或應該追償的未及時3、追償，造成損失。1.7貨款結算不當，導致財務費用或資金風險增加。1.8未按照規定路徑進行國際結算發生資金損失。1.9 未經審核,變更標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險。2財務風險2.1未能真實、準確、及時、完整地進行進口原油代理業務的會計核算，造成財務信息失真。3合規風險3.1進口原油業務違反國家規定，受到處罰。3.2外匯收支違反國家外匯管理局的有關規定，受到處罰。3.3 進口原油代理協議不符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度的要求，造成損失。三、業務流程步驟與控制點1對貿易人員及簽約人員授權1.1中國國際石油化工聯合有限責任公司（以下簡稱“聯合石化”）經理對其原油貿易部門4、及境外子公司原油貿易人員進行交易及簽約授權，并將被授權貿易人員和簽約人員名單向交易對手備案。2對交易對手的資信評估2.1聯合石化風險控制部門對交易對手的資信進行評估，經財務部門會簽，分管副經理審核，報經理批準，確定交易對手名單和交易限制條件。供貨商、船東交易對手名單還需報股份公司原油領導小組審批。3簽訂原油采購合同3.1經總經理或分管副經理批準后，聯合石化計劃部門根據生產經營管理部下達的股份公司年度原油進口計劃或調整計劃、以及公司第三方貿易計劃和原油采購戰略，組織與原油供應商洽談原油長期供貨合同。3.2根據分（子）公司現貨采購委托，聯合石化原油貿易部門會同境外子公司，依據生產經營管理部下達的進5、口原油月度采購計劃分析目標油種市場，商定入市時機與詢價范圍，按規定權限審批后，向聯合石化境外子公司經授權貿易人員下達采購指令。3.3聯合石化境外子公司原油貿易人員依據采購指令，遵循進口原油采購效益最大化的原則，與經過批準的原油供應商達成交易意向，并立即將交易意向口頭反饋給聯合石化原油貿易部門審核。3.4聯合石化原油貿易部門和計劃部門貿易人員將長期合同簽約意向和現貨采購意向通知分（子）公司，經分（子）公司原油采購部門通過電話等方式確認油種、數量、價格、裝期后，分別由計劃部門和境外子公司經授權的貿易人員對外成交。3.5 聯合石化對外洽談的原油貿易人員填寫交易結果通知單，按規定簽字確認后，于成交當日6、書面報聯合石化原油貿易部門和風險控制部門。3.6 聯合石化原油貿易人員依據交易結果通知單填寫中國石化進口原油采購確認單，經原油部門負責人簽字后，書面通知分（子）公司原油采購部門。分（子）公司原油采購部門負責人簽字確認后，回復聯合石化。管輸原油中國石化進口原油采購確認單按照股份公司原油管理辦法由相關方簽字確認。3.7聯合石化負責對外洽談采購合同的部門或境外子公司根據成交條件和合同管理規定，經貿易、執行、財務、法律等人員審核后，按規定權限簽署原油采購合同。4租船與投保4.1聯合石化原油執行部門根據原油貿易部門提供的原油采購交接單，按照規定填寫進口原油保險內部聯系單，向經批準的保險公司辦理保險。保險7、合同須按規定權限簽署。4.2聯合石化運輸部門經辦人員根據原油執行人員提交的租船運輸內部聯系單辦理預租船，并根據船舶預租的主要條件填寫中國石化進口原油租船確認單，由運輸部門負責人簽字后交原油執行部門，并經分（子）公司原油采購部門確認。管輸原油中國石化進口原油租船確認單按照股份公司原油管理辦法由生產經營管理部、煉油事業部簽字確認。4.3聯合石化原油執行人員得到裝卸港對預租船的確認后通知運輸人員，由經授權的運輸簽約人與經批準的船東簽訂租約，臨時租船船東名單按照股份公司原油管理辦法報生產經營管理部備案。5 簽訂進口原油代理協議5.1聯合石化原油執行人員應計算每一個原油合同的價格、運費、保費、保值匹配情8、況及前批原油貨款的尾款后，確定該合同原油的到岸價格，書面交分（子）公司確認。分(子)公司原油采購部門負責人簽字確認后回復聯合石化。管輸進口原油價格確認說明按照股份公司原油管理辦法由生產經營管理部、煉油事業部簽字確認。5.2 根據分（子）公司確認的原油品種、數量、價格、時間及運輸安排，聯合石化按規定權限和經法律事務部審定的標準文本與分（子）公司簽訂進口原油代理協議。6報關、接貨的準備手續6.1原油到港前，聯合石化原油部門核對有關資料，按照國家有關規定申領重要工業品自動進口登記證明。6.2聯合石化原油執行人員同時準備報關合同、發票、裝船單據等其他報關單據，通知卸貨港和分（子）公司安排接貨，由分（子9、）公司做好國內運輸的準備（參見1.3原油配置、運輸業務流程），并安排貨物代理公司報關報驗，或通知分（子）公司自行報關報驗。7跟蹤監控裝船、航行和卸貨過程7.1聯合石化原油執行人員密切跟蹤原油裝船及其計量、貨損等情況。發現短量，立即查明原因，并于當日通知分（子）公司、保險公司，以備事后追溯。分（子）公司在通過聯合石化得知上述情況的基礎上，密切跟蹤原油到港、接卸、轉駁及其計量、貨損等情況。發現短量，立即查明原因，并于當日通知聯合石化原油部門。聯合石化原油部門依據有關采購合同或約定向供貨商、船東、港口等責任方提出索賠，并將索賠結果書面通知有關分（子）公司。7.2聯合石化運輸經辦人員密切跟蹤裝船、航行10、和卸貨等船舶動態，監控滯期發生情況及責任原因，準確地計算滯期費，并將有關情況通知分（子）公司確認，以便辦理索賠或理賠工作，有關處理結果應書面通知分（子）公司。8貨款、運費、保費等的結算8.1對于需要出具原油付款承諾函的，聯合石化境外子公司財務人員提供付款承諾函條款，報原油部門、財務部門審核，按規定權限審批后，按合同約定的時間向原油供應商或境外子公司開證銀行出具付款承諾函。8.2聯合石化財務部門對原油執行人員提供并經原油部門負責人批準的進口原油付款聯系單及發票、進口許可證、報關合同和無正本提單保函、付款申請等審核，按照合同規定付款時間，向境外子公司支付CIF貨款；付匯后，原油執行人員負責向財務部11、門提供報關單，由財務部門按照規定辦理付匯核銷手續。8.3聯合石化境外子公司按照原油采購合同規定，由貿易人員、執行人員和財務人員審核供貨商提供的發票，報境外子公司負責人審批后，不遲于每周四將下周付款計劃報外貿代理公司原油部門和財務部門審核，按規定權限審批后，財務部門通知境外子公司按付款計劃執行。給銀行的付款通知單須由境外子公司經理、副經理或財務經理雙簽支付。8.4聯合石化運輸部門對租約、運雜費發票、提單復印件等進行審核，經其負責人批準后，不遲于每周四將下周付款計劃報財務部門審核，按規定權限審批后，運輸部門通知境外子公司按付款計劃執行。境外子公司通知銀行支付及備案程序同控制點8.3。8.5聯合石化12、運輸部門審核滯期費發票，經其負責人批準后，不遲于每周四將下周付款計劃報財務部門審核，按規定權限審批后，運輸部門通知境外子公司按付款計劃執行。境外子公司通知銀行支付及備案程序同控制點8.3。8.6聯合石化原油部門人員審核保險費明細表、保險發票、保單副本等文件，經其負責人批準后遞交至境外子公司，境外子公司不遲于每周四將下周付款計劃報財務部門審核，按規定權限審批后，原油部門通知境外子公司按付款計劃執行。境外子公司通知銀行支付和備案程序同控制點8.3。8.7聯合石化境外子公司在周付款計劃以外的單筆50萬美元及以上的臨時付款由有關部門和境外子公司填寫付款申請，于付款日前2個工作日報財務部門審核，按規定權13、限審批后，由財務部門付款或指定有關單位支付。境外子公司通知銀行支付和備案程序同控制點8.3。對于周付款計劃以外的單筆50萬美元以下的臨時付款，由境外子公司按規定權限審批后支付。臨時付款中涉及到追加保證金的申請參見石油保值業務流程控制點5.1-5.4。8.8 分（子）公司與聯合石化按照進口原油統一結算規定或合同規定的付款條款辦理結算，并每月對賬，如有差異，查明原因并及時處理。對由于計價期及二次分量等原因形成的合同尾款，分（子）公司應與聯合石化取得一致意見后，在半年內結清。8.9 聯合石化原油部門與財務部門每月對上月代理進口原油付匯情況進行核對，如有差異，查明原因并及時處理。對由于計價期及二次分量14、等原因形成的合同尾款，由原油部門會同財務部門，每月與境外子公司進行核對，在半年內結清。9賬務處理與檔案管理9.1聯合石化財務部門及其境外子公司財務部門根據股份公司內部會計制度和注冊地適用會計準則，對代理進口原油業務及資金結算進行賬務處理，并經財務部門負責人審核。聯合石化原油部門與財務部門分別對業務卷宗和財務資料進行整理歸檔，并按照規定時間保存。四、相關制度目錄 （制度后標號為內控手冊配套規章制度匯編目錄索引號）1 關于印發原油管理辦法的通知（石化股份生2007 419號） -1.5.72 關于印發中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）的通知（石化股份法 2003 419號） -1.12.13 關于印發中國石油化工股份有限公司內部會計制 度（2006）的通知（石化股份財2006 508號） - 1.6.114 關于印發中國石化降低進口原油滯期費管理辦法(試行)的通知(石化股份生200760號) -1.5.8