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本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，按照資金使用用途即材料、設備采購、施工安裝、經營銷售、工資福利、差旅、業務招待、辦公用品采購、房租水電、籌融資、資質研發等有關資金形態，制定本制度。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 關于資金的管理及支付原則第四條 資金的管理及支付的原則： 按預算安排，按程序支付，領導把關、部門部長負責，先收后支。使用和支付資金必須事先做預算，財務部門根據預算計劃安排資金；支付資金時必須根據資金不同5、用途的相關規定和流程進行支付；領導按分工和權限負責資金支付的審核審批，部門部長承擔資金管控責任，同時在資金預算和支付使用上必須本著先收款后支付和回款大于支付的原則計劃和使用資金。第三部分 資金的預算管理第五條 資金實行預算管理：1. 資金預算分為年度預算和月度預算；年度預算由董事會批準；月度預算由年度預算分解，并根據生產經營活動的實際情況調整編制，由總經理辦公會研究、總經理批準執行。2. 月度預算偏離年度預算較大幅度時，其幅度超過全面預算管理辦法所規定的允許幅度時應報董事長或董事會審批。3. 月度預算的編制由財務部負責，各資金使用單位按全面預算管理要求在每月25日前編制提交本部門下一月度的資金6、使用預算。4. 北京市場部所需經營資金單獨預算，確定年度預算總額，分解到月，由北京市場部部長按月編制月度資金需求預算。5. 各部門月度資金預算編制完成后報主管領導審核簽字，再報財務部。6. 財務部預算管理員于每月26日前匯總各部門資金使用預算，并按年度預算分解的滾動預算復核偏差程度，提出調整意見并編制資金計劃表報財務總監。財務總監于每月29日前將月度資金預算及資金計劃表提交總經理辦公會研究，總經理批準下發執行。7. 各部門在編制月度資金使用預算時應嚴格控制年度預算所確定的本部門的定額包干費用和有控降指標規定的成本費用的預算使用，確保全年控降目標的完成。8. 各部門應保證月度資金預算的準確性，一7、經總經理批準下達財務部將嚴格按預算審核安排資金。9. 市場部在編制資金使用預算的同時編制回款預算（預算包含北京市場部收款），同時上報財務部。10. 財務部每月末應做月度資金預算執行情況分析，資金預算執行情況分析經財務總監審核后呈報總經理。如發現未經審批的超預算資金支付則追究相關責任人的責任，并納入個人績效考核。第四部分 資金的支付管理 第六條 資金支付時應按批準的預算并保持與預算一致的原則支付，因特殊原因確需在預算外支付時應由所需部門提出書面申請報主管領導審核簽字再報財務總監審核批準，申請的預算外資金超五萬元時，由財務總監報總經理批準。超年度分解的月度預算規定幅度時，由總經理提請董事長或董事會8、批準。第七條 支付材料、設備（含軟件、固定資產）采購、外委工程施工、安裝、加工等資金時（含應付賬款或其它應付款），應以所簽訂的合同為依據并與合同約定的支付條款相一致或提供發票、設備入庫單等，工程施工、安裝、加工等提供施工進度驗收單。屬月度預算內的，不論金額大小由部門部長及相關管理人員在請款單上簽字，涉及施工與安裝的由項目經理審核簽字、財務部長審核，主分管領導審批，部門部長嚴格按預算執行，主管領導可以根據部門實際情況調整預算內的資金使用。屬預算總額外的履行【第六條】的審批程序。第八條 銷售費用資金的支付。1銷售費用包括基本銷售費用、銷售提成、銷售傭金。2基本銷售費用包括銷售人員工資、額定差旅費、9、額定招待費和額定的公共市場開發費。北京市場部還包括房租費、小車費等。基本銷售費按全年預算總額包干，由公司市場部部長和北京市場部部長承擔包干責任。基本費用中的定額市場開發費主要用于公司項目的開發，由總經理審批使用。3銷售提成指對銷售人員完成銷售任務提取的銷售獎勵，具體提取比例按公司與銷售員簽訂的合同執行。4銷售傭金是對公司以外人員為公司承攬銷售訂單所給予的報酬與獎勵，銷售傭金按所簽訂銷售合同施工后取得的銷售毛利總額的15%提取。公司指定協助跟蹤落實的銷售人員其提成費包含在銷售傭金中。銷售傭金所規定的提取比例不足需擴大提取比例時，提交董事會審批。5支付銷售費用資金時依市場部和北京市場部月度資金預算10、支付，由申請人填寫銷售經費借支單，借支單必須對應項目名稱，并附項目立項備案表，屬于銷售人員額定的差旅費和招待費由市場部部長審核簽字，財務總監審批；超出額定費用的由市場部部長審簽，財務總監審簽，報主管領導審批，支付時明確使用項目并掛資金使用人員個人備用金。屬公司項目指定的協同銷售員使用額定外費用資金時由負責該項目的公司領導審批，支付時明確使用項目并掛協同銷售員個人備用金。屬負責公司項目的公司領導需要使用銷售費用資金時，由總經理審批，支付時明確使用項目并掛項且負責領導個人備用金。6支付銷售提成、傭金按項目回款進度比例的70%計算應付提成或傭金，銷售提成和傭金支付由市場部提出，財務部制表，審計部審核11、，財務總監審簽后報總經理審批。7預算外支付銷售費用，在符合上述規定的同時履行【第六條】的規定。對所發生的費用超過基本包干費用的部分在銷售提成中核銷。借支該筆費用時在銷售員本人備用金中列支。對年內沒有承攬銷售訂單所發生的該項費用由銷售人員本人承擔，在下一年工資中扣除。第九條 零星采購資金的支付：零星采購是指金額較小不易招標采購、簽訂合同、或批量采購遺漏的數額金額較小、或臨時追加的數額金額較小的采購。由采購部提交采購清單，財務部長審核，主管領導審批后支付。能夠納入月度預算的納入月度預算，未納入預算的按【第六條】執行。第十條 招待費用資金的支付（包括禮品費）：1. 招待費用納入預算，原則上事先不借支12、，確需借支的，按程序報主管領導或總經理審批。2. 在公司本地發生的招待，由總經辦統一安排。2000元以內標準的由招待需求部門主管領導批準并通知總經辦，2000元以上的由主管領導提請總經理審批。3. 在公司本地外的發生的招待費2000元以內主管領導批準，2000元以上總經理批準。 第十一條 差旅費用資金的借款：出差人員借支差旅費，部門部長和主管領導批準出差天數，財務部依出差天數、乘座交通工具、住宿補助標準等計算審核借支差旅費額度，七天以內的由部門部長審批，超出七天的由主管領導審批。各主管領導借支差旅費，由總經理審批；總經理借支差旅費由董事長審批；董事長借支差旅費由總經理在借款單上簽字。能夠納入月13、度預算的納入預算，總經辦在編制月度預算時征詢各領導和部門的出差計劃。第十二條 辦公用品采購資金的支付：由總經辦統一管理、統一預算、統一采購，采購支付時按月度預算額編制采購清單，報財務總監審批。第十三條 房租、水電、物業、小車、電話費、人員招聘費、保安服務費、綠化費、排 污費、資料費、郵寄費等費用支付：房租費、物業費、保安服務費、人員招聘費依合同付款期由經辦部門提出付款申請，水電、小車、綠化費、排污費、資料費、郵寄費等費用由經辦部門按實際消耗審核單據，財務部審核，財務總監審批。電話費依標準報銷，事先不借支。第十四條 中介機構、資質認證費的支付：中介機構費依合同約定的付款期，由經辦部門提出申請，主14、管領導審批。資質認證費由經辦單位提出申請，財務部審核，主管技術的領導審批。超出年度預算額度的，報總經理審批。第十五條 技術協作或合作費用、資質費、專利申請費、研發費用支付：按批準的技術協作或合作協議以及研發項目立項書，研發項目由技術部項目經理依據研發進度和研發內容編制資金使用表，技術部部長審核簽字，財務部審核，主管領導審批付款。第十六條 工資、獎金、保險金支付：由經辦部門制表并復核，總經理審批支付。第十七條 財務費用、稅款資金的支付：由財務部根據貸款合同、銀行收費單、稅務部門繳稅通知單等提出付款申請，財務總監審批支付。第十八條 安檢措施費的支付：由安全質量部編制計劃提出申請，財務部審核，主管領15、導審批支付。第十九條 員工節日慰問金支付：由辦公室編制全年安排和年、月度預算，支付時提交請款單，總經理審批。第二十條 企業文化建設、品牌宣傳費用及培訓費支付：由經辦部門編制全年計劃和年、月度預算，用款時提交請款單，財務總監審批支付。對超出基本定額費用的借支應嚴格控制，由經辦部門部長嚴格審核把關，應填報項目立項備案登記表，按項目管理，報總經理審批。第二十一條 以上各項資金借支，單筆資金支付超過5萬（含）的由財務總監審簽。第五部分 資金的報銷核銷第二十二條 資金支出使用以后必須盡快報銷核銷，報銷時由經事或經手人本人提供報銷單據、憑證，所在部門部長按請款時批準事項審核單據、憑證并簽字，本人再到財務部16、交審核會計進行審核。(一) 日常費用報銷應取得合法票據，發票上的公司名稱、開票日期、貨品內容、單位、數量、單價及金額必須填寫完整；發票必須加蓋對方的發票專用章；住宿發票必須為機打發票且注明入住日期及住宿天數；車票時間應和當地住宿發票時間同步；辦公用品發票金額超過2000元的必須附明細清單；餐飲發票必須為機打發票。(二) 采購發票報銷應將采購合同、發票、驗收入庫單等憑證附后,報銷單據應由經辦人簽字、經項目經理或部門部長審核、財務部審核、主管領導審批；外包安裝、工程發票報銷應將外包合同、施工進度驗收單、發票等憑證附后，報銷單據應由經辦人簽字、經項目經理或施工經理審核、項目部長審核、財務部審核、主管17、領導審批；軟件及固定資產報銷應提供資產驗收（軟件應安裝調試）單、發票、入庫單等，報銷單據應由經辦人簽字、經辦部門部長審核、財務部審核、主管領導審批。(三) 審核報銷會計審核的主要內容是：是否與請款審批事項一致；單據、憑證是否合法；是否符合公司的規定和規定的標準；是否符合公司所簽訂商務合同的約定等。審核發現問題拒絕報銷，屬于不合法不合規或本人弄虛作假的，向財務總監及主管領導匯報；屬于標準不符或超標的，應由本人找主管領導審批。(四) 市場部銷售費報銷的規定：1. 在個人備用金上掛賬的銷售費借款，必須在項目合同簽訂并回款后從計提的銷售提成及銷售傭金中沖抵核銷，核銷不完的仍然掛賬，在下一次計提的銷售提18、成與傭金中繼續核銷。掛賬的備用金全部核銷清后，剩余的銷售提成與傭金經手人可用未報票據繼續核銷，剩余支取的銷售提成與傭金應繳納個人所得稅。未能簽訂合同的銷售人員的備用金由銷售員本人負責償還，否則在其工資中扣除，離開公司未清的，公司將通過法律手段追償。2. 本規定所規定的銷售傭金具體比例及辦法只適用于2015年起新簽訂的公司項目。2014年12月31日之前已完工或正在施工的項目的銷售費用及提成結算按原制度執行。3. 公司項目指定協助跟蹤的銷售人員借支的資金，經由具體負責該項目的領導簽字。支出后在該業務人員本人備用金中列支，在該項目的銷售傭金中核銷。4. 北京市場部日常差旅費、招待費、小車費、辦公費19、向公司實行按月報賬制，基本費用以外的市場開發費或銷售提成、傭金等由北京市場部部長、項目責任領導審核、總經理審批。(五) 副總經理、總工程師、財務總監、總經理助理的差旅費、招待費、電話費等費用的報銷由總經理審批，總經理的差旅費、招待費、電話費等費用的報銷由董事長審批，董事長的差旅費、招待費、電話費等費用的報銷由總經理簽字。(六) 以上各項資金報銷，單張發票報銷超過3萬（含）的由財務總監審簽。(七) 審批人應當根據資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。公司對資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審20、核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。(八) 公司審計委員會、審計部定期對財務賬薄、憑證、資金收支進行審計，發現未按本規定支付資金和報賬的將嚴厲查處，情節較輕的調離財務崗位，情節嚴重的交由司法部門處理。第六部分 報銷標準的規定第二十三條 差旅費報銷標準：1.出差住宿及補助標準： 報銷內容/崗位安裝、調試、開車、送標書、現場驗基礎、送交工資料、售后服務人員、催款人員、項目安裝后技術交流人員、現場指導及考察人員招投標人員、安裝前的技術交流人員（前期技術交流）銷售人員副總工程師、各部門部長及副部長公司高管住宿費出差住宿費80元/天范圍內二人及二人以上住宿費80元/天。人范圍內，一21、人單獨出差按120元/天范圍內。住宿費平均160元/天范圍內。公司提供住房不予報銷。副總工程師、部長住宿費180元/天范圍內；副部長住宿費160元/天范圍內。酒店標準400元/天范圍內(總經理、董事長實報實銷），公司領導出國住宿費實報實銷。伙食費、市內交通費伙補40元/天，按車票計算天數，市內交通費8元。在施工現場公司提供食宿的補貼20元/天；技術人員和項目經理補貼40元/天。出國出差補貼200元/天，電話費15元/天為限。伙補40元/天，按車票計算天數，市內交通費8元，出租車費不予報銷。出國出差補貼200元/天，電話費15元/天為限。伙補40元/天。按住宿發票天數計算補貼。伙補40元/天，按22、車票計算天數，市內交通費8元，出租車費不予報銷。出國出差補貼200元/天，電話費15元/天為限。伙補60元/天，交通費憑票實報實銷。公司領導出國在歐元區50歐元/天，其他地區50美元/天（1） 出差的行程路線須與出差申請單上表明路線相符。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔。（2） 報銷時均以報銷范圍內的實際有效票據為準，超出標準的部分公司不予報銷，公司將低于標準的部分的50%做為獎勵；如不以實際有效票據報銷經公司核實則進行處罰。（3） 住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式，計算標準同上；若公司、客戶、第三方已經承擔食宿費，則不另行報銷；參加培訓及公司活動由組織部門統一領款報23、銷，則不另行報銷。（4） 出差補助計算方式：按自然天數計算，出差半天按半天計算出差補助，夜間乘車8小時以內計算半天出差補助，夜間乘車8小時以上計算一天出差補助。出差到北京、上海、廣州、深圳等一線城市住宿及伙食補助標準上浮20。出差補助發放形式：由出差人員填寫報銷單，單據上注明出差天數與補助金額，報銷時統一辦理。（5） 春節假日七天項目現場加班的按500元/天計算補助，公司春節假期減去法定假日按200元/天計算補助。（6） 公司在項目現場安排租房的，由現場項目經理按每人200元標準報銷被褥費用；調試、售后、技術人員等到現場出差，如果公司已經在現場安排租房的不再報銷住宿費，沒有安排住房長時間（1524、天）在現場，和銷售部聯系安排住宿，按照實際住宿費用實報實銷；設公司辦事處的城市不予報銷住宿費。（7） 市內外出辦事報銷誤餐費補貼標準為10元/餐（中午超過12點，晚上超過6點）。2.乘坐工具標準： 級別項目 普通職員副總工程師、部門正副部長副總經理、總工程師、財務總監、總經理助理總經理、董事長飛機不允許乘坐不允許乘坐經濟艙按實報銷高鐵、動車不允許乘坐二等座及以下一等座及以下按實報銷火車5小時以內硬座，5小時以上硬臥硬臥軟臥及以下按實報銷市內公交車、出租車市內公交車票按標準報銷，不予報銷出租車票市內公交車票按標準報銷，不予報銷出租車票按實報銷按實報銷（1） 長途車費火車出差5小時以上可乘坐硬臥，25、不坐硬臥的憑車票補貼票價差價的40。（2） 員工標準外由于出差新疆等路途較遠地區需乘坐飛機可向主管領導申請；如同路程飛機票的價格（包括附加費）和火車票價格相當可乘坐飛機；出差處理事情緊急可向主管領導申請乘座飛機。機票由總經辦根據公司相關訂票規定予以訂購，否則個人所訂飛機票按照火車票價格報銷。（3） 出差出租車費用報銷規定：技術交流或投標人員首次去現場的，乘坐的士單次在25元以內的可以報銷。第二十四條 電話費報銷標準 1. 移動通訊費： 年度報銷標準：公司領導5000元/年。人（總經理、董事長手機話費可以實報實銷）；采購部門按照2000元/年；項目部門按照1500元/年；總經辦500元/年；催款26、員每人700元/年；小車司機800元/年；財務部出納（負責銷售員付款聯系）800元/年；財務部負責辦理銀票、保函（跑銀行）的會計600元/年；財務部核算會計（稅務關系）600元/年。話費統一在年終憑在公司備案號碼的機打發票一次性辦理報銷。 出差到項目現場的報銷標準：項目現場負責人在當地可以按最高8元/天標準實報實銷電話費，調試及售后人員、現場專門負責采購材料的人員、質檢部人員出差在按照最高5元/天的標準實報實銷，若出現3次關機，將不予報銷本次出差期間的話費。凡是享受年度報銷手機話費的人員，出差不再單獨報銷話費。 出國補貼標準電話費最大額度以15元/天為限，憑當月話費單和外出天數實報實銷。2. 27、固定電話費：由公司統一支付話費。第二十五條 交通費報銷標準： （1） 員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，經總經辦主任同意后方可用車，其中200公里以上長途出差必須經公司董事長批準使用。（2） 市內因公公交車費應保存相應車票報銷；市內出租車費的報銷規定： 晚上22:00到早上6:00之間出差或沒有公共汽車乘坐的士的費可以報銷。從武漢天河機場到市區禁止報銷的士費（晚上22:00-早上6:00此其間的士費準予報銷）。 在陪同客戶公司未派車的情況下或公司安排的事情比較急，需立即到現場處理，經公司主管領導同意后的士費發票可以報銷。（3） 公司外省員工（家、配偶不在武漢的）每年報銷一次往返家28、中的長途火車車費。第二十六條 公司車輛使用及維修保養費用報銷標準公司車輛發生的汽車保險費、停車費、過路過橋費、洗車費實報實銷；車輛汽車保養及維護費用報銷時必須隨發票附修理清單；公司車輛及享受公司汽油加配的個人車輛的汽油費統一配備加油卡，由公司司機每月根據月末卡內余額（1000元以內，長途2000元以內）充值并統一打印增值稅發票進行報銷。第七部分 報銷時間的具體規定 第二十七條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1. 財務報銷：報銷時間為：周一至周五的13：00-16：00為了便于財務部集中時間月末結賬，每月28日后不進行賬務報銷。2. 借支：借支時間為：周一至周四的13：00-16：00，緊急借支除外。3. 其他業務不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八部分 附則 第二十八條 本制度解釋權歸公司財務部，原有公司規定與本制度不符的以本制度為準。