鵬源資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)差旅費(fèi)管理制度附公務(wù)差旅申請單.doc
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2024-12-17
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資產(chǎn)管理公司員工運(yùn)營制度手冊
1、公司差旅費(fèi)用核批報(bào)銷制度1、目的 為了加強(qiáng)公司差旅費(fèi)用的管理與控制,本著節(jié)約開支,提高辦事效率為原則,公司各部的差旅費(fèi)用管控達(dá)到較為合理的水平 。2、范圍 本制度是公司差旅費(fèi)用控制工作依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)性文件,公司所轄部門遵照本制度執(zhí)行。3、職責(zé)本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定并修改,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該制度的實(shí)施、解釋工作,公司及所轄部門嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行,如本制度未予以明確規(guī)范的事項(xiàng)可提議增補(bǔ)修改。4、差旅費(fèi)用概念 差旅費(fèi)是指公司員工因處理公務(wù)或參加培訓(xùn)須離開工作所在地一日以上,發(fā)生的住宿、餐費(fèi)、交通費(fèi)及(不含招待)其他雜費(fèi)。 5、差旅費(fèi)的管理原則:事前書面申請、事后書面匯報(bào),費(fèi)用2、據(jù)實(shí)限額報(bào)銷。6、出差申請流程6.1、出差流程:出差人部門經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理總經(jīng)理。6.2、各部門人員在開展業(yè)務(wù)需出差時(shí),須提前1天以上向公司提出申請,經(jīng)部門批準(zhǔn)辦理出差申請單(詳見附表一)后方可外出。6.3、出差人員在出差申請單中須寫明出差事由,出差地點(diǎn)、人員人數(shù)、時(shí)間、所乘交通工具等。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,在人事部備案,如需借款憑批準(zhǔn)出差申請單到財(cái)務(wù)辦理借支手續(xù)。6.4、未經(jīng)批準(zhǔn)所產(chǎn)生的差旅費(fèi)由本人承擔(dān)。如果超過原定計(jì)劃天數(shù)須經(jīng)直接上級批準(zhǔn),否則對超過天數(shù)的費(fèi)用不予報(bào)銷。7、出差人員的住宿費(fèi):如出差地區(qū)可提供住宿條件的,出差人員應(yīng)在提供住宿的地方住宿,無住宿條件的按下列住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。7.1、住宿按3、以下標(biāo)準(zhǔn)檢附正式發(fā)票限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷: 單位:元/日標(biāo)準(zhǔn)一級城市二級城市三級城市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理600500400業(yè)務(wù)部總經(jīng)理以下, 400300200一級城市:北京、上海、廣州、重慶、天津、深圳。二級城市:特區(qū)城市(除深圳)、計(jì)劃單列市、蘇州、寧波、溫州、各省(自治區(qū))省會(huì)城市及有國家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)之城市、包頭、大連。三級城市:除以上地區(qū)城市以外的城市。7.2、住宿標(biāo)準(zhǔn):副總經(jīng)理/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理出差住宿必須為四星級酒店;部門經(jīng)理出差住宿必須為快捷酒店。以上標(biāo)準(zhǔn)為/夜/間,超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理,副總經(jīng)理以下,同性兩人同行必須住一間,就高不就低,無特殊原因不允許同性兩人同4、行分別住宿。7.3、人員在火車、輪船、客運(yùn)車中歇夜或由出差處所免費(fèi)招待住宿者或住在親友家無住宿費(fèi)發(fā)票,不得再報(bào)支。8、交通費(fèi)的差旅規(guī)定:8.1、乘坐車、船、飛機(jī)等級的標(biāo)準(zhǔn):8.1.1、總經(jīng)理:飛機(jī)(可為經(jīng)濟(jì)艙);火車(軟席);輪船(一等艙);高鐵(一等座);動(dòng)車(一等座);8.1.2、副總經(jīng)理/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理:火車(軟席);輪船(二等艙);動(dòng)車(二等座);高鐵(二等座);飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙);8.1.3、其他人員:火車(硬臥);輪船(三等艙);長途汽車(大巴、普通);動(dòng)車(二等座)。8.2、長途出差需帶車的由總經(jīng)理同意后執(zhí)行,并填寫司機(jī)出車情況一覽表。8.3、乘坐火車的改簽費(fèi)用、補(bǔ)票費(fèi)用、退票費(fèi)用予以5、報(bào)銷。8.4、因工作安排緣故須自駕車輛,經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人同意由行政部(原則上)按照高速公路距離標(biāo)準(zhǔn)核定行程里數(shù),按照一定標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)油費(fèi)。標(biāo)準(zhǔn)一級城市二級城市三級城市交通生活交通生活交通生活總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)全員實(shí)報(bào)60實(shí)報(bào)50實(shí)報(bào)509、差旅誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) : 單位:元/日9.1、在出差地如提供食、宿、行,不予發(fā)放任何補(bǔ)助。若無提供餐食,從出發(fā)至返回之餐費(fèi)及交通費(fèi)用按以下列標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支: 9.2、出差人員報(bào)銷時(shí)行政部主管需核對人員出差天數(shù),在差旅報(bào)銷單后附有出差審批單,否則不予報(bào)銷誤餐補(bǔ)助。9.3、出差地市內(nèi)交通費(fèi)乘坐以出租車為標(biāo)準(zhǔn),據(jù)實(shí)報(bào)銷。9.4、以定額方式報(bào)支生活補(bǔ)助,不須憑證后附發(fā)票6、單據(jù),但如接受招待用餐及宴請客人,不得再報(bào)銷當(dāng)餐的生活補(bǔ)助,特殊情況需報(bào)銷超支部分,經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。9.5、核實(shí)報(bào)支之費(fèi)用,如與出差同行人共餐,應(yīng)予帳單上加注共餐人姓名。10、差旅費(fèi)報(bào)銷審核程序:10.1、出差人員持總經(jīng)理簽批的出差報(bào)告,先在行政部核銷出差申請單,再填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單(詳見附表二)。報(bào)銷單的具體內(nèi)容包括:車票、住宿發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票其他發(fā)票的金額、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),差旅費(fèi)報(bào)銷單及粘貼單各要素填寫齊全粘貼完備;10.2、由所在部門經(jīng)理審核差旅費(fèi)報(bào)銷單所填的起止時(shí)間、地點(diǎn)是否屬實(shí),發(fā)生的實(shí)際開支是否合理等;10.3、由草舞步門審核票據(jù)真實(shí)性及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。10.4、然后按公司規(guī)定費(fèi)用報(bào)批程7、序,按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,10.4.1、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)至財(cái)務(wù)部, 由主管會(huì)計(jì)對差旅費(fèi)報(bào)銷單所填寫的金額與粘貼單上的車票、住宿發(fā)票、其他發(fā)票的金額進(jìn)行核對,對不符金額予以退回,重新辦理。在審核時(shí),對審核扣除的不合規(guī)票據(jù),需全額扣除的必須在票面上注明作廢,需部分扣除的必須標(biāo)明實(shí)報(bào)金額,審核補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo),對于有個(gè)人借款的,相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)必須標(biāo)明“沖個(gè)人借款元,余款予以報(bào)銷”字樣。10.4.2、按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,對于借款的報(bào)銷單,出納必須給經(jīng)辦人員開具收據(jù)(收據(jù)上必須蓋有財(cái)務(wù)專用章,注明:沖個(gè)人欠款),出納按照相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)所簽的金額予以報(bào)銷,對于付現(xiàn)金額單據(jù)在已報(bào)銷8、的差旅費(fèi)用報(bào)銷單加蓋“現(xiàn)金付訖”章。11、差旅費(fèi)單據(jù)報(bào)銷流程:出差人員持出差報(bào)告+差旅費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字分管會(huì)計(jì)審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理簽字出納審核報(bào)銷。12、差旅費(fèi)單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)12.1、票據(jù)本身不合規(guī)定的不予報(bào)賬:12.1.1、發(fā)票抬頭公司名稱不符的;12.1.2、發(fā)票填開項(xiàng)目不全(包括無金額、超出發(fā)票規(guī)定的限額等)、填開項(xiàng)目錯(cuò)誤、二次添加涂改、復(fù)寫式發(fā)票非正常復(fù)寫開具、電腦版發(fā)票手工填開等;12.1.3、裁剪式發(fā)票裁剪錯(cuò)誤;12.1.4、加蓋多種不同名稱的印章或虛假印章的;12.1.5、發(fā)票票面印有“蓋章有效,單位蓋章、發(fā)票專用章”等字樣,而未按規(guī)定加蓋相關(guān)有效印章的;12.1.6、白條9、收據(jù)、假發(fā)票、過期作廢發(fā)票、票據(jù)類型與經(jīng)營項(xiàng)目不符的;12.1.7、超過公司規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間的;12.1.8、未辦理出差審批手續(xù)的差旅費(fèi)。13、單據(jù)粘貼及填寫要求:13.1、原始票據(jù)要粘貼牢固,不能有自動(dòng)脫落現(xiàn)象,發(fā)生缺少票據(jù)時(shí)視同多報(bào)予以扣除。13.2、票據(jù)要嚴(yán)格按行程時(shí)間先后順序粘貼(即按抵達(dá)車票在前,住宿發(fā)票在中,離開車票及到達(dá)下一地點(diǎn)車票在后,以此類推),不準(zhǔn)按后先順序、住宿發(fā)票和車票分別粘貼或不按順序隨意粘貼。13.3、票據(jù)粘貼要統(tǒng)一由右向左、票面向上、均勻整齊地排列粘貼在粘貼單上,上、下、右不能超出粘貼單,左不能超出粘貼線。票據(jù)較大時(shí)應(yīng)予以適當(dāng)折疊。票據(jù)較多時(shí),可按順序粘貼在多張粘貼10、單上,差旅費(fèi)報(bào)銷單要統(tǒng)一面朝上縱向粘貼在最后。13.4、差旅費(fèi)報(bào)銷單、粘貼單必須使用公司統(tǒng)一的格式和要求,各要素填寫齊全。差旅費(fèi)報(bào)銷單所填的行程路線上的起止時(shí)間、地點(diǎn)前后必須連貫,無車票的、自帶車和乘坐客戶車也必須填寫出差起止時(shí)間和起止地點(diǎn),然后在備注欄予以備注。13.5、報(bào)銷單、粘貼單之間必須上下對齊,用膠水粘貼,不能用訂書釘、大頭針或回形針裝訂。13.6、所有票據(jù)粘貼時(shí),不能覆蓋票據(jù)金額、乘車時(shí)間、發(fā)票號碼等票據(jù)信息,特別是手工車票及火車票,實(shí)報(bào)金額和票面金額不符的,一定要注明“實(shí)報(bào)元”字樣。13.7、所有票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽名,差旅費(fèi)報(bào)銷單由部門主管領(lǐng)導(dǎo)、主管會(huì)計(jì)審核簽字,所有人員簽字不得11、覆蓋票據(jù)金額、乘車時(shí)間、發(fā)票號碼等票據(jù)信息。14、帶車出差相關(guān)費(fèi)用的處理:憑司機(jī)出車情況一覽表由使用人報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)助時(shí)一并報(bào)銷過路費(fèi)及停車費(fèi)發(fā)票。15、各部門人員,應(yīng)在回程核銷出差手續(xù)后7天之內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)中心門報(bào)賬。同次出差人員全部費(fèi)用及補(bǔ)助由一人一次辦理報(bào)銷手續(xù),不得分開分次報(bào)銷。16、財(cái)務(wù)人員、部門負(fù)責(zé)人在審核報(bào)銷票據(jù)、出差時(shí)間及歸車時(shí)間時(shí)不得徇私舞弊,不按規(guī)章制度報(bào)銷的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)審核票據(jù)的財(cái)務(wù)人員、部門負(fù)責(zé)人除退回已報(bào)金額外,再處以雙倍罰款。 財(cái)務(wù)部 2014年12月25日附表一 公務(wù)差旅申請單申請部門申請時(shí)間出差人員出差人員職務(wù)出差事由出差人數(shù)出差時(shí)間、天數(shù) 年 月 日起至 年 月 日共計(jì) 天出差目的地交通工具安排經(jīng)辦人部門經(jīng)理營業(yè)總經(jīng)理/總監(jiān)總部主管副總總部總經(jīng)理備注附表二
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