午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

個人中心
個人中心
添加客服微信
客服
添加客服微信
添加客服微信
關注微信公眾號
公眾號
關注微信公眾號
關注微信公眾號
升級會員
升級會員
返回頂部
新拓華電冶公司財務資金審批報銷管理制度及財務科職責
新拓華電冶公司財務資金審批報銷管理制度及財務科職責.docx
下載文檔 下載文檔
管理專題
上傳人:地** 編號:1293679 2024-12-17 9頁 18.03KB

下載文檔到電腦,查找使用更方便

10 金幣

  

還剩頁未讀,繼續閱讀

1、財務管理制度編號:XTH- BsM-1-2011 日期:28/5/2011 (一) 總 則第一條:為規范公司的財務管理,促進經營活動的有序發展,根據國家有關會計法律制定本制度。第二條:本制度運用于公司一切經濟活動。第三條:會計核算以人民幣為記賬本位幣。第四條:會計記賬采用借貸記賬法。(二) 資 產第五條:資產是企業擁有或者控制的能以貨幣計量的經濟資源,包括各種財產、債權和其它權利。第六條:資產分為流動資產、固定資產、無形資產、遞延資產和其它資產。第七條:流動資產指可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產,包括現金及預付款項、存貨等。第八條:現金及各種存款按實際收入和支出數記賬。2、第九條:現金使用范圍:1、 員工工資及各種工資性的津貼、補貼、各種獎金。2、 各種勞保、福利費等以及國家規定的對個人的其它現金支出。3、 其它商品物資的價款。4、 因公出差人員必須攜帶的差旅費。5、 銀行轉賬結算點(一千元)以下的零星支出。第十條:現金收付1、 各項現金收入應立即入賬,并將超定額部分當日送存開戶銀行。2、 支付出現金必須從庫存現金中支付或開戶行提取,不得坐支。3、 現金賬目每月余額要與實際現金庫存相符,不得保留賬外資金,不準白條頂庫。4、 現金的收訖管理由出納人員負責,非出納人員不得經管現金。5、 定期執行現金清查盤點制度。6、 現金收付的原始憑證,需有經辦人、主管負責人、總經3、理簽字后方可辦理。第十一條:支票的管理:1、 除按國家現金管理制度規定的范圍可以使用現金外,必須辦理銀行結算。2、 辦理銀行結算必須使用銀行統一規定票據,并正確填寫。3、 支票、印鑒由兩人分別保管,保管人員不得隨意存放或帶出單位。4、 得簽發空白支票,辦理轉賬結算時賬戶必須有足夠的資金,保證支付。5、 采用銀行結算的各項經濟往來,使用人按使用程序到計財部登記辦理借用支票。6、 未經許可,任何人不得將簽發的支票挪作他用。7、 支票簽發接觸后五日內必須報賬。8、 由于個人工作原因,造成支票丟失、匯兌損失由當事人承擔。9、 不得出租、出借賬戶。第十二條:應收及預付款項包括:應收票據、應收賬款、其它應4、收賬款和預付貨款、待攤費用等,應收及預付款項按實際發生額記賬。第十三條:存貨指企業在生產經營過程當中為銷售或耗用而儲存的各種資產包括:產成品、在產品及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。1、 各種存貨按取得時的實際成本核算。2、 存貨發出時,采用先入先出法。第十四條:固定資產管理:1、 按國家有關規定:(1) 使用期限超過一年,單位價值1000元以上的房屋、建筑物、機械設備等;(2) 不屬生產經營主要設備的物品,單位價值2000元以上,并且使用期限超過兩年的,界定位固定資產。2、 固定資產的評價,嚴格按會計制度執行。3、 購置固定資產必須由經理辦公會研究決定后方可購買,購置時一律采用銀行結算5、。4、 固定資產折舊采用平均年限法,凈殘值率為5%。5、 固定資產的大修理由總經理辦公會討論通過執行。6、 使用部門應妥善保管,專人負責,不得擅自轉移。因個人原因造成的損失,按價賠償。第十五條:低值易耗品管理:1、 不作為固定資產核算的各種生產工具、管理工具、包裝容器等用具物品為低值易耗品。2、 采用五五攤銷法進行攤銷。3、 購置時預先提出申請,由財務科審核,總經理簽批后方可購買。4、 規范管理、妥善保管,避免造成丟失、損壞、浪費。第十六條:無形資產是指企業長期使用而沒有實物形態的資產,包括專利權、非專利權、商標權、土地使用權等。無形資產按實際成本記賬,無形資產的攤銷采用平均年限法。第十七條:6、遞延資產是指不能全部計入當年損益,應當在以后年度內 分期攤銷的各項費用,包括開辦費,租入固定資產的改良支出等。(三) 負 債第十八條:負債是企業所承擔的能以貨幣計量,需以資產或勞務償付的債務。第十九條:負債分為流動負債和長期負債。第二十條:流動負債是指在一年以內的一個營業周期內償還的債務。包括短期借款,應付票據、應付工資、應交稅金,其它應付款和預提費用等。第二十一條:長期負債是指償還期在一年以上一個營業周期以上的債務。包括長期借款、長期應付款等。(四) 所有者權益第二十二條:所有者權益是企業投資人對企業凈資產的所有權。包括企業投資人對企業的投入資本以及形成的資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等7、。投入資本按實際投資數額入賬。(五) 收入、費用和利潤第二十三:收入1、 收入是企業在生產產品經轉總公司銷售商品或提供勞務等經營活動中實現的營業收入。2、 在發出商品、提供勞務,同時收訖價款或取得所得價款的憑據時,確認為營業收入。第二十四條:費用1、 費用是企業在生產經營過程中發生的各項耗費。2、 直接為生產商品和提供勞務等發生的直接人工、直接材 料、商品進價和其它直接費用,直接計入生產經營成本;企業為生產商品和提供勞務而發生的各項間接費用,應當按一定標準分配計入生產經營成本。3、 行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的管理費用和財務費用,為銷售和提供勞務而發生的進貨費用、銷售費用應當作8、為期間費用,直接計入當期損益。4、 成本計算按月進行。5、 按實際發生額核算費用和成本。第二十五條:利潤利潤是企業在一定期間的經營成果,包括營業利潤,營業外收支凈額。第二十六條:財務報告是反應企業財務狀況和經營成果的書面文件,包括資產負債表、損益表。1、 資產負債表是反映企業在某一特定期間財務狀況的報表。2、 損益表是反映企業在某一特定期間的經營成果及其分配情況的報表。3、 會計報表根據登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其它有關資料編制,應做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。(六) 財務科職責范圍第二十七條:貫徹執行國家的財經方針、政策、法律、制度、組織單位的會計核算和財務管理工作,促進公9、司經營管理,提高經濟效益。第二十八條:按照國家有關會計制度的規定記賬、算賬、報賬,做到手續完備、內容真實、資料準確、賬目清楚、日清月結。按期上報月、季、年終報表。第二十九條:根據企業的實際情況籌集資金,合理使用資金及加強資金管理。第三十條:定期進行財務分析,挖掘增收節支的潛力,考核資金使用效果,揭露經營管理中的問題,及時向領導提出改進建議,為領導決策提供財務依據。第三十一條:制定資金使用計劃和費用支出計劃,合理控制計劃的執行,并及時向領導匯報。第三十二條:按照會計制度的有關規定,妥善保管、使用會計憑證、賬簿、報表等會計檔案資料。第三十三條:認真做好固定資產,低值易耗品、原材料、產成品的普查、登10、記、盤點工作,做到賬物相符。(此要求暫時條件不具備)第三十四條:遵守、宣傳、維護國家的財經方針、政策、法律、制度。(七) 財務審批和報銷管理制度第三十五條:公司經營性財務支出,根據各部門所執行的職能提出計劃,經過充分論證,總經理批準后,可按計劃支出。第三十六條:費用支出實行定額管理,年初由各部門提出計劃,財務部門審核后,編制定額指標,由總經理批準后,按計劃執行,年末進行考核。第三十七條:一切預借款項的申請,必須先由總經理批準。預借款項的報銷程序是:在制度規定標準之內的合理費用支出,由該部門主管先進行審核,再由財務部審核,然后由總經理批準后方可報銷。超過標準的不予報銷,極特殊情況要寫出申請報告。11、第三十八條:購買實物必須由領收人或驗收人簽字,并填制入庫單。 各部門設專人管理物品,財務部門定期盤點,短缺物品按購買價格從保管人工資中扣除。第三十九條:公司行政費用支出,按下列辦法執行:1、 部門購置辦公用品、雜物、低值易耗品等一切費用支出,必須貫徹先請后用的原則,事先說明用款金額及用途,征得總經理批準后方可辦理,否則財務有權拒付。2、 汽車的保養、維修、年檢、燃油的消耗由綜合使用人員按計劃掌握使用,汽車大修需經批準后進行,有關汽車的一切費用支出必須經辦公負責人領導簽字后生效。3、 超過200元以上的一次性支出必須使用支票。4、 使用支票必須填寫借據、詳細注明時間、用途、金額、收款單位等,報銷12、時與原借據不符者不予報銷。5、 支票借出后,五日內必須返回,特殊情況需說明原因。6、 出差人員的差旅費借款,必須提前申請,由總經理批準后方可借款,返回后七天之內必須結清差旅費借款。7、 報賬時,收款單位開具的發票,必須是有稅務印章形式的發票,在機關事業等非經營性單位所獲得的零星管理費收據必須是有財政局票據檢印章的專用發票,否則不予報銷。(八) 計劃管理(以下條件有的暫時不具備)第四十條:計劃管理的基本任務是降低產品單位成本、實行成本控制,使公司資金的使用更趨于合理化,更能挖掘資金的使用潛力,確保資金合理流向。第四十一條:公司對各項資金的使用,應做出資金使用計劃,然后進行合理分配。第四十二條:年初各部門根據公司全年的經營計劃,制定全年的費用預算、資金使用計劃、消耗定額上交計財部。第四十三條:統計部對各部門的資金使用計劃、費用預算進行核定后制定全公司的年度財務預算,資金使用計劃上報批準后,下發各部門按標準執行。第四十四條:統計部對各部門的年度財務預算,進行控制和監督。第四十五條:在執行過程中,對于超預算部分進行綜合分析后,再做出相應處理。第四十六條:對于預算外的費用支出,必須經過公司經理辦公會討論后,方可執行。對于預算內不合理開支部分,要堅決制止,不予支付。
會員尊享權益 會員尊享權益 會員尊享權益
500萬份文檔
500萬份文檔 免費下載
10萬資源包
10萬資源包 一鍵下載
4萬份資料
4萬份資料 打包下載
24小時客服
24小時客服 會員專屬
開通 VIP
升級會員
  • 周熱門排行

  • 月熱門排行

  • 季熱門排行

  1. 2023年版建筑公司30套施工方案編制指南(1041頁).pdf
  2. 商業街夜市市集U+夜市定位規劃方案(73頁).pptx
  3. 地下停車場環氧地坪漆施工方案(19頁).docx
  4. 中建二局-201號辦公質保樓項目檢驗和試驗計劃方案(45頁).doc
  5. 綜合樓中央空調安裝施工組織設計方案(水、多聯機)(166頁).doc
  6. 抹灰工程施工方案(水泥砂漿)(20頁).docx
  7. 如意市集美食節城市藝術文化運營方案(124頁).pdf
  8. 定稿廣電中心100KW太陽能光伏并網示范可研報告.doc
  9. 危大工程安全專項施工方案編制指南(359頁).docx
  10. 建筑渣土消納場工程攔渣壩排洪建筑物截洪溝施工組織設計方案77頁.docx
  11. 新疆兵團工業園區物流園建設可研報告代項目建議書(67頁).doc
  12. 土建、安裝、裝飾工程施工檢測試驗計劃表.docx
  13. 門禁系統施工組織設計方案(39頁).doc
  14. 大廈酒店10kV配電室施工組織設計方案(78頁).docx
  15. 基礎工程施工方案編制指南(260頁).doc
  16. 工程施工機械車輛設備租賃合同(12頁).docx
  17. 2021年石景山區“十四五”時期以數字創意為主的文化及相關產業發展規劃方案文本說明書(37頁).pdf
  18. 人行道出口鋼結構玻璃遮雨棚施工方案(38頁).doc
  19. 高層辦公樓裝修改造工程技術方案(312頁).doc
  20. 江安縣金府苑安置房建設項目結構清水混凝土模板支撐施工方案(256頁).doc
  21. 10萬噸秸稈生物質型燃料和10萬噸秸稈飼料新建項可行性研究報告144頁.doc
  22. 昆山工業技術研究院綜合南樓工程雨季及高溫季節施工方案【25頁】.doc
  1. 鐵路特大橋高墩施工專項安全施工方案(48頁).doc
  2. 服裝店鋪形象維護細則及獎懲管理制度.doc
  3. 建筑[2009]257號關于建立建筑業企業農民工工資保證金制度的通知【5頁】.doc
  4. 公路養護服務投標方案(153頁).docx
  5. 2023年版建筑公司30套施工方案編制指南(1041頁).pdf
  6. 基地燃氣系統維修工程管道閥門安裝維護保養施工方案30頁.doc
  7. 商業街夜市市集U+夜市定位規劃方案(73頁).pptx
  8. 地下停車場環氧地坪漆施工方案(19頁).docx
  9. 機電預留預埋施工方案(43頁).docx
  10. 中建二局-201號辦公質保樓項目檢驗和試驗計劃方案(45頁).doc
  11. 2023 延安黃陵縣鄉村振興試點村阿黨村規劃方案-161頁.pdf
  12. 地鐵軌道交通6號線建設工程可行性研究報告(829頁).pdf
  13. 2023城鎮老舊小區改造項目可行性研究報告(122頁).pdf
  14. 河北省滄州市孟村回族自治縣國土空間總體規劃方案(2021-2035年)(公示稿)(48頁).pdf
  15. 外立面改造工程外墻真石漆專項施工方案(51頁).doc
  16. 安全生產管理體系及保證措施方案(59頁).doc
  17. 冷卻水塔管道更換安裝施工方案(41頁).doc
  18. 綜合樓中央空調安裝施工組織設計方案(水、多聯機)(166頁).doc
  19. 房地產公司如何成為銷售明星培訓課件(21頁).pdf
  20. 抹灰工程施工方案(水泥砂漿)(20頁).docx
  21. 新營社區城中村改造項目內墻及頂棚乳膠漆施工方案(10頁).doc
  22. 江西九江湖口盛世中央城城市綜合體項目招商手冊(20頁).ppt
  1. 風機安裝工程施工質量強制性條文執行記錄表(40頁).doc
  2. 鐵路特大橋高墩施工專項安全施工方案(48頁).doc
  3. 服裝店鋪形象維護細則及獎懲管理制度.doc
  4. 東方國際休閑廣場商業定位與招商提案(51頁).ppt
  5. 建筑[2009]257號關于建立建筑業企業農民工工資保證金制度的通知【5頁】.doc
  6. 城市垃圾中轉站升級改造工程項目可行性研究報告129頁.docx
  7. 湖州市南潯區石淙鎮國土空間總體規劃方案(2021-2035年)(草案公示稿)(39頁).pdf
  8. 河南省城市基礎設升級改造項目可行性研究報告(107頁).doc
  9. 城市220kV電力線路改造工程項目可行性研究報告94頁.doc
  10. 電力公司樁基、墩基施工組織設計方案(38頁).doc
  11. 800MW光伏40MWh儲能光伏示范項目可行性研究報告306頁.pdf
  12. 2023珠海城市主干道道路升級改造工程項目可行性研究報告305頁.pdf
  13. 2023城鎮老舊小區配套基礎設施建設項目可行性研究報告(163頁).pdf
  14. 2022城市更新改造補短板老舊小區改造項目可行性研究報告(206頁).docx
  15. 2023年城鎮老舊小區改造及配套基礎設施建設項目可行性研究報告(84頁).pdf
  16. 2023生活區城鎮老舊小區改造項目可行性研究報告(附圖)(121頁).pdf
  17. 房產中介公司員工入職業務銷售技能培訓資料合集.zip
  18. 縣城配電網110kV輸變電工程項目可行性研究報告266頁.doc
  19. 水天苑小區地源熱泵空調系統設計方案(149頁).doc
  20. 2023城鎮老舊小區改造項目可行性研究報告(122頁).pdf
  21. 淮南礦業集團棚戶區改造項目八公山新村、和平村室外變配電工程施工組織設計方案(92頁).doc
  22. 商務酒店整套智能化設計方案 (54頁).doc
主站蜘蛛池模板: 涿鹿县| 丹东市| 阿拉善左旗| 双流县| 密山市| 石泉县| 襄汾县| 句容市| 大埔县| 小金县| 政和县| 精河县| 岗巴县| 舒兰市| 吉林市| 新乡县| 麟游县| 根河市| 南溪县| 军事| 兰考县| 开远市| 天镇县| 红安县| 大关县| 松桃| 马尔康县| 襄垣县| 嘉义县| 五台县| 萍乡市| 定陶县| 江陵县| 古丈县| 遵义市| 安陆市| 武义县| 梅河口市| 永胜县| 庆云县| 象山县|