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1、金色假日酒店財務部管理制度 金色假日酒店是由金三元新世紀投資有限公司開發(fā)，周邊環(huán)境優(yōu)美，空氣清新，室內(nèi)設備設施先進完善，是理想的旅游會議、休閑度假基地。金色假日酒店位于媯川北路西側總占地面積為28648.37平米，綠化率40%，車位總數(shù)60個。 酒店擁有416間設備設施完善的標準間、套間、豪華套間等各式客房。客房全部按照四星級標準裝修，具有國內(nèi)、國際直播電話、語音信箱、迷你冰箱、衛(wèi)星電視和閉路電視演播系統(tǒng)，寬帶接入等客房配套設施，24小時提供中西餐的送餐服務，為您提供無限便利。房間內(nèi)配套的客用品均按五星級酒店標準配備，高檔、優(yōu)質。 金色假日酒店經(jīng)營理念：吸納世界酒店業(yè)先進管理精髓，融合東方文化2、特色，堅持以人為本、誠信求實、開拓創(chuàng)新的經(jīng)營理念，打造精品商務酒店品牌。 1、財務部經(jīng)理崗位職責2、主管會計崗位職責3、成本會計崗位職責4、出納員崗位職責5、財務計劃管理制度6、固定資產(chǎn)管理制度7、低值易耗品管理制度8、成本費用控制制度9、資產(chǎn)控制制度10、固定資金管理制度11、流動資金管理制度12、費用核銷及審批制度13、固定資產(chǎn)支出報銷制度14、流動資產(chǎn)支出報銷制度15、營業(yè)收入核算制度16、營業(yè)利潤管理制度財務部管理制度財務財務部經(jīng)理崗位職責1、 在酒店總經(jīng)理領導下，全面主持財務部日常管理工作，對酒店總經(jīng)理負責；2、 每天檢查本部門員工出勤情況，對遲到、早退、缺勤等現(xiàn)象進行處理；3、 監(jiān)3、督、檢查、指導財務部務崗位人員工作；4、 主持召開部門工作會議，具體傳達、落實酒店有關會議和文件精神；5、 根據(jù)國家有關法律、法規(guī)要求，建立健全酒店財務管理系統(tǒng)及各項規(guī)章制度，并嚴格監(jiān)督執(zhí)行，使酒店財務管理實現(xiàn)程序化、標準化、規(guī)范化；6、 加強財務管理，制定并執(zhí)行酒店月、季、年度財務計劃，合理支配資金，有效發(fā)揮資金作用，為酒店正常經(jīng)營和長遠發(fā)展提供有利經(jīng)濟保障；7、 加強酒店資金管理，完善資金管理體系，組織、監(jiān)督出納員及前臺收銀員、交款員按有關財務管理辦法及時回籠資金，準時進帳，履行存款手續(xù)；8、 根據(jù)酒店具體經(jīng)營情況，及時做好酒店及協(xié)助各營業(yè)部門做好經(jīng)濟核算工作，發(fā)揮財務工作的預算和監(jiān)督作用4、，為酒店總經(jīng)理經(jīng)營決策提供有利依據(jù)；9、 認真組織財務人員搞好會計核算，及時、準確、完整的履行記帳算賬及報帳手續(xù)，并及時向酒店分管財務領導提供真實的會計核算資料；10、 根據(jù)酒店具體經(jīng)營情況，合理制定各營業(yè)部門營業(yè)、成本費用指標及相應成本費用控制方案，按方案合理控制成本費用支出，提高利潤值，確保經(jīng)濟效益；11、 具體負責組織編制和審核會計及時統(tǒng)計報表，向上級主管部門匯報財務工作；12、 監(jiān)督、檢查酒店經(jīng)營收支情況，每天整理收支明細報告表，上交酒店總經(jīng)理參閱；13、 負責項目開發(fā)、物資采購、設備復更新、技術改造、商品價格及獎金發(fā)放方案的前期預算審核，并根據(jù)預算和審核結果，提出具體改進意見；14、5、 根據(jù)上年度酒店經(jīng)營情況，制定下年度經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營費用、毛利率、營業(yè)利潤等科目財務預算，為酒店經(jīng)營決策提供可行性財務預算數(shù)據(jù)；15、 依據(jù)有關財務經(jīng)營法規(guī)，參與酒店重要經(jīng)濟合同及經(jīng)濟協(xié)議審查，提出具體參考意見，避免酒店遭受經(jīng)濟損失；16、 嚴格對固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)及物資的使用、保管情況進行監(jiān)督、檢查，確保酒店財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理，避免遭受經(jīng)濟損失；17、 審查各部門開支計劃，根據(jù)自身審批權限及酒店報銷制度，與部門合理控制成本費用支出；18、 主動做好地方財政、稅務、金融部門公關協(xié)調工作，保持良好的渠道，并及時掌握有關財經(jīng)政策或信息；19、 定期組織財務人員6、對酒店總體經(jīng)營進行財務分析，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理工作中存在的各種問題，向相關領導提出可靠信息及可行性意見，提高經(jīng)營管理水平及經(jīng)濟效益；20、 每月徹底檢查出納員及不定期抽查收銀臺庫存營業(yè)款和備用金的使用管理情況，發(fā)現(xiàn)違紀行為，及時做出處理；21、 按酒店有關檔案及檔案年限管理規(guī)定，認真做好有關文件、資料、合同、協(xié)議及一切財務賬冊、報表、憑證及原始單據(jù)存檔保管工作；22、 根據(jù)職業(yè)道德及財會業(yè)務要求，認真抓好屬下思想教育和業(yè)務培訓工作，不斷提高財會人員的職業(yè)道德意識、業(yè)務技能和財務管理水平；23、 完成酒店總經(jīng)理交辦其它各項工作。主管會計崗位職責1、 在部門經(jīng)理領導下，全面負責酒店財務會計7、管理工作，對財務部經(jīng)理負責；2、 協(xié)助財務部經(jīng)理監(jiān)督、檢查各部門財務收支及有關經(jīng)營指標實施進展情況，并及時編制相關報表，上交酒店總經(jīng)理參閱；3、 建立健全會計系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)操作程序做好憑證、帳薄編制、登記、審核工作，保證憑證的準確、完整性；4、 做好帳薄、帳證、帳實之間核對及月、季、年度結賬工作，確保各類會計報表數(shù)據(jù)準確無誤；5、 按酒店規(guī)定時間編制財務現(xiàn)金流量、應收賬款等專項報告、會計報表及有關明細表，并反映酒店日常經(jīng)營經(jīng)營活動中存在的各種問題，同時提出改進具體措施及可行性建議；6、 定期查賬，處理人計科目矛盾、疑問及亂帳，使會計系統(tǒng)實務操作達到程序化、規(guī)范化管理標準，確保酒店利益不受損失；8、7、 定期清查欠賬，督促有關部門或個人及時追繳應付款，避免酒店遭受經(jīng)濟損失；8、 協(xié)調本部門各崗位工作關系，有利配合和崗位建立相應帳目，保證帳目處理的準確性；9、 對酒店日常經(jīng)營費用支出進行統(tǒng)計和控制，掌握銀行帳戶存款余額記錄；10、 為酒店經(jīng)濟合同及經(jīng)濟協(xié)議的起草提供參考意見，并履行經(jīng)濟合同及經(jīng)濟協(xié)議落實職責；11、 協(xié)助經(jīng)理制定各崗位工作職責、程序、標準、規(guī)范及物資、資金等管理制度；12、 根據(jù)酒店人事培訓要求，對所屬員工進行職業(yè)道德及業(yè)務培訓，不斷提高員工的業(yè)務能力和綜合素質；13、 完成部門經(jīng)理交辦的其它各項工作。成本會計崗位職責1、 負責酒店營業(yè)成本的核算，成本支出前的審核，協(xié)助財務9、部經(jīng)理控制成本費用支出，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高酒店經(jīng)濟效益；2、 對各部門經(jīng)營及經(jīng)營成本費用發(fā)生情況進行嚴格監(jiān)督、管理，保證支出平衡，不超財務預算；3、 對各部門發(fā)生的成本費用，按類別履行記帳程序，準確核算，為經(jīng)營績效考核工作提供可靠數(shù)據(jù)；4、 定期檢查核對后勤部庫房物資保管賬目和庫存實物數(shù)量，避免庫房物資產(chǎn)生積壓、短缺等到現(xiàn)象，并根據(jù)具體情況提出改進建議或意見；5、 監(jiān)督、檢查后勤部物資采購價格、品質的合理性，為成本控制起到?jīng)Q定性作用；6、 積極與各部門協(xié)調工作關系，反映經(jīng)營工作中存在的各種問題，為各部門成本控制發(fā)揮指導作用；7、 根據(jù)營業(yè)成本報表預測新的成本，就商品銷售價格潛在的經(jīng)濟10、效益，編制可行的新舊成本比較報告，為財務、營業(yè)等部門經(jīng)理和酒店總經(jīng)理調整成本控制辦法提供參考資料；8、 按酒店有關檔案管理辦法及保管期限，保管好各種記賬憑證、賬薄、報表及成本計算、文件、報表等有關資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔。出納員崗位職責1、 根據(jù)確認無誤的會計憑證及付款單，并加蓋現(xiàn)金訖或銀行存款付訖章后，履行出納員現(xiàn)金收付業(yè)務；2、 履行收付款業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)會計憑證及付款單有誤時，要及時退回會計處理；3、 收付現(xiàn)金時要當面點清，防止出現(xiàn)清點差錯，金額較大時，一定要請相關人員復核后付款；4、 按現(xiàn)金管理制度要求，現(xiàn)金必須做到日清、月結，月結盤庫后作現(xiàn)金盤庫表；5、 認真做好銀行存款11、對賬工作，避免因工作失誤而開出空頭和遠期支票；6、 各種支票必須憑酒店總經(jīng)理審批簽字的的單據(jù)方能開具，填寫支票及其它收支憑證時，必須確認支票日期、單位、賬號、用途、金額大小寫、筆跡、蓋章位置等，以免因工作疏忽，給酒店造成意外經(jīng)濟損失；7、 開出的支票必須按票據(jù)編號順序進行登記，空白支票與印章要分開保管，預防發(fā)生丟失事件；8、 嚴格履行現(xiàn)金登記及銀行存款日記賬手續(xù)，并根據(jù)財務管理要求每天結出余額；9、 根據(jù)手續(xù)齊全的原始憑證，編制記賬憑證，保證單據(jù)準確、合法性，每月月初核對無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，存檔保管；10、 按酒店檔案管理辦法有關規(guī)定，將所有會計憑證、報表及有關文件實行裝訂成冊，存12、檔保管；11、 完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。財務計劃管理制度1、 各部門根據(jù)酒店年度總體經(jīng)營要求，分別制定營業(yè)、客流、利潤、成本消耗、費用開支等計劃，上報酒店匯總；2、 根據(jù)部門提交的各種計劃及酒店具體情況，制定酒店年度總體“經(jīng)營計劃”，報酒店總經(jīng)理審批；3、 財務部根據(jù)酒店年度總體“經(jīng)營計劃”要求，具體編制酒店年度“財務計劃”（營業(yè)、流動資金、成本、費用、工程、利潤、利潤分配等計劃合稱），報酒店總經(jīng)理審批；4、 財務部根據(jù)酒店總經(jīng)理批準的各種計劃及各部門不同的經(jīng)營范圍特點等諸多因素，客觀合理地分割各項計劃指標后，下達各部門執(zhí)行；5、 各部門根據(jù)財務部下達的各項計劃指標及每月、季度營業(yè)特點，合13、理制定部門月、季度對部門營業(yè)狀況進行考核；6、 酒店對各部門計劃的落實，實行按月、季度考核，全年平衡辦法進行。固定資產(chǎn)管理制度1、 凡使用年限在一年以上，投入價值若千元以上的土地、建筑構筑物、工具、用具、交通工具、機械、家具設備、影視、電子、電器等設備均屬固定資產(chǎn)范圍；2、 固定資產(chǎn)每年總體盤一次，部門每年至少盤點兩次或根據(jù)需要隨時盤點，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)賬實不符，及時查明原因，將調查結果上報酒店總經(jīng)理處理；3、 財務部及各部門要建立健全固定資產(chǎn)管理明細賬（臺賬），準確記錄固定資產(chǎn)核資、使用及數(shù)量增減狀況；4、 為購置固定資產(chǎn)而發(fā)生的支出，先通過臨時會計科目處理，按規(guī)定預算出固定資產(chǎn)最后價格后，記入正式14、固定資產(chǎn)管理明細賬（臺賬）；5、 固定資產(chǎn)管理責任人及時掌握固定資產(chǎn)使用狀況，如需要改造或維修時須及進向酒店總經(jīng)理報告，請示處理辦法；6、 為增加、增強固定資產(chǎn)使用功能或延長使用年限而產(chǎn)生的改造和維修費用，計入固定資產(chǎn)價格，反之，劃歸維修費用范疇；7、 固定資產(chǎn)購進、調出、轉讓、清理、報廢、借用及擔保，必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行；8、 固定資產(chǎn)自起進入折舊程序，計算折舊率；9、 固定資產(chǎn)損傷嚴重或價值明顯降低時，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，對固定資產(chǎn)進行臨時折舊處理；10、 固定資產(chǎn)殘值時、折舊率及使用年限，參照酒店具體情況制定。低值易耗品管理制度1、 采購部門根據(jù)營業(yè)部門“出庫計劃”為其采購低值易15、耗品，財務部根據(jù)部門制定的支出計劃定額標準核銷；2、 相關使用部門指定專人負責低值易耗品管理，并建立低值易耗品管理登記賬冊；3、 財務部根據(jù)部門經(jīng)理簽字的低值易耗品出庫單，建立低值易耗品登記明細賬；4、 因工作或顧客失誤造成低值易耗品損壞或丟失，由責任人填寫低值易耗品報廢單，部門經(jīng)理批準核銷；5、 因個人過失而造成低值易耗品損壞或丟失，由當事人負責賠償經(jīng)濟損失，月底從當事人工資中扣除；6、 年終對部門使用及庫房存儲的低值易耗品進行一次盤點，根據(jù)盤點結果，做出相應處理后更改低值易耗品明細賬記錄。成本費用控制制度1、 采購部門盡可能與供貨商達成“多包”服務協(xié)議，避免包裝、數(shù)量、運輸、裝卸等環(huán)節(jié)出現(xiàn)16、損耗；2、 采購部門采購的物資價格、品質與市場同等條件時，盡可能考慮供貨商送貨上門，以減少運輸費用支出；部門經(jīng)理為部門成本費用控制第一責任人，履行成本費用控制職責；3、 部門非常規(guī)采購；由經(jīng)，有效理直接掌管采購審批權，有效控制成本費用支出；4、 根據(jù)酒店下達的成本費用指標，按月對部門發(fā)生的成本費用進行分析、考核；5、 職能部門可控的和變化不可預見費用，采取費用發(fā)生部門經(jīng)理、和酒店總經(jīng)理共同審批程序，有效控制費用支出；6、 酒店及部門要建立有效的成本控制方案，對成本費用超支和節(jié)約進行獎勵或處罰。資產(chǎn)控制制度1、 資產(chǎn)使用相關部門指定動人負責資產(chǎn)管理，制定資產(chǎn)管理辦法，明確資產(chǎn)管理人職責；2、 有17、形資產(chǎn)應根據(jù)營業(yè)和工作需要進行配置，使用部門對資產(chǎn)負有管理之責，即；誰使用、誰保管；3、 財務根據(jù)資產(chǎn)明細賬記載對資產(chǎn)進行總體控制，形成有效的資產(chǎn)管理體系；4、 日常業(yè)務支出超過若千元盡可能以轉賬支票形式支付，支出審批人應與支出支付部門分別執(zhí)行；5、 支票審批、簽發(fā)人不得持有支票或履行支票交易；6、 定時盤查相關崗位備用金和庫存現(xiàn)金使用管理情況，發(fā)現(xiàn)短缺現(xiàn)象，及進收繳并對相關人員做出處理；7、 日常資產(chǎn)收發(fā)交接票據(jù)應編制編號，并按編號順序使用；8、 收銀單據(jù)填寫盡可能避免涂改，允許涂改票據(jù)，必須嚴格按單據(jù)管理有關規(guī)定程序辦理；9、 酒店日常對外饋贈、招待等公關活動，須有兩個部門或兩人以上相互監(jiān)18、督完成；10、 定期對酒店所有資產(chǎn)進行全面盤查，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)流失或耗損，及時做出修理，避免資產(chǎn)流失造成損失。固定資產(chǎn)管理制度1、 制定相關規(guī)定嚴格控制固定資產(chǎn)使用，以免因固定資金所有短缺而影響流動資金運用；2、 實行部門固定資產(chǎn)獨立占用、核算制度，按各部擁有固定資產(chǎn)實績，分攤、收繳固定資產(chǎn)占用費，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)作用，壓縮固定資金的使用；3、 未經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，任何部門不得私自購置設施、設備，否則，由相關責任人承擔經(jīng)濟責任；4、 各部門應有效地利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，節(jié)約、控制使用固定資產(chǎn)，創(chuàng)最佳經(jīng)濟效益；5、 酒店及部門每月核算固定資金利潤率，季度檢查、年終考核各部門固定資金使用效果，根據(jù)考核結果進19、行表彰。流動資金管理制度1、 在保證酒店正常營業(yè)的前提下，嚴格控制營業(yè)部門使用和占用流動資金；2、 各部門制定切實可行的“流動資金使用計劃”，按計劃發(fā)揮流動資金的作用；3、 各部門要嚴格控制物資庫存減少因物資積壓而占用流動資金，確保流動資金高效周轉；4、 提高委托銀行收款和應結賬款工作效率，減少對流動資金的占用，有效發(fā)揮流動資金作用；5、 盡量減少日常營業(yè)用品、用具、原材料等物品的購置，降低流動資金消耗；6、 各部門使用流動資金時，必須確定資金使用天數(shù)，財務部根據(jù)使用部門確定的天數(shù)進行資金周轉考核。費用核銷及審批制度1、 各部門日常營業(yè)發(fā)生的計劃內(nèi)費用，由部門經(jīng)理審核簽字確認，財務部核銷；2、20、 房屋租金、水電、通訊、勞動保險等計劃內(nèi)費用支出，由酒店總經(jīng)理負責審批，財務部核銷；3、 交通、活動、招待、福利、工作服等費用支出，由酒店總經(jīng)理負責審批，財務部核銷；4、 財務計劃以外的費用支出，由酒店總經(jīng)理審批；5、 職能部門費用支出由本部門經(jīng)理審核，由總經(jīng)理審批，財務部核銷；6、 其余未明了費用支出，均由酒店總經(jīng)理統(tǒng)一審批；7、 酒店日常經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的一切不可預見的費用支出，由酒店總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)支出報銷制度1、 具有資產(chǎn)管理部門經(jīng)理審核及酒店總經(jīng)理批準“固定資產(chǎn)購置報告”才能購置固定資產(chǎn)；2、 購置固定資產(chǎn)，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，當事人可履行借款手續(xù)，憑財務部開具的支票進行資產(chǎn)采購；21、3、 履行固定資產(chǎn)報銷手續(xù)時，報銷人必須持資產(chǎn)管理部門開具的固定資產(chǎn)登記卡，財務部方可給予報銷；4、 固定資產(chǎn)支出經(jīng)財務報銷后，與相關部門履行固定資產(chǎn)登記手續(xù)并列入賬科目。流動資產(chǎn)支出報銷制度1、 采購部門報銷材料、物品等流動資產(chǎn)采購支出時，必須出具入庫驗收單，財務部方可給予報銷；2、 采購人員經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，可以向財務部借用相應數(shù)額流動資產(chǎn)采購備用金，作為急需流動資產(chǎn)采購使用，年終由財務部如數(shù)收回；3、 采購人員經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，可以預先借用空白支票，憑購物發(fā)票辦理報銷手續(xù)；4、 采購人員采購流動資產(chǎn)借款及借用備用金時，必須先填寫借款單，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準后，財務部方可支付借款；5、 流動資22、產(chǎn)采購支出必須在三日內(nèi)履行報銷手續(xù)，以免影響財務核算。營業(yè)收入核算制度1、 營業(yè)收入按財務部收入賬核算，各級管理人員打折優(yōu)惠的各種折扣不記營業(yè)收入；2、 收銀臺當日收取的現(xiàn)金、支票、信用卡等顧客消費結賬款，應在第二天上班時交到財務部，財務部核算、記賬；3、 提前預收的顧客消費預定金，按顧客消費分期計入當期營業(yè)收入之中；4、 營業(yè)收入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、費用、稅金管理等費用同時反映；營業(yè)利潤管理制度1、 酒店根據(jù)年度總體“經(jīng)營計劃”，對各部門下達營業(yè)和利潤指標，各部門必須按計劃完成預定指標；2、 如遇有特殊情況，無法完成任務指標時，部門經(jīng)理必須經(jīng)報告形式向酒店說明原因，酒店根據(jù)具體情況考慮是否核減指標；3、 各部門必須降低費用支出，提高資金周轉率，保持費用支出水平不超酒店下達的指標；4、 各部門物資的購進，必須事先做出采購計劃，按采購計劃購置物資，防止占用、積壓資金；5、 財務部根據(jù)有關成本、費用支出憑證或賬目記載，正確計算營業(yè)收入、成本、費用、稅金及利潤。