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1、 深圳航空有限責任公司結賬管理制度第一章 總則第一條 為加強深圳航空有限責任公司（以下簡稱公司）月度及年度結賬管理工作，規(guī)范賬務結賬流程及操作，特制定本制度。第二條 本制度適用于使用Oracle核算系統(tǒng)、用友核算系統(tǒng)及金蝶核算系統(tǒng)的公司各級財務部門及公司控股并擁有經(jīng)營管理權的子公司財務部門（以下簡稱各單位財務部門）。第三條 本制度中結賬是指把一定時期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務登記入賬的基礎上，計算并記錄本期發(fā)生額和期末余額的過程。第二章 管理職責第四條 公司財務部會計管理室為公司結賬工作的管理單位，其管理職責如下：一、 負責制定公司結賬工作的管理制度；二、 負責制定公司各單位月度及年度賬務結賬時間；2、三、 負責監(jiān)督、檢查各單位月度及年度賬務結賬情況，并定期進行通報；四、 負責公司月度及年度賬務的最終結賬工作。第五條 各單位財務部門為結賬工作的執(zhí)行部門，負責按時完成本單位月度及年度結賬工作。第六條 各單位財務部門負責人對本單位月度及年度賬務結賬工作負有管理責任，其職責如下：一、 負責組織、協(xié)調本單位月度及年度賬務結賬工作；二、 負責檢查本單位月度及年度賬務結賬情況；三、 保證本單位月度及年度賬務的完整性和正確性。第七條 各單位總賬會計負責各自所核算業(yè)務月度及年度賬務的結賬工作，并對所核算業(yè)務的完整性和正確性負責。第三章 結賬流程第八條 對于使用Oracle財務核算系統(tǒng)的單位，每月需按照應收模3、塊（AR），應付模塊(AP)，資產(chǎn)管理模塊(FA)，總賬模塊(GL),公司間往來（AGIS）的順序依次完成各個模塊的結賬工作，填制各模塊關賬清單，完成本單位月度結賬工作，并關閉當月會計周期。具體操作方法詳見深圳航空有限責任公司Oracle系統(tǒng)月末結賬指引（附件一）。第九條 對于使用用友財務核算系統(tǒng)的單位，每月結賬前，需自行檢查本單位賬務完成情況，核對總賬和明細賬是否一致，并對所有憑證進行審核，同時結轉損益類科目，檢查試算平衡情況，待以上操作全部完成后，在期末處理結賬模塊完成結賬工作。第十條 對于使用金蝶財務核算系統(tǒng)的單位，每月結賬前，需自行檢查本單位賬務完成情況，確認當月所有賬務錄入完畢后，方4、可關閉會計周期。第十一條 各單位當月賬務結賬完成，會計周期關閉后，該月會計周期不得隨意再次打開進行賬務處理，如遇特殊情況需打開以前月度會計周期進行賬務調整，需填寫非例行會計周期打開申請表（附件二），經(jīng)本單位財務部門負責人及財務部主管領導批準后方可進行操作。第四章 結賬時限要求第十二條 公司每月所有賬務結賬時間為次月10日下午5點。第十三條 如遇國家法定節(jié)假日，結賬時間順延，具體結賬時間公司財務部會計管理室將在當月月底前另行公布。第十四條 使用Oracle財務核算系統(tǒng)的單位，各模塊數(shù)據(jù)每周至少完成一次會計科目創(chuàng)建至總賬并完成最終過賬，總賬日記賬每周也至少完成一次過賬。月結時間需按照本制度第八條相5、關規(guī)定，依次對各個模塊進行結賬，各單位具體結賬時間如下：模塊結賬日期適用單位應收管理（AR)次月8日17:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航、無錫分公司應付管理(AP)次月9日12:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航、全部分公司固定資產(chǎn)(FA)次月9日17:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航、全部分公司公司間會計(AGIS)次月10日17:00集團統(tǒng)一關閉總賬管理(GL)次月10日17:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航如遇國家法定節(jié)假日，各模塊結賬時間以公司財務部會計管理室通知為準。第十五條 使用用友及金蝶財務核算系統(tǒng)的單位，次月10日下午5點之前完成本單位當月結賬工作并向公6、司財務部會計管理室提交當月月度報表。如遇國家法定節(jié)假日，具體結賬時間以公司財務部會計管理室通知為準。第五章 處罰及獎勵第十六條 各單位必須嚴格按照本規(guī)定第四章要求按時按質完成本單位月度及年度賬務結賬工作。對于非客觀原因造成的當月結賬時間延遲，公司財務部會計管理室將對造成延遲單位財務部門進行通報批評或經(jīng)濟處罰，具體處罰條款如下：一、對于各單位財務部門由于非客觀原因造成的年度內(nèi)結賬時間第一次延遲，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人進行提醒；二、對于各單位財務部門由于非客觀原因造成的年度內(nèi)結賬時間第二次延遲，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人提出通報批評；三、對于各單位財務部門由于非客觀7、原因造成的年度內(nèi)結賬時間第三次延遲，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人提出通報批評并處以100元人民幣的經(jīng)濟處罰。第十七條 各單位財務部門在每月結賬期間必須保證該單位財務負責人及相關賬務責任人在崗，負責根據(jù)公司財務部會計管理室統(tǒng)一協(xié)調，完成本單位當月結賬工作。對于沒有完成本單位結賬工作擅自離崗造成公司月度結賬時間延遲的，將在公司財務系統(tǒng)內(nèi)通報批評；連續(xù)兩次以上違規(guī)的，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人提出通報批評并各處以100元人民幣的經(jīng)濟處罰。第十八條 對于年度內(nèi)結賬工作考核優(yōu)秀的單位，財務部將在年底進行通報表揚并進行經(jīng)濟獎勵。第六章 附則第十九條 本制度由公司財務部負責解釋。第二十條本 制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。二一一年五月六日