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1、財務管理制度（試行）目 錄第一章 總則3第二章 發(fā)票管理規(guī)定3第三章 貨款回籠管理4第四章 市場部銷售費用管理4第五章 內(nèi)勤費用管理6第六章 出差待遇7第七章 票據(jù)報銷規(guī)定9第八章 辦公用品管理規(guī)定9第九章 附則10第一章 總則第一條 四川今日生活科技有限公司（以下簡稱公司）財務管理制度是為了確保會計核算正常進行，增強財務信息的準確性、及時性，以滿足公司經(jīng)營決策需要。第二條 本制度包括整車發(fā)票管理規(guī)定、貨款回籠管理規(guī)定、市場部銷售費用管理規(guī)定、內(nèi)勤費用管理規(guī)定、出差待遇管理規(guī)定、票據(jù)報銷管理規(guī)定、辦公用品配置管理規(guī)定、附則八部分。第三條 本制度適用于所有部門和人員。第二章 發(fā)票管理規(guī)定第四條 2、發(fā)票是指公司為供貨客戶和經(jīng)銷商開具的購貨發(fā)票。第五條 發(fā)票的開具金額應以銷售合同上的實際價格為依據(jù)。由于商品配置更改而造成銷售價格變更的，需要提出書面申請，并注明原因，由銷售經(jīng)理或總監(jiān)確認；對開具發(fā)票有特殊要求的，須由銷售經(jīng)理或總監(jiān)書面批準。第六條 包括收貨和送貨在內(nèi)，所有訂單必須當日送完，當日開發(fā)票，如有特殊原因要求緩開發(fā)票的，必須事前由市場部提出書面申請并經(jīng)銷售經(jīng)理或總監(jiān)批準后方可執(zhí)行；第七條 因特殊原因需換開發(fā)票的客戶，需要市場部經(jīng)理填寫更改發(fā)票通知單并寫明重開發(fā)票的原因，附上原發(fā)票一并退交給銷售部，并由銷售經(jīng)理或總監(jiān)批準后，方予以換開發(fā)票。第八條 所有人員（含客戶）在財務部門領取發(fā)票時3、，必須在發(fā)票領取登記冊上簽名備查，根據(jù)市場部要求寄出發(fā)票的，由財務人員登記并保留寄件存根。第九條 已開具的發(fā)票經(jīng)手人要妥善保管，如發(fā)現(xiàn)丟失，由當事人出具檢查，每份發(fā)票罰款5000-10000元。第三章 貨款回籠管理第十條 貨款(包括預付款)原則上以銀行匯票(或可確認的電匯)接收，市場部業(yè)務人員在收到匯票后一個工作日內(nèi)以特快專遞方式寄回銷售部。以現(xiàn)金形式支付的，業(yè)務員不允許擅自截留使用，必須在收到現(xiàn)金1個工作日內(nèi)，足額匯至四川今日生活科技有限公司指定帳號，否則視情節(jié)輕重給予行政和經(jīng)濟處罰。第十一條 銀行匯票和現(xiàn)金以外的其他結算方式，事前必須提出書面申請，由銷售經(jīng)理或總監(jiān)批準后方可執(zhí)行。商業(yè)承兌匯4、票一律不予接受。第十二條 各市場部經(jīng)理及業(yè)務人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：1、 對自行提貨用戶，在確認用戶付清全款后，方可辦理交接貨品手續(xù)；2、 對要求配送商品的客戶，客戶支付余款后業(yè)務員將電匯憑證或匯票復印件注明合同編號并于當日傳真回銷售部，銷售部確認款到后，配送員將商品送達目的地交接貨物。如有特殊情況需經(jīng)銷售經(jīng)理或總監(jiān)批準。3、 各市場部經(jīng)理和業(yè)務員經(jīng)手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統(tǒng)計中，如有尾款、送貨款費等未收款項，銷售部以催款通知書書面通知各市場部經(jīng)理，接到通知后15個工作日尚不能回款的，扣發(fā)當月考核工資，并計入當月考核。4、 銷售部領導書面同意的周轉(zhuǎn)車、分期付5、款和可延期付款不計入考核。第十三條 每周銷售公司財務部須做出銷售貨款回籠周報表。第四章 市場部銷售費用管理第十四條 各市場部費用指標由銷售部根據(jù)年度任務的需要提出申請，經(jīng)銷售經(jīng)理或總監(jiān)批準，公司財務部審核，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準后生效。第十五條 對每月寄回的報銷票據(jù)，市場部經(jīng)理簽署報銷意見，市場管理部匯總后，提交銷售經(jīng)理或總監(jiān)審批，由行政人事部初審后交財務部復核無誤后予以報銷。如未按時寄回票據(jù)，引起的備用金緊缺自行解決。第十六條 市場部銷售費用分兩部分：業(yè)務費用和固定費用。其中固定費用由公司承擔。1、 業(yè)務費用1) 駐外業(yè)務員的住宿用的房租費和水電費；2) 通訊費：包括手機、傳真和固定電話費用；36、) 辦公費：包括傳郵差、復印等費用；4) 交通費：包括市區(qū)出租費用、過路過橋費、油費和停車費；5) 差旅費：包括車船費、6) 招待費。2、 固定費用1) 公司或各單位開辦費用（含固定資產(chǎn)的費用）：如各單位的房租、裝修、計算機、傳真機、打印機、復印機、電話機、空調(diào)、辦公桌和辦公家具等用品發(fā)生的費用及辦事處發(fā)生的水電費；2) 駐點租車費用或自用車輛購置發(fā)生的費用；3) 廣告費；4) 全國性的地區(qū)會議或以公司名義組織召開的座談會、展銷會的費用；5) 各市場部為上客運等級、環(huán)保目錄等政策性攻關發(fā)生的費用。第十七條 根據(jù)銷售部規(guī)定的各市場部的銷售費用指標，由市場部經(jīng)理按照銷售部財務規(guī)定的標準和要求認真審7、核和管理所屬人員的費用支出。第十八條 超過規(guī)定標準的票據(jù)，業(yè)務人員要寫明用途或原因，市場部經(jīng)理要簽署意見，每月由市場管理部匯總，銷售總經(jīng)理或總監(jiān)同意，并經(jīng)四川今日生活科技有限公司財務部審核，公司總經(jīng)理批準后方可報銷；如果超過各市場部費用指標額度，公司將暫停報銷。第十九條 市場部經(jīng)理在上述規(guī)定費用指標內(nèi)統(tǒng)一管理銷售額1的費用，用于開拓重點市場，保持行業(yè)管理部門良好關系及大宗客戶公關等費用；除此額度外，市場部所有業(yè)務人員應參照其銷售額，按照銷售公司規(guī)定的費用指標合理使用費用。第二十條 市場部經(jīng)理不得惡意控制所屬業(yè)務人員的費用使用和報銷，如發(fā)現(xiàn)此類行為，銷售部將給予行政和經(jīng)濟處罰。第二十一條 年終考8、核費用超標的，超標部分由市場部人員自行承擔；年終考核費用有節(jié)余的，節(jié)余部分按比例給予適當獎勵（詳見銷售業(yè)務管理制度）。第二十二條 銷售部根據(jù)需要將在省會城市設置辦事處，辦事處租金由公司承擔，其余計入各市場部費用。辦事處電話費用由市場部經(jīng)理負責管理，銷售和售后服務共同使用，各承擔50。國際長途一律不予報銷。第二十三條 市場部辦事處的籌建由市場部經(jīng)理根據(jù)該市場部業(yè)務狀況提出申請，并設計具體籌建方案，方案應包括裝修方案及費用預算等，報市場管理部審核，銷售經(jīng)理或總監(jiān)同意，公司財務部復核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。該項費用由公司承擔。第二十四條 備用金管理：年初市場部經(jīng)理、業(yè)務員、見習生分別按每人 的標準從9、財務部預支費用，每年年底結算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務情況，酌情借給。第二十五條 對駐外業(yè)務人員要求每月報銷一次，其他人員出差返回后即時報銷；每月10、24日前將上月所有票據(jù)和報銷說明以特快專遞寄至財務部。第二十六條 市場部經(jīng)理負責對報銷票據(jù)的進行審核和簽字；對不能反映票據(jù)真實內(nèi)容及需要說明的報銷票據(jù)，經(jīng)辦人必須填寫“報銷說明”表格（附后），由市場部經(jīng)理簽字。第二十七條 每月初市場部經(jīng)理按照費用指標核算本市場部上月的費用，如超出規(guī)定費用指標，超出部分的票據(jù)請暫不要粘貼報銷以免丟失，即超出費用暫不予報銷。第五章 內(nèi)勤費用管理第二十八條 銷售內(nèi)勤費用指標由銷售部根據(jù)年度任務的需要提10、出申請，經(jīng)銷售經(jīng)理或總監(jiān)同意，公司財務部審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后生效。第二十九條 銷售內(nèi)勤各部門每年年初向財務部提交本部門當年的費用預算，由財務部審核，公司總經(jīng)理審批，批準后按照預算費用執(zhí)行。第三十條 內(nèi)勤各部門預算內(nèi)費用按照預算標準實報實銷，由各部門經(jīng)理按照公司財務規(guī)定的要求和標準，簽署報銷意見，提交銷售經(jīng)理審批，批準后，由財務部復核無誤后予以報銷。第三十一條 內(nèi)勤各部門如果費用超出預算，需提交申請，列出費用超支原因，提交銷售經(jīng)理審批，公司財務部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。第三十二條 內(nèi)勤部門在費用使用中充分體現(xiàn)厲行節(jié)約的原則。第三十三條 銷售內(nèi)勤人員憑出差申請表出差，辦理借款和報銷手續(xù)，其11、報銷費用由所屬部門經(jīng)理審核后，經(jīng)銷售經(jīng)理或總監(jiān)簽字批準報銷。第六章 出差待遇第三十四條 銷售經(jīng)理或總監(jiān)、各部門經(jīng)理及內(nèi)勤人員出差，按四川今日生活科技有限公司的規(guī)定標準執(zhí)行。(1) 總經(jīng)理：實報實銷；(2) 總經(jīng)理助理以上：按費用報銷管理制度執(zhí)行(3) 部門經(jīng)理級人員：按費用報銷管理制度執(zhí)行2、 市內(nèi)交通費：不分級別，示路途遠近而定。第三十五條 駐外市場部經(jīng)理和銷售業(yè)務人員出差標準：1、 交通費： 市內(nèi)交通費示路途遠近而定。憑發(fā)票報銷，發(fā)現(xiàn)大量連號無合理說明的和弄虛作假的，當月市內(nèi)交通費全部不予報銷。省內(nèi)業(yè)務原則上以火車和長途客車為主要交通方式。2、 招待費：2000元/次以下的餐費、招待費和禮12、品購買費用，由市場部經(jīng)理對本市場部規(guī)范和管理；2000元/次以上的招待費、餐費及禮品費，一律要事先請示銷售經(jīng)理或總監(jiān)批準，未經(jīng)批準擅自操作的，不予報銷。3、 辦公費： 市場部辦公用品的購買，必須嚴格按照本規(guī)定中有關辦公用品配置與發(fā)放要求執(zhí)行，否則不予報銷。第三十五條 各內(nèi)勤部門、市場部人員手機報銷標準。人 員實報實銷超額部分只報50%超額部分只報25%市場部經(jīng)理300元銷售業(yè)務人員100元內(nèi)勤部門經(jīng)理300元內(nèi)勤部門業(yè)務人員100元100元司 機100元市場部經(jīng)理和銷售業(yè)務員的手機費用從所屬市場部的銷售費用中支出。第七章 票據(jù)報銷規(guī)定第三十六條 收據(jù)、虛假發(fā)票和非本業(yè)務區(qū)域的一切票據(jù)不予報銷（13、含未經(jīng)批準的跨省車票、機票）。第三十七條 涂改、偽造票據(jù)一律不予報銷，并視情節(jié)輕重分別給予行政和經(jīng)濟處罰。第三十八條 超出本規(guī)定有關標準的票據(jù)一律不予報銷。第三十九條 根據(jù)公司財務規(guī)定，對報銷的發(fā)票作如下要求：1、 辦公用品發(fā)票，應附上由賣方填寫及加蓋公章的明細品名、單價、總價等的清單，在清單上注明用途；2、 招待費用禮品發(fā)票應在“報銷說明”表格中注明贈送對象及時間；餐飲發(fā)票應在“報銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時間，超過前述規(guī)定標準的還需注明批準領導以備考核備查；3、 每次報銷如沒有附加“報銷說明”表格，銷售公司一律不予報銷。第四十條 票據(jù)粘貼按照交通費、辦公費、招待費、分類粘14、貼，不能混淆。第四十一條 所有報銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱填寫清楚，否則不予報銷。第四十二條 每月10、24日前報銷上個月的相關票據(jù)，逾期下個月進行。第八章 辦公用品管理規(guī)定第四十三條 銷售部所有業(yè)務部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機)，必須事先填寫辦公用品購買申請表，由銷售部經(jīng)理或總監(jiān)批準，由內(nèi)務部指定人員購買并作為固定資產(chǎn)登記。未經(jīng)批準擅自購買的，將不予報銷機身費用；遺失再購的將不予報銷購機費用，只報銷話費及服務費。第四十四條 各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價值500元以上)購置，由使用部門填寫辦公用品購買申請表，由銷售經(jīng)理或總監(jiān)同意，由公司財務部審核并經(jīng)總經(jīng)理批準后安排購買，并作為固定資產(chǎn)登記。第四十五條 公司財務部和銷售部指定人員對上述用品分別造冊登記，作為公司固定資產(chǎn)，并確定保管人，丟失和損壞視情節(jié)輕重給予罰款和賠償處理。未經(jīng)批準擅自購買的，不予報銷。第四十六條 價值較高的辦公用品如車輛、電腦、手提電腦，由銷售統(tǒng)一計劃報公司批準。第九章 附則第四十七條 本制度自二一七年十二月一日起執(zhí)行。第四十八條 由四川今日生活科技有限公司財務部負責解釋。