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1、來(lái)自資料搜索網(wǎng)() 海量資料下載西安航空動(dòng)力股份有限公司內(nèi)部控制管理制度第一章 總則第一條 根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。來(lái)自資料搜索網(wǎng)() 海量資料下載第二條 內(nèi)部控制，是指西安航空動(dòng)力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）為了保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而對(duì)公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以管理的相關(guān)制度安排。它是由公司董事會(huì)、管理層及全體員工共同參與的一項(xiàng)活動(dòng)。第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條 公司建立和健全“財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、法務(wù)和保密”五位一體的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控2、制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，助推公司管理水平的提升，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)又好又快發(fā)展。第四條 為保證內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理工作有組織、有計(jì)劃的開(kāi)展，公司成立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：1全面領(lǐng)導(dǎo)、研究、解決內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問(wèn)題；2審議公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、體系建設(shè)和年度內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；3審議內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本流程，審定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，提出糾正和處理超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定行為的建2議；4審定內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。第五條 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“辦公室”），辦公室由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢監(jiān)察處、法律綜合3、事務(wù)處、保密處、證券投資部組成。辦公室主要職責(zé)：1負(fù)責(zé)組織推進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)各單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和督導(dǎo)；2審查各單位提出的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、基本流程及管理制度、年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及解決方案；3負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，檢查、督促其執(zhí)行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其工作流程。4負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估，組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；5負(fù)責(zé)提出內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警指標(biāo)體系和監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià)工作，出具評(píng)價(jià)報(bào)告；6辦理內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。第六條 辦公室的日常工作由審計(jì)部負(fù)責(zé)組4、織協(xié)調(diào)。第三章 內(nèi)部控制管理原則第七條 內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理過(guò)程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行控制和管理，做到控制與管理的有機(jī)結(jié)合。第八條 公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：3（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及5、時(shí)加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第四章 內(nèi)部控制管理工作內(nèi)容第九條 采購(gòu)與付款1物資、設(shè)備采購(gòu)實(shí)行預(yù)算管理。供應(yīng)處、設(shè)備處、基建技改處以年度采購(gòu)預(yù)算為依據(jù)，按生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)、工程進(jìn)度制訂采購(gòu)方案。做到采購(gòu)物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、發(fā)放各個(gè)環(huán)節(jié)相互牽制。2法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、合同價(jià)格、法律責(zé)任進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)合同進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)合同標(biāo)的物的價(jià)格、結(jié)算方式、結(jié)算日期予以審查，共同形成價(jià)格制約機(jī)制；保密處負(fù)責(zé)對(duì)承攬涉密任務(wù)的供應(yīng)商保密資質(zhì)進(jìn)行審查，對(duì)其履行物資采購(gòu)合同協(xié)議中的保密安全責(zé)任進(jìn)行監(jiān)督檢查。3批量采購(gòu)應(yīng)采取招標(biāo)、議標(biāo)6、或比價(jià)采購(gòu)方式，并由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、法律綜合事務(wù)處、采購(gòu)部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察處組成議標(biāo)小組，對(duì)4招標(biāo)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。4采購(gòu)付款環(huán)節(jié)，要求市場(chǎng)采購(gòu)權(quán)、價(jià)格控制權(quán)、質(zhì)量驗(yàn)收權(quán)三權(quán)分立，相互制衡。質(zhì)量處、理化檢測(cè)中心負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資質(zhì)量進(jìn)行控制，實(shí)施監(jiān)督、評(píng)價(jià)；設(shè)備處負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)備質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和驗(yàn)收。第十條 銷(xiāo)售與收款1銷(xiāo)售歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同、對(duì)客戶(hù)的資質(zhì)、資信情況進(jìn)行審核，對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)實(shí)行信用評(píng)定，制定信用額度，落實(shí)貨款回收責(zé)任、建立貨款回收臺(tái)賬。2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)銷(xiāo)售合同進(jìn)行審核，對(duì)結(jié)算方式、結(jié)算日期、結(jié)算價(jià)格等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行財(cái)務(wù)控制，對(duì)貨款回收進(jìn)行考核與監(jiān)督。3法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)銷(xiāo)售合同進(jìn)行7、審查。第十一條 存貨與倉(cāng)儲(chǔ)1存貨與倉(cāng)儲(chǔ)實(shí)行分級(jí)歸口管理。做到存貨管理控制流程清晰嚴(yán)密，存貨管理原則及程序規(guī)范明確，存貨的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。2存貨與倉(cāng)儲(chǔ)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)按規(guī)定對(duì)材料、物資、在制品、半成品、產(chǎn)成品辦理驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)并妥善保管，建立物資臺(tái)賬，合理確定存貨占用額度，負(fù)責(zé)對(duì)存貨定期盤(pán)查，對(duì)存貨質(zhì)量狀況進(jìn)行分析，防止長(zhǎng)期積壓、霉?fàn)€變質(zhì)，造成資產(chǎn)損失。3存貨歸口管理部門(mén)必須認(rèn)真履行職責(zé)，明確崗位責(zé)任，加強(qiáng)相互制約與控制，杜絕資產(chǎn)流失。54財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)對(duì)是否計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備做出判斷。第十二條 建設(shè)項(xiàng)目1建設(shè)項(xiàng)目必須按規(guī)定程序進(jìn)行決策，歸口管理部門(mén)按職責(zé)組織實(shí)施。8、2報(bào)建項(xiàng)目審批手續(xù)完整齊備、決策過(guò)程科學(xué)規(guī)范，概預(yù)算編制依據(jù)充分、內(nèi)容翔實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。3委托其他單位承建的工程項(xiàng)目，相關(guān)的招標(biāo)程序、管理方式、工程款項(xiàng)支付方式、時(shí)間進(jìn)度應(yīng)當(dāng)明確，竣工決算環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴(yán)密，竣工決算依據(jù)、決算審計(jì)要求、竣工驗(yàn)收程序、資產(chǎn)移交手續(xù)等應(yīng)當(dāng)明確，工程項(xiàng)目的確認(rèn)、計(jì)量應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；保密處負(fù)責(zé)在涉密工程項(xiàng)目招標(biāo)文件發(fā)出前對(duì)文件內(nèi)容及招標(biāo)人保密資質(zhì)進(jìn)行審查，必要時(shí)，采取相應(yīng)的安全保密措施。4技改、技措、福利等項(xiàng)目符合招標(biāo)條件的、按職責(zé)劃分組織招標(biāo)，計(jì)劃、財(cái)務(wù)等相關(guān)職能部門(mén)予以配合。法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)文件發(fā)出前的審查和投標(biāo)人資質(zhì)的審查；審計(jì)部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)9、目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的選用、工程量清單、工程攔標(biāo)價(jià)的編制工作及工程預(yù)、決算造價(jià)審核。第十三條 貨幣資金貨幣資金的管理、使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度。1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)和清理，管理過(guò)程中做到嚴(yán)格有效、科學(xué)規(guī)范，資金記錄真實(shí)準(zhǔn)確、完整及時(shí)，6票據(jù)、印鑒的管理使用相互牽制，人員配備、業(yè)務(wù)分工堅(jiān)持不相容業(yè)務(wù)分離原則。2貨幣資金的使用應(yīng)當(dāng)合法、合規(guī)，嚴(yán)格現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)制度；做到對(duì)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、銷(xiāo)毀記錄清晰、完整、有據(jù)可查。3財(cái)務(wù)部除組織對(duì)其他日常業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核外，重點(diǎn)負(fù)責(zé)組織對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)查。對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表的編制必須由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并指定專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行復(fù)核、對(duì)10、大宗款項(xiàng)支付的合理性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審定。第十四條 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理。歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物的管理，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)價(jià)值的管理。1固定資產(chǎn)的購(gòu)建經(jīng)過(guò)充分論證，并按照一定審批權(quán)限報(bào)批，列入年度預(yù)算、納入可控范圍。對(duì)符合招標(biāo)、議標(biāo)條件的，必須按規(guī)定組織招標(biāo)、議標(biāo)。2設(shè)備處負(fù)責(zé)設(shè)備的取得、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、報(bào)廢處置和轉(zhuǎn)移；基建技改處負(fù)責(zé)土地、道路、房屋及建筑物的管理；經(jīng)理部負(fù)責(zé)車(chē)輛的管理，包括審驗(yàn)維護(hù)、修理及報(bào)廢處置，中間各環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密。3資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立實(shí)物臺(tái)賬、定期組織實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況做出鑒定并出具意見(jiàn)，以此作為是否計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)。74財(cái)務(wù)11、部對(duì)固定資產(chǎn)的確認(rèn)、核算、計(jì)量應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。5法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)文件在發(fā)出前的審查和投標(biāo)人資質(zhì)的審查，財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢監(jiān)察處、法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)招投標(biāo)程序的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督。第十五條 長(zhǎng)期股權(quán)投資1證券投資部負(fù)責(zé)編制重大長(zhǎng)期股權(quán)投資可行性實(shí)施方案，組織對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行分析論證，出具投資項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，報(bào)公司董事會(huì)審定。2投資項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠，支持投資建議和可行性報(bào)告的依據(jù)與理由應(yīng)當(dāng)充分恰當(dāng)，投資合同或協(xié)議的簽訂應(yīng)征得法律綜合事務(wù)處的認(rèn)可。3投資實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)科學(xué)完整，對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理應(yīng)當(dāng)全面及時(shí)，投資收益的確認(rèn)12、應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定，投資權(quán)益證書(shū)的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，計(jì)提投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分恰當(dāng)。4投資處置的方式和程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)完整。5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)投資可行性進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。第十六條 資金籌措資金籌措以適度為原則，以滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要為前提。1董事會(huì)按照籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度，對(duì)重大籌資決策進(jìn)行審批。82上市公司募集資金方案報(bào)董事會(huì)審定，公司管理層確定貨幣資金審批人、明確審批權(quán)限、審批范圍并予以授權(quán)。3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制年度籌資預(yù)算，向董事會(huì)提交籌資決策方案，并經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)。4法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)籌資合同協(xié)議涉及的法律事務(wù)進(jìn)行審核。第十七條 預(yù)算管理公司實(shí)施預(yù)算管理13、是控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要手段。1本制度所指預(yù)算管理是利用預(yù)算這一手段對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)部門(mén)進(jìn)行管理控制、對(duì)公司各種資源進(jìn)行配置的一系列活動(dòng)。2公司預(yù)算管理內(nèi)部控制主要包括建立預(yù)算管理體系，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析、考核等各部門(mén)、各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、工作程序和具體要求。其關(guān)鍵控制點(diǎn)有：預(yù)算崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)控制；預(yù)算編制控制程序；預(yù)算執(zhí)行控制程序；預(yù)算調(diào)整控制；預(yù)算分析與考核控制。3公司建立全面預(yù)算管理體系，主要包括編制、執(zhí)行、控制、分析、監(jiān)督、檢查、調(diào)整、考評(píng)、審計(jì)等內(nèi)容，其中預(yù)算編制部分由經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算組成。4公司各生產(chǎn)單位、業(yè)務(wù)職能14、部門(mén)和各所屬子公司均屬全面預(yù)算管理二級(jí)預(yù)算單位。公司各部門(mén)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均納入全面9預(yù)算管理范圍。第十八條 成本費(fèi)用成本費(fèi)用管理是公司的一項(xiàng)基礎(chǔ)性管理工作，也是內(nèi)部控制的一項(xiàng)重要內(nèi)容。1在建立與實(shí)施成本費(fèi)用內(nèi)部控制中，成本費(fèi)用事項(xiàng)和決策過(guò)程應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范，成本費(fèi)用預(yù)算、決策、控制、核算、分析、考核等控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密，成本費(fèi)用核算、內(nèi)部?jī)r(jià)格、費(fèi)用定額的制訂和結(jié)算辦法、成本費(fèi)用考核應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織建立成本費(fèi)用指標(biāo)體系和考核體系，并負(fù)責(zé)完善成本費(fèi)用定額、成本費(fèi)用預(yù)算編制、內(nèi)部?jī)r(jià)格體系和內(nèi)部結(jié)算辦法，組織對(duì)公司下屬各單位進(jìn)行考核，要求指標(biāo)設(shè)置客觀、科學(xué)、實(shí)用、操作性強(qiáng)。3質(zhì)量15、處負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)，對(duì)分廠、中心的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行考核，參與質(zhì)量成本的歸集。4技術(shù)處負(fù)責(zé)產(chǎn)品工藝技術(shù)問(wèn)題的解決，通過(guò)不斷改進(jìn)產(chǎn)品工藝和設(shè)計(jì)，達(dá)到降低成本的目的。5公司下屬各分廠、中心負(fù)責(zé)產(chǎn)品的加工及生產(chǎn)成本的歸集，通過(guò)技術(shù)革新、完善內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低生產(chǎn)成本。第十九條 擔(dān)保事項(xiàng)公司擔(dān)保事項(xiàng)執(zhí)行授權(quán)制度和審批制度。擔(dān)保事項(xiàng)僅指信用擔(dān)保，原則上公司只對(duì)系統(tǒng)內(nèi)單位提供信用擔(dān)保。1在實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保對(duì)象、范圍、10條件、程序、限額和禁止擔(dān)保的事項(xiàng)予以規(guī)范，擔(dān)保評(píng)估應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴(yán)密，對(duì)擔(dān)保對(duì)象資信情況嚴(yán)格審定，擔(dān)保執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制措施應(yīng)當(dāng)充分有效。2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定擔(dān)保授權(quán)制度和審16、核批準(zhǔn)制度，對(duì)擔(dān)保對(duì)象資信嚴(yán)格審查，對(duì)超過(guò)授權(quán)范圍的擔(dān)保事項(xiàng)拒絕辦理；同時(shí)按照中航工業(yè)的要求，辦理貸款額度的上報(bào)審批手續(xù)。3法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保合同法律責(zé)任進(jìn)行審核。第二十條 合同協(xié)議公司在合同協(xié)議內(nèi)部控制過(guò)程中，按照分級(jí)授權(quán)，歸口管理的原則，確定簽約合同協(xié)議的主體。1合同協(xié)議訂立的程序、形式、內(nèi)容等應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，合同協(xié)議的履行、變更或解除應(yīng)當(dāng)?shù)玫接行ПO(jiān)控，合同協(xié)議違約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和有效處理。2法律綜合事務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、合同價(jià)格進(jìn)行再監(jiān)督，對(duì)合同協(xié)議糾紛提供法律支持；保密處負(fù)責(zé)對(duì)涉密項(xiàng)目合同協(xié)議中的保密條款執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。3財(cái)務(wù)部對(duì)合同價(jià)格、結(jié)算方式、結(jié)算日期進(jìn)行審核監(jiān)督。涉及17、技改項(xiàng)目、技措項(xiàng)目、技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目的合同協(xié)議分別由計(jì)劃發(fā)展部、設(shè)備處、技術(shù)中心負(fù)責(zé)審理。第二十一條 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露1財(cái)務(wù)報(bào)告編制與事項(xiàng)披露內(nèi)部控制中，有關(guān)對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正、結(jié)賬等流程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，起草財(cái)務(wù)報(bào)告、校驗(yàn)、編制財(cái)務(wù)11情況說(shuō)明書(shū)、審核批準(zhǔn)等流程應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴(yán)密，財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送與披露流程應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。2財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)責(zé)，并按財(cái)務(wù)制度要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告披露內(nèi)容、范圍等事項(xiàng)必須符合公司保密的相關(guān)規(guī)定，并就對(duì)外披露過(guò)程中的有關(guān)事項(xiàng)負(fù)責(zé)與其他部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)；保密處負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告所披露內(nèi)容的保密安全性進(jìn)行審查。3公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告簽署書(shū)面18、確認(rèn)意見(jiàn)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面審核意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整做出客觀、公正的評(píng)價(jià)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，要陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)，并予以披露。第二十二條 內(nèi)部審計(jì)公司在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的要求，制定內(nèi)部審計(jì)工作流程，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作程序。1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全控制制度，參與公司的內(nèi)部控制建設(shè)。2內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備一定的政策水平、業(yè)務(wù)能力和理論修養(yǎng)，具有較強(qiáng)的人際交往能力和溝通協(xié)調(diào)能力，熟悉公司的經(jīng)營(yíng)19、活動(dòng)和內(nèi)部控制流程。3內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，保持應(yīng)有的客觀性、12獨(dú)立性和職業(yè)謹(jǐn)慎。嚴(yán)禁內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)自已提供咨詢(xún)的事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督和評(píng)價(jià)。4審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)控檢查與審核，對(duì)其合理性、規(guī)范性、真實(shí)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露內(nèi)容的規(guī)范性進(jìn)行審核。第二十三條 關(guān)聯(lián)方交易1重大關(guān)聯(lián)交易，由董事會(huì)負(fù)責(zé)在股東大會(huì)召開(kāi)之前按照相關(guān)程序?qū)υ撽P(guān)聯(lián)交易做出決議，并在決議后兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行公告，最后交由股東大會(huì)審核批準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當(dāng)參與投票表決；在董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易由總經(jīng)理負(fù)責(zé)將關(guān)聯(lián)交易相關(guān)事宜報(bào)告董事會(huì)，由董事會(huì)進(jìn)行審查與討論，關(guān)聯(lián)董事要執(zhí)行回避表決制度；在管理層20、權(quán)限范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易、由財(cái)務(wù)部將關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告總經(jīng)理，由總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì)審查通過(guò)。2財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門(mén)和子公司以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)對(duì)全年累計(jì)發(fā)生的同類(lèi)關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)并對(duì)其額度進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，報(bào)公司總經(jīng)理審核。3財(cái)務(wù)部在法律綜合事務(wù)處的配合下、負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門(mén)和子公司確認(rèn)關(guān)聯(lián)交易的范圍，并負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易合同進(jìn)行審核。第二十四條 人事勞資1人力資源部負(fù)責(zé)公司職工人事管理、職工培訓(xùn)管理、勞動(dòng)組織、勞動(dòng)工資、勞動(dòng)定額、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金管理、勞動(dòng)監(jiān)察管理。制訂政策時(shí)，應(yīng)充分考慮政府的勞工政策及其他相關(guān)政策問(wèn)題。132人力資源部應(yīng)建立良好的人力資源政策反映渠道，確保有關(guān)人力資源政策的建議得21、以傳遞和落實(shí)，保證人力資源運(yùn)用效率的提高和人員任用的公平、合理。3人力資源部負(fù)責(zé)制訂科學(xué)、合理的人力資源考核制度，報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批下發(fā)。4人力資源部作為公司薪酬委員會(huì)日常機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制訂公司薪酬制度，并組織實(shí)施。第二十五條 生產(chǎn)、質(zhì)量、技術(shù)管理1生產(chǎn)處負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制公司生產(chǎn)大綱，組織完成公司指令性產(chǎn)品計(jì)劃，在生產(chǎn)管理過(guò)程中行使生產(chǎn)計(jì)劃、指揮、控制、協(xié)調(diào)、考核的職權(quán)，保障生產(chǎn)一線所需的專(zhuān)用工裝及簡(jiǎn)單再生產(chǎn)條件，保證公司生產(chǎn)的需要，確保公司生產(chǎn)過(guò)程有序、高效，以保證公司運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2技術(shù)中心負(fù)責(zé)制定公司科技發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃并組織實(shí)施，促進(jìn)公司技術(shù)進(jìn)步；負(fù)責(zé)公司技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè)、技22、術(shù)系統(tǒng)綜合管理、技術(shù)中心綜合業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)科技成果、專(zhuān)利的申報(bào)、推廣及管理，開(kāi)展產(chǎn)品研制等綜合技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化工作。3技術(shù)處負(fù)責(zé)冷工藝系統(tǒng)技術(shù)管理、冷工藝體系建設(shè)、工藝發(fā)展方向研究、工藝質(zhì)量管理以及系統(tǒng)培訓(xùn)；負(fù)責(zé)新技術(shù)、新工藝的引進(jìn)、研究、運(yùn)用與推廣；研究企業(yè)的技術(shù)發(fā)展規(guī)劃，建立并完善工藝規(guī)劃和材料定額體系。4質(zhì)量處負(fù)責(zé)公司質(zhì)量管理、質(zhì)量監(jiān)督審核、型號(hào)質(zhì)量管理、14檢驗(yàn)管理、外貿(mào)轉(zhuǎn)包產(chǎn)品的質(zhì)量監(jiān)督驗(yàn)收、發(fā)動(dòng)機(jī)裝配試車(chē)檢驗(yàn)等工作。5技安環(huán)保處負(fù)責(zé)不斷完善安全環(huán)保管理體系；加強(qiáng)對(duì)重大危險(xiǎn)源和重要環(huán)境因素的監(jiān)控和預(yù)防；堅(jiān)持以人為本，改善勞動(dòng)條件和區(qū)域環(huán)境質(zhì)量。6保密處負(fù)責(zé)完善軍品科研生產(chǎn)保密安全管理體系，加強(qiáng)23、對(duì)重大失泄密隱患的排查，改善保密安全條件，防止失泄密事件的發(fā)生。第四章 內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理措施與目標(biāo)第二十六條 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理措施是保障其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要條件，一般包括以下內(nèi)容：1建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定。2建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)和人員等。3建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)和人員及其相應(yīng)責(zé)任。4建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明24、確規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和崗位獎(jiǎng)懲制度。5建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)15和流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、方式和內(nèi)容。6建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。為推進(jìn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作深入進(jìn)行，公司將各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤。7建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。公司要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處理程序，持續(xù)不斷地監(jiān)測(cè)重大風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。8建立健全企業(yè)法律顧問(wèn)制度。大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法25、律顧問(wèn)牽頭并提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度。9建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級(jí)部門(mén)或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。10公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序必須明確規(guī)范，相互制約；機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置科學(xué)合理、不相容業(yè)務(wù)徹底分離，做到相互制衡、相互牽制。各相關(guān)職能部門(mén)、各基層單位要認(rèn)真梳理工作流程，修訂和完善各項(xiàng)管26、理制度、并嚴(yán)格執(zhí)行制度，形成用制度管人、用制度管事、用制度規(guī)范業(yè)務(wù)工作16的科學(xué)管理模式。第五章 檢查與考核第二十七條 辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展情況進(jìn)行檢查與考核。董事會(huì)及管理層應(yīng)通過(guò)內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問(wèn)題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。第二十八條 辦公室應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)。辦公室應(yīng)將收購(gòu)和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。第二十九條 檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中27、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問(wèn)題，應(yīng)向內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門(mén)已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。第三十條 考核辦法與程序1辦公室是考核工作的執(zhí)行部門(mén)。2財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢監(jiān)察處、法律綜合事務(wù)處、保密處、證券投資部是考核工作的具體執(zhí)行單位，按照各自分工負(fù)責(zé)組織對(duì)各生產(chǎn)單位和業(yè)務(wù)部（處）實(shí)行定期、不定期的專(zhuān)項(xiàng)考核和綜合考核。3考核程序17財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢監(jiān)察處、法律綜合事務(wù)處、保密處、證券投資部根據(jù)辦公室提供的公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，按照各自分管的專(zhuān)項(xiàng)考核內(nèi)容對(duì)被考核單位進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)辦公室。4辦公室負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果進(jìn)行匯總、提出獎(jiǎng)懲方案，報(bào)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后，按考核結(jié)果對(duì)相關(guān)單位予以獎(jiǎng)懲。第六章 附則第三十一條 本制度在公司及下屬子公司范圍內(nèi)組織實(shí)施。第三十二條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起之日起實(shí)施，并由辦公室負(fù)責(zé)解釋。_