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1、黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報(bào)銷管理制度黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報(bào)銷管理制度已由總經(jīng)理辦公會(huì)議于年月日通過(guò)，現(xiàn)予公布，自年月日 起施行。黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司總經(jīng)理張振濤年月日目錄第一章總則.1第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理.2第三章報(bào)銷范圍和審批權(quán)限.3第四章報(bào)銷手續(xù)辦理.3第五章報(bào)銷期限和審批期限.4第六章罰則.5第七章附則.6第一章總則第一條為保證正常公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，規(guī)范企業(yè)因公借款和報(bào)銷管理秩序，進(jìn)一步完善和嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，提高工作效率，降低企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條本制度所指借款，即因公借款，是為完成公司要求的各項(xiàng)任務(wù)而需要發(fā)生費(fèi)2、用由借款人向公司提前借用的款項(xiàng)。本公司規(guī)定因私不予借款。因公借款不得挪作私用，否則追究其相應(yīng)的責(zé)任。第三條凡預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用在500 元（包括 500 元）以上的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，公司財(cái)務(wù)管理部給予提供借款；預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用在500元以下的，全部由經(jīng)辦人先墊付，業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后憑正式發(fā)票經(jīng)審批后予以報(bào)銷。第四條所借款項(xiàng)的形式可以分為支票和現(xiàn)金。第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理第五條根據(jù)公司員工每份借款申請(qǐng)單的金額，審批權(quán)限規(guī)定如下：序號(hào)每單借款金額（元）審批權(quán)限1 5003,000 部門經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理2 3,00110,000 部門經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理副總經(jīng)理3 10,000以上部門經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理副3、總經(jīng)理總經(jīng)理第六條當(dāng)審批人出差在外時(shí)，應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人，交財(cái)務(wù)管理部出納備案，由指定授權(quán)人在審批人出差期間行使相應(yīng)的借款審批權(quán)力。第七條為了降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)，借款人嚴(yán)禁故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)管理部將不予報(bào)銷所借金額，后果由借款人承擔(dān)。特殊批準(zhǔn)者除外。第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限辦理借款審批手續(xù)。借款人所在部門經(jīng)理，是員工借款的第一審批責(zé)任人，應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)情況和相關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃，對(duì)業(yè)務(wù)情況、借款理由和借款金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。否則，由于審核失誤造成員工所借款項(xiàng)無(wú)法按期歸還公司，借款人所借款項(xiàng)由借款人所在部門經(jīng)理承擔(dān)償還責(zé)任。第九條當(dāng)借款人需要4、借款時(shí)，由借款人提出借款申請(qǐng)，填寫借款申請(qǐng)單，注明借款理由、借款金額等內(nèi)容，根據(jù)第五條的審批權(quán)限由借款人送相關(guān)經(jīng)理審批。借款批準(zhǔn)后，由借款人憑批準(zhǔn)后的借款申請(qǐng)單到出納處辦理借款、領(lǐng)款手續(xù)。第十條當(dāng)借款人因出差等原因無(wú)法親自辦理借款手續(xù)時(shí)，由借款人委托本部門文員辦理借款手續(xù)。本部門文員以借款人的名義填寫借款申請(qǐng)單，在借款申請(qǐng)單代辦人一欄中簽名，由文員按上述規(guī)定辦理審批、借款手續(xù)。第十一條借款人借款后，應(yīng)按期辦理報(bào)銷手續(xù)，做到“一借一報(bào)”，即每月第一次借款后必須按期報(bào)銷后才給予辦理第二次借款手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)管理部出納有權(quán)拒絕辦理第二次借款手續(xù)。總經(jīng)理批準(zhǔn)者除外。第十二條當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上員工一起出差5、需要借款時(shí)，可以由一個(gè)員工統(tǒng)一辦理借款手續(xù)，或各自以自己的名義分別辦理借款手續(xù)。第三章報(bào)銷范圍和審批權(quán)限第十三條本制度所指的報(bào)銷項(xiàng)目包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、汽車油費(fèi)、修理費(fèi)、辦公用品購(gòu)置費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公家具購(gòu)置費(fèi)、通訊費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)以及其它各項(xiàng)雜費(fèi)。凡以貨物采購(gòu)合同、設(shè)備采購(gòu)合同、加工合同、工程建設(shè)合同以及其它各種書面協(xié)議方式發(fā)生的款項(xiàng)支付，不在本制度涉及的報(bào)銷范圍內(nèi)。第十四條根據(jù)公司員工每份費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)結(jié)算憑證的金額，報(bào)銷審批權(quán)限規(guī)定如下：第十五條當(dāng)審批人出差在外時(shí)，應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人，交財(cái)務(wù)管理部出納備案，由指定授權(quán)人在審批人出差期間行使相應(yīng)的報(bào)銷審批權(quán)力。第6、十六條為了降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)銷人嚴(yán)禁將整筆大額報(bào)銷故意拆分為多筆小額報(bào)銷。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理部將不予報(bào)銷，后果由報(bào)銷人承擔(dān)。第四章報(bào)銷手續(xù)辦理第十七條當(dāng)員工出差后需要報(bào)銷時(shí)，由報(bào)銷人提出報(bào)銷申請(qǐng)，填寫差旅序號(hào)每單報(bào)銷金額（元）報(bào)銷審批權(quán)限1 1,000以下（含）部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核人員財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理2 1,0015,000 部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核人員財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理副總經(jīng)理3 5,000以上部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核人員財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理總經(jīng)理費(fèi)結(jié)算憑證，注明出差事由、各項(xiàng)費(fèi)用和借款情況，按規(guī)定粘貼報(bào)銷發(fā)票后，由本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后，由報(bào)銷人憑批準(zhǔn)后的差旅費(fèi)結(jié)算憑證到出納處辦理7、報(bào)銷、領(lǐng)/退款手續(xù)。第十八條當(dāng)員工報(bào)銷時(shí)，如果在城際間交通的車船票中沒(méi)有電腦打印的出發(fā)地、到達(dá)地和出發(fā)時(shí)間，報(bào)銷人應(yīng)在車船票背面注明出發(fā)地、到達(dá)地和出發(fā)時(shí)間。第十九條當(dāng)員工需要報(bào)銷差旅費(fèi)以外的各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，由報(bào)銷人提出報(bào)銷申請(qǐng)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用項(xiàng)目名稱、金額和單據(jù)數(shù)量等情況，按規(guī)定粘貼報(bào)銷發(fā)票后，由本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后，由報(bào)銷人憑批準(zhǔn)后的費(fèi)用報(bào)銷單到出納處辦理報(bào)銷、領(lǐng)/退款手續(xù)。第二十條當(dāng)員工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（包括出差期間市內(nèi)交通費(fèi)）時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)在每張車票背面注明出發(fā)地、到達(dá)地和事由。第二十一條當(dāng)員工報(bào)銷招待費(fèi)（包括出差期間招待費(fèi)）時(shí)，報(bào)銷人憑招待費(fèi)發(fā)票和8、宴請(qǐng)申請(qǐng)單報(bào)銷招待費(fèi)。第二十二條報(bào)銷人不得憑收據(jù)和白條等非正式發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。如報(bào)銷單據(jù)中發(fā)現(xiàn)收據(jù)和白條，各級(jí)審批人員有權(quán)拒絕審批該報(bào)銷單據(jù)；財(cái)務(wù)管理部也不予辦理該項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)，后果由報(bào)銷人承擔(dān)。第五章報(bào)銷期限和審批期限第二十三條在總部辦公的員工，在報(bào)銷除差旅費(fèi)、手機(jī)通訊費(fèi)以外的費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5 個(gè)工作日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間以開票時(shí)間為準(zhǔn)。發(fā)票未注明開票日期的，以借款日期或部門經(jīng)理確定時(shí)間為準(zhǔn)。第二十四條在總部辦公的員工，在每月15 日前（遇節(jié)假日順延），應(yīng)完成上月所有票據(jù)和費(fèi)用（手機(jī)通訊費(fèi)除外）的報(bào)銷工作。第二十五條公司所有員工，在每月30 日前（遇9、節(jié)假日順延），應(yīng)完成上月所有手機(jī)通訊費(fèi)的報(bào)銷工作。第二十六條除駐外員工外，所有出差員工必須在回到公司總部后的5 個(gè)工作日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。出差員工回到公司時(shí)間以人力資源與公共事務(wù)部考勤為準(zhǔn)。第二十七條在每月 30 日前（遇節(jié)假日順延），公司所有駐外員工以及公司集中收購(gòu)期間派出的收購(gòu)人員，應(yīng)完成上月所有費(fèi)用的報(bào)銷工作。第二十八條如公司駐外員工以及公司集中收購(gòu)期間派出的收購(gòu)人員在報(bào)銷截止時(shí)間內(nèi)無(wú)法回公司辦理報(bào)銷手續(xù)的，上述員工應(yīng)將報(bào)銷單據(jù)整理粘貼后，先以快件方式將報(bào)銷單據(jù)寄給本部門文員，由文員代為辦理各項(xiàng)審批手續(xù)后，由文員交財(cái)務(wù)管理部出納辦理上述員工的報(bào)銷手續(xù)。第二十九條上述所10、有報(bào)銷截止時(shí)間，以財(cái)務(wù)管理部實(shí)際收到報(bào)銷單據(jù)時(shí)間為準(zhǔn)，超過(guò)上述規(guī)定截止時(shí)間報(bào)銷的財(cái)務(wù)管理部不予受理，后果由員工自行承擔(dān)。第三十條各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)具體制度中進(jìn)行規(guī)定。第三十一條借款人離職時(shí)，必須到出納處辦理借款清欠和報(bào)銷手續(xù)，如有余款應(yīng)在離職前繳還或從其工資中扣除，否則不予辦理離職手續(xù)。第三十二條在審核報(bào)銷單據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)管理部審核人員應(yīng)妥善保管報(bào)銷單據(jù)。否則在審核期間發(fā)生單據(jù)短缺或丟失，由審核責(zé)任人負(fù)責(zé)向報(bào)銷人給予現(xiàn)金賠償短缺或丟失部分票據(jù)金額。第三十三條在審核報(bào)銷單據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)管理部審核人員在收到報(bào)銷單據(jù)后的2個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)完成報(bào)銷單據(jù)的審核工作。第六章罰則第三十四條違反本制度規(guī)定 211、 次（含）發(fā)生借款后未按規(guī)定期限辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司給予責(zé)任人通報(bào)批評(píng)處罰，同時(shí)處以50 元罰款，如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任。第三十五條違反本制度有下列行為之一的，公司給予責(zé)任人警告處罰，同時(shí)罰款 100 元，如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任：1、丟失或遺失公司支票的；2、因公借款挪作私用但情節(jié)較輕且借款金額在1,000 元以內(nèi)的；3、利用虛假發(fā)票虛報(bào)或騙取公司報(bào)銷款金額在500 元以內(nèi)的。第三十六條違反本制度有下列行為之一的，公司給予責(zé)任人嚴(yán)重警告或降職、撤職（僅限管理層員工）處罰，同時(shí)罰款500 元，如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任：1、因公借款挪作私用情節(jié)較重且借款金額在5,000 元以內(nèi)的；2、故意將整筆大額12、借款拆分為多筆小額借款的；3、故意將整筆大額報(bào)銷故意拆分為多筆小額報(bào)銷的；4、利用虛假發(fā)票虛報(bào)騙取公司報(bào)銷款金額在1,000 元以內(nèi)的。第三十七條違反本制度有下列行為之一的，公司給予責(zé)任人開除處罰，同時(shí)罰款 1,000 元，并視情節(jié)移交司法機(jī)關(guān)處理：1、因公借款挪作私用情節(jié)嚴(yán)重且借款金額在5,000 元以上或給公司造成損失的；2、利用虛假發(fā)票虛報(bào)騙取公司報(bào)銷款金額在1,000 元以上的。第七章附則第三十八條公司所有部門和員工，都應(yīng)當(dāng)遵守本制度。第三十九條本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修改和補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自公布之日起執(zhí)行。第四十條本制度使用表格和文件包括：1、借款申請(qǐng)單040101 2、差旅費(fèi)結(jié)算憑證040102 費(fèi)用報(bào)銷單040103.3、