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1、南寧國賓美景大酒店固定資產管理制度一、目的及分類為規范酒店固定資產的管理，避免財產的流失或損失，以達到合理和有效使用公司資產的目的，根據廣西富業世界集團有關管理制度，經相關部門研究，財務部擬定此方案。 固定資產劃分范圍及分類 固定資產：按現行財會制度規定，原則上凡使用年限在1 年以上，單位價值在2000 元以上，使用過程中基本上保持原有實物形態的勞動資料列為固定資產。 固定資產按使用分類： 房屋、建筑物、設備工具、空調設備、通訊設備、清潔設備、維修設備、廚房設備、電子計算機系統設備、辦公設備、交通運輸工具、家具設備、電器及影視設備、文體娛樂設備、其它。二、固定資產管理原則、財產管理實行“分級管2、理、分級建賬、分級負責”的原則。1、 固定資產實物實行“財務部統籌，分級管理，部門負責”的原則，把屬于酒店的固定資產落實到部門和個人，執行崗位經濟責任制，做到物物有人管，人人有專職。2、 固定資產賬務管理（處理）歸口財務部，在用的固定資產由財務部專職會計操作電腦固定資產管理系統負責統一管理，在庫財產由庫房管理員負責管理。3、 財務部負責牽頭，每年年末組織各部門對固定資產進行清查盤點，做到帳實相符。4、 財務部對固定資產建立分類明細賬，實行金額控制，負責監督控制固定資產的購置、轉移、報廢等正常業務，定期查實賬目，隨時掌握固定資產的變動情況。5、 酒店實行財產責任制，財務部專職會計根據部門經理以及3、財產管理員的變動情況隨時提供“財產負責人及保管人清單”，以此確定責任，保障財產責任制的時效。6、 所有財產的賬務管理和計提折舊、攤銷等，由財務部專職會計負責操作電腦固定資產管理系統處理，各使用部門對其分管的財產進行實物管理。7、 酒店各部門主要負責人為該部門固定資產責任人，部門固定資產責任人對管轄范圍內的資產負責，并設部門資產管理員（兼職）進行部門內各項資產的管理及盤點工作。8、 各部門資產管理員負責管理部門所使用的固定資產，部門資產責任人應根據部門資產使用情況，建立部門資產管理程序和資產管理制度，并設立基層管理組織，共同負責資產管理工作。各部門責任人和部門資產管理員必須掌握部門資產的分布情況4、。9、各部門資產管理員在部門責任人的直接指導下，主要從事工作如下： 定期與不定期的檢查本部門固定資產的使用情況。 參與固定資產的盤點工作。 對資產的內部轉移，填寫“財產調撥單”，經部門負責人批準，報總經理（董事長）簽批，報財務進行賬務調整及卡片調整。 對部門固定資產的清理報廢，資產管理員填寫“財產報廢清單”，經工程部技術監定簽署報廢意見，報部門負責人、財務總監、總經理（董事長）批準后方可報廢，同時注銷卡片。10、為加強財務部管理的力度，進一步明確其工作職責： 按規定辦理固定資產的增減、內部轉移、清理報廢等相關手續，并及時進行賬務處理及卡片調整。 定期與不定期的檢查各部門的固定資產使用、維修及保5、養情況。 根據“增減變動單”核對賬務的真實性、完整性。 參與各部門進行的年末清查及盤點，對盤點結果提出初步的意見。三、固定資產的請購、審批、購進與交付使用規定1、 固定資產的添置，應根據經營需要應在年度資本性經營支出預算中列明，添置固定資產時，由使用部門提交請購申請報告、可行性報告并附上采購申請單，報部門負責人，財務審核，經財務總監、總經理（董事長）審批方可采購。2、 購買的固定資產到貨，（先由使用部門、）按流程辦理驗收手續，簽署驗收報告，部門資產管理員簽字確認連同運費、安裝費等附件，經使用部門負責人、工程部、財務部簽字后，辦理報賬手續，登記固定資產賬目及卡片。3、 由酒店備料加工的家具、用具6、和設備，使用部門要填寫“財產登記單”，經財務部資產管理員計價后，按購進及使用辦理相關手續。4、 固定資產基建項目，（需向上級主管部門申請，納入計劃后才能施工。）竣工驗收后，財務部應督促經辦部門抓緊辦理結算，及時辦理固定資產入賬手續四、固定資產的維修、轉移、出租、報損、清查管理規定1、各部門要做好固定資產的維護保養工作，嚴格執行技術操作規程，遵守操作制度，確保設備的性能及工作量負荷。未經領導批準不得擅自拆卸改裝設備，保持設備的完好。2、固定資產內部轉移時，相關部門提出申請報告，經轉入或轉出的部門負責人簽字，由財務部審核，報送總經理（董事長）簽批后才能進行，同時還要填制“固定資產內部調撥單”，經轉7、入或轉出的部門辦理移交和驗收手續并簽字后交財務部進行賬務處理及調整卡片。3、酒店以外單位租用或借用酒店的財產，必須由對方負責人同酒店財產管理部門總監以上人員聯系，（打印）填寫“財產調撥單”，并報財務部備案，經總經理（董事長）批準后方可出租或出借。4、固定資產需要報廢的，由使用部門出具“資產減少單”一式兩聯并提出報廢意見，注明資產編號、名稱、購買日期、使用年限，報部門負責人簽批報廢意見，經相關技術部門審核，再報總經理（董事長）簽批后方可處理。經批準后，一聯交財務部作為入賬及殘值賬務處理及卡片調整，另一聯部門留存，以便財務部月末檢查時對賬。5、固定資產辦理報廢手續后，使用部門把資產放到指定的地點待8、相關部門處理。五、固定資產的清查盤點、固定資產每年年末由財務部牽頭，參與各使用部門共同對所有固定資產進行全面清點，財務部（打印）統計固定資產盤點表。 固定資產清點結束后，財務部對各部門的固定資產清查結果進行總結分析，對保管使用不當的部門提出初步的處理意見并報告上級領導。 財務部根據上級領導對清查結果的簽批處理意見在賬務上辦理盤盈或盤虧處理相關手續。 財務部對清查結果做總結分析，提出合理化的管理意見和建議。具體的盤點工作流程： 盤點前由實物部門與財務部依據盤點項目、盤點種類，編制“盤點人員”表及擬定 “盤點通知”，呈總經理（董事長）審核并簽發，實施公布。 盤點人員確定后，由總盤點負責人招集所有盤9、點人開協調會，擬定“盤點計劃表”，并通知各部門，限期做好盤點工作。 實物管理部門將應盤點的實務及盤點用具，預先準備妥當，各項固定資產卡片依編號按順序事先準備好，以備盤點。 盤點期間已收到實物而未辦理入庫的固定資產，應由部門做好標示，別行存放。 財務部應在盤點前將各項賬務賬冊登記完畢，并根據明細賬制作賬內清單以便實物盤點結束后與盤存表進行核對，每次盤點，現場至少要有盤點人、會盤人（部門資產管理員）、復盤人。 盤點物品時，由盤點人提供固定資產卡片及實物清單，并以此作為現場盤點，會盤人（部門資產管理員）應根據盤點人實際信息如實的做好記錄，備日后查實，若核對有出入，必須重盤。 盤點完畢，盤點人應將“盤10、點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，由盤點人與會盤人雙方確認并簽字后交部門資產負責人在盤存表簽字確認。第一聯部門自存，第二聯交財務以便核算盤盈盤虧。 財務部收到盤點表后，與賬上清單進行核對，除計算盤盈盤虧的數外，還應出具盤點報告表。 對于盤點情況及盤點中出現的問題，財務部和使用部門應盡快查明原因，寫報告并提出處理意見待上級領導批示后方可處理。六、固定資產的記錄 財務部加強固定資產的記錄的準確性、完整性，每月月末核對固定資產的清單及相關的單據。 財務部要對固定資產的清單注明名稱、規格、單價、數量、總金額、購建日期、放置地點以及盤盈或盤虧的相關記錄。 固定資產實行財務部進行統一的編號管理，新增、11、盤盈也實行財產的貼標工作。 固定資產的轉移、報廢、出借在辦理相關手續時均要注明詳細的編號，以便財務做賬務處理與實物管理。七、固定資產的折舊年限及年折舊率本酒店對固定采用年限折舊法計提折舊，根據國家規定，本酒店各類固定資產折舊率如下：資產類型 使用年限 年折舊率 代碼房屋、建筑物 20年 5% A固定資產裝修 10年 10% B機器設備 10年 10% C清潔設備 5年 20% D餐廚設備 5年 20% E電子及電腦設備 3年 33% F交通運輸設備 4 年 25% G家具設備 5 年 20% H電器及影視設備 3 年 33% I其它設備 5 年 20% J部門 一級代碼 二級代碼 實物代碼 總12、辦 01 00 0001-1000人資行政部 02 辦公室 01 0001-1000 員工食堂 02 0001-1000員工宿舍 03 0001-1000財務部 03 辦公室 01 0001-1000倉庫 02 0001-1000收銀 03 0001-1000系統部 04 0001-1000采購部 05 0001-1000工程部 04 00 0001-1000安防部 05 00 0001-1000市場營銷部 06 01 0001-1000房務部 07客房辦公室 01 0001-1000樓層 02 0001-1000PA組 03 0001-1000洗衣房 04 0001-1000前廳辦公室 0513、 0001-1000總臺 06 0001-1000商務中心 07 0001-1000禮賓 08 0001-1000總機 09 0001-1000司機班 10 0001-1000餐飲部 08 火鍋廳 01 0001-1000西餐廳 02 0001-1000西廚房 03 0001-1000 二、三樓包廂 04 0001-1000茶皇廳 05 0001-1000宴會部 06 0001-1000管事部 07 0001-1000中廚房 08 0001-1000辦公室 09 0001-1000月子中心 09 00 0001-1000KTV娛樂 10 00 0001-1000康體部 11辦公室 01 00014、1-1000S P A 02 0001-1000足浴 03 0001-1000 健身房 04 0001-1000備注：實物使用編碼： 類別+一級代碼+二級代碼+實物代碼總辦使用的電腦： C01000001 餐飲辦公室用的電腦： C08090001酒店固定資產類參照： 房屋建筑物：房屋建筑物：酒店主體大樓 固定資產裝修：1.酒店大樓拆除、外圍更新改造工程（按富業公司在建工程項目細列）2.客房樓層、中餐廳、西餐廳 、廚房、母嬰會所、KTV娛樂、康體部、辦公樓層裝修 機器設備：1.供電系統設備：變壓器、不間斷電源、高壓開關柜、低壓開關柜、發電機2.供熱系統設備：鍋爐、開水爐、熱水箱3.中央空調設備：15、空調風機、離心風機、制冷機組、冷卻塔、水泵4.電梯：客梯、貨梯、員工梯5.消防設備：消防栓、消防管、消防龍頭、火警報警、消防水泵等 清潔設備：清潔設備：吸塵器、吸水機、拋光機、清洗機、洗地毯機 餐廚設備：廚房設備：烤箱、蒸柜、蒸飯機、洗碗機、保溫箱、碎肉機、碎冰機、切片機、攪拌機、榨汁機、面包機、和面機、消毒柜、電冰箱、冷藏柜、不銹鋼水池廚具：不銹鋼灶臺、不銹鋼切菜臺、配菜臺等、案臺、打荷臺、排煙罩、爐灶 電子及電腦設備1.通訊設備：電話程控交換機、電話機架、電話機、解碼機、對講機、移動電話2.電子設備：電腦、筆記本電腦、機箱、收款機、考勤打卡機、復印機、打印機、點鈔機、稅控機 交通運輸設備116、. 汽車車輛、電動車、摩托車2、立體車庫 家具設備1.家具：固裝家具：整套家具、衣柜活動家具：床、沙發、椅子、電腦桌、辦公桌、行李柜、話務臺、茶機、班臺、會議桌、保險柜、文件柜、餐桌、轉盤、餐椅、周轉桌等2.其它：客房服務車、板車、行李車、雨傘架、演講臺、活動舞臺、崗亭 電器及影視設備1.電視機、功放、投影儀、影碟機、點歌器、幻燈機、放影機、照相機2.閉路電視監放柜、攝像機、3.音響設備：音箱、調音臺、均衡、話筒、卡座、CD機、KTV、點歌機4.其它：搖控煙霧器、調光臺、雷射雷射器、制式轉換器、幕布 文體娛樂設備1.樂器：鋼琴2.健身設備：跑步機，健身機、單車、啞鈴、扛鈴 其它1.工藝擺設：高級工藝品、名貴字畫 2.洗滌設備：洗衣機、烘干機3.維修設備：電焊機、電機、電鑽、電沖剪、液壓升降機4.其它：燈箱、廣告牌、指示牌、活動展架