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1、來自資料搜索網(wǎng)() 海量資料下載合肥明源酒店管理有限公司財務(wù)部相關(guān)管理辦法 一、 檔案管理辦法1、為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為社會主義市場經(jīng)濟服務(wù)，根據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定，制定本辦法。2、國家機關(guān)、社會團體、企業(yè)、事業(yè)單位、按規(guī)定應(yīng)當(dāng)建賬的個體工商戶和其他組織（以下簡稱各單位），應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會計檔案。3、各級人民政府部門和檔案行政管理部門共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。來自資料搜索網(wǎng)() 海量資料下載4、各單位必須加強對檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方2、便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。5、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：1) 會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證，其他會計憑證。2) 會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿，其他會計賬簿。3) 財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表附注及文字說明，其他財務(wù)報告。4) 其他類：銀行存款余額度調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會主檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。6、各單位每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編計檔案保管清冊。當(dāng)年形成的會計3、檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。移交要單位檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構(gòu)應(yīng)當(dāng)會同會計機構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理，分清責(zé)任。7、各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。8、會計檔案的保管期限為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。94、本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按本辦法附表所列期限執(zhí)行。各單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。10、 保管期滿的會計檔案，除本辦法第十一條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：1) 由本單位檔案機構(gòu)會同會計機構(gòu)提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊列名銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。2) 單位負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊子簽署意見。3) 銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。國家機關(guān)銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由同級財政部門、審計部門派員5、參加監(jiān)銷。轉(zhuǎn)正部門銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由同級審計部門派員參加監(jiān)銷。4) 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要毀的會計檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并交監(jiān)銷情況, 報告本單位負(fù)責(zé)人。11、 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑 證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。12、 正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。 具備采用磁帶、磁盤、光盤、縮微膠片等磁性介質(zhì)保存會計檔案條件的，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部6、國家檔案局備案。13、 單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，要終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門交財產(chǎn)所有者代管或移交在關(guān)檔案館代管。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。14、 單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案；單位分立后原單位解散的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。單位分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由7、原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其他業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦交手續(xù)。15、 單位全并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案仍應(yīng)由原各單位保管。16、 建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交給建設(shè)項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。17、 單位之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。 二、 領(lǐng)用一級庫物品辦理程序1、領(lǐng)用部門辦事員開據(jù)“某某公司物品領(lǐng)用單”，寫明部門名稱、年、月、日及所領(lǐng)取物8、品的名稱、數(shù)量，由部門經(jīng)理審核簽字，領(lǐng)用人簽字后關(guān)采供部。2、采供部一級材料會計根據(jù)物品分類明細(xì)，在領(lǐng)料單上填寫序號并劃價，交采供部經(jīng)理審核簽字后制單編號，并按以下要求分發(fā)：一級材料會計留存第一聯(lián)，第二、五聯(lián)交與二級材料會計二級材料會計將二聯(lián)匯總后交財務(wù)，第五聯(lián)作為與各部門對賬憑據(jù)，第三、四聯(lián)交領(lǐng)用部門辦事員辦事員將第四聯(lián)留存并當(dāng)日記賬，持第三聯(lián)到庫房取貨，每月25日結(jié)后與采供部二級材料會計核對領(lǐng)用單的支數(shù)、總金額，發(fā)現(xiàn)問題及時查清。 三、 新員工入店領(lǐng)用服裝辦理程序1、新員工入店領(lǐng)用服裝時，持總經(jīng)理辦公室開具的“某某酒店入店通知單”。2、先到財務(wù)部交納股金并在財務(wù)欄簽章。3、持財務(wù)蓋章后的入9、店通知單到采供部服裝部會計處，根據(jù)公司規(guī)定按崗位開“服裝領(lǐng)用出庫單”，領(lǐng)用人簽名后持第二聯(lián)到服裝保管處領(lǐng)取。第一聯(lián)，服裝會計作為員工個人賬記賬憑據(jù)，保管員根據(jù)第二聯(lián)沖減服裝庫存數(shù)。4、服裝領(lǐng)用是要檢查大小規(guī)格是否合適，飾物是否完整。5、員工請假超過一個月時，要先辦理服裝退庫手續(xù)，未退回按私自使用扣罰折舊款。6、服裝不用時要妥善保管，損壞、丟失要按員工手冊的規(guī)定賠償。 四、 員工調(diào)換崗位和換季服裝辦理程序1、員工領(lǐng)用服裝時，由各部門填寫崗位調(diào)動證明，或換季服裝花名表，部門經(jīng)理簽字生效。2、員工持證明信或花名表到采供部二級材料會計處，根據(jù)各部門提供名單開具“某某公司服裝領(lǐng)用單”，寫明所領(lǐng)取服裝名稱10、數(shù)量，領(lǐng)用員工簽字交二級材料會計編號制單。3、第一聯(lián)會計留存中，作為員工個人賬記賬憑證，二聯(lián)交保管發(fā)貨用，并根據(jù)崗位沖減服裝庫存數(shù)。 五、保管員收貨和驗收工作程序1、保管員收貨時應(yīng)按一級材料會計開具的物品進庫通知單中的項目收貨，并由購貨人、驗貨人簽收，如果是貨運站提的貨應(yīng)由提貨人、定貨人在場可拆箱，機械電器類物品應(yīng)由使用單位技術(shù)人員在場驗收簽字。2、保管員在收貨時，若是少量物品，可按進庫單通知逐一核對，若是批量物品（同種包裝），可取重量最輕的抽查，未做進庫通知單的貨物，也按以下程序驗收后詳細(xì)做出收貨記錄，寫明物品的名稱、數(shù)量、單價、供貨人、時間等。3、在驗收時若發(fā)現(xiàn)外包裝破損，數(shù)量短少或質(zhì)量11、不合格，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)員或采購員處理，并做出驗收記錄，直至處理結(jié)束。4、在確認(rèn)物的數(shù)量、質(zhì)量合格之后，收貨人及驗貨人則可要進庫單上簽字。5、驗貨人要求：對于電器、微機、機械、飲食機械、化工作品、紡織品等類，應(yīng)有使用部門的管理人中憑借驗貨人簽字，其他日常用品保管員可作驗貨人簽字，驗貨人要對所驗貨的質(zhì)量承擔(dān)責(zé)任。 六、 內(nèi)審工作程序與管理辦法1、檢查收銀臺上有無各個部門送來未輸入電腦的單據(jù)。2、檢查入住客人離店的時間，房費是否全部計入，應(yīng)收半天房費和全部房費是否已經(jīng)計收。3、檢查補交和退還客人的款項數(shù)額是否正確。4、檢查信用卡結(jié)算單據(jù)是否符合規(guī)定。5、檢查換房客人的賬務(wù)是否過戶，加房客人的賬務(wù)是否12、加入。6、核對客房出租單據(jù)。電腦打印出一份當(dāng)天客房租住明細(xì)表，此表列出全部已出租的房號、賬號、客人姓名、房租、入住日期、離店日期、結(jié)算方式等。核對明細(xì)表與接待處的報表情況，以確定出租的客房是否都已輸入電腦。 七、 內(nèi)部財務(wù)稽查制度1、日常控制收入的日常控制由財務(wù)出納員負(fù)責(zé)。出納員每天收款時，要將報表和隨報表附送的其他收入憑證互相核對，嚴(yán)格按報表的收入數(shù)收款，發(fā)現(xiàn)不一致的地方要落實清楚，發(fā)現(xiàn)收入憑證有疑問的要詳細(xì)了解，專項落實。2、檢查1) 專項檢查不定時進行，由財務(wù)組織力量進行，原則上每月每個項目不少于一次。2) 專項檢查的重點是督促各部門嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)收入管理辦法，并關(guān)注新情況新問題的出現(xiàn)，制13、定預(yù)防措施。3) 檢查內(nèi)容。a.餐飲部餐費收入以菜單存根進行控制，即當(dāng)日餐費收入和菜單存根金額必須一致；早餐、自助餐以收回的收款人出示的收款憑證核對控制。吧臺商品：服務(wù)員首先需建立庫存卡片，保持卡物相符，金額以餐飲部統(tǒng)計員記往來賬核對控制。庫存：保管員首先建立庫存卡片，保持卡、物相符，原材料庫存總額和財務(wù)賬“原材料”科目金額核對，明細(xì)與餐飲業(yè)務(wù)明細(xì)賬核對。 b.康樂部營業(yè)收入：貴賓浴、桑拿浴以及一切的成消費項目標(biāo)，以服務(wù)員報單和當(dāng)日營業(yè)收入報表核對。商品：服務(wù)員需建立庫存卡片，保持卡、物相符，金額度以康樂部統(tǒng)計員記往來賬核對控制。庫存商品總額和財務(wù)賬“庫存商品”科目余額核對，明細(xì)建立卡片，保持14、卡物相符。4) 事后核對。事后核對于每月月末進行，財務(wù)部根據(jù)賬簿記錄的收入數(shù)與各部門核對，防止漏記收入和收入串戶，同時與營銷部掌握的收入憑證核對，防止收款員作弊或漏記收入。3、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題視情況處理1) 發(fā)現(xiàn)有意作弊行為必須給予嚴(yán)厲的經(jīng)濟或行政處罰。2) 如因業(yè)務(wù)責(zé)任的問題造成的差錯要對有如關(guān)人員加強培訓(xùn)或調(diào)整。3) 如因責(zé)任心不強造成的差錯要對責(zé)任人進行追究。4) 如違背財務(wù)有關(guān)制度，視其責(zé)任按有關(guān)規(guī)定處理。 八、 物品管理制度1、物品的供應(yīng)必須按計劃進行控制和執(zhí)行，庫存貨物不得超過儲備定額，嚴(yán)格執(zhí)行消耗定額。2、采供部門要按質(zhì)、按量、按時間滿足營銷部門計劃任務(wù)所需物品。3、物品的采15、購盡量選用物美價廉的物品，對入庫的物品應(yīng)嚴(yán)格檢查和驗收，在驗收中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量、品種規(guī)格與發(fā)票不符，不得驗收入庫。4、倉庫物品的發(fā)放，一律要憑證發(fā)貨。5、領(lǐng)用單位的領(lǐng)物審批必須按計劃內(nèi)供應(yīng)數(shù)額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字生效。6、采供部門有權(quán)對領(lǐng)用的物品進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞和拒絕檢查。九、 關(guān)于差旅費管理的規(guī)定1、關(guān)于乘坐交通工具的規(guī)定1) 副總經(jīng)理上干部不論乘坐何種交通工具，交通費按實際費用報銷。2) 其他人員長途交通可乘除飛機和出租車外的交通工具，但不得乘坐火車的軟臥車廂和輪船的二等及二等以上艙位，在此范圍內(nèi)如實報銷。如未經(jīng)特別批準(zhǔn)超出范圍乘坐飛機、軟臥只按同程火車硬臥票價報銷，輪船只按三等16、艙價報銷，出租車只按同程公共交通票價報銷，超出部分本人負(fù)擔(dān)。3) 其他人員出差過程中可報的市內(nèi)交通費僅限公交車費，如因特殊情況報出租車費，須經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理特別審批。4) 出差途中如在火車上過夜未乘臥鋪的，可按硬座票價60給予補助。2、關(guān)于伙食補助的規(guī)定1) 在本市范圍以外出差，不分住宿、在途，每人每天補助伙食費20元，但從本市了發(fā)的當(dāng)日補助10元。2) 參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、訂貨會、上級召集的會議等集中收費用餐的不再給予伙食補助。3) 因公報銷在外出差時的就餐費用，不再給予伙食補助。3、關(guān)于住宿費的規(guī)定1) 副總經(jīng)理以上干部按實際費用報銷住宿費。2) 部門經(jīng)理住宿費標(biāo)準(zhǔn)不得高于每人每晚60元，部17、門經(jīng)理以下人員不得高于每人每晚40元。超過部分由本人負(fù)擔(dān)。3) 參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、訂貨會、上級召集的會議等集中收費安排住宿的，不再報銷住宿費。4、關(guān)于差旅費包干的規(guī)定1) 經(jīng)常出差的人員可實行差旅費包干辦法，具體范圍由總經(jīng)理辦公會議確定。2) 包干的項目包括住宿費、伙食補貼、市內(nèi)交通費。標(biāo)準(zhǔn)為：住宿：部門經(jīng)理每人每天80元，其他人員每人每天60元；在途：部門經(jīng)理每人每天20元。在交通工具上過夜的日數(shù)和回到本市的當(dāng)日為在途日數(shù)。3) 出省出差不實行包干辦法。實行包干辦法的按規(guī)定計包干費，不再報銷包干費所包括的任何費。十、 信用卡結(jié)算管理辦法1、客人使用信用卡結(jié)算消費賬目時，受理人員必須嚴(yán)格按照各發(fā)18、卡行的有關(guān)規(guī)定受理，包括審查、止付查詢、填制消費單據(jù)、索要授權(quán)等所有環(huán)節(jié)，必須嚴(yán)格按要求進行。2、客人用信用卡預(yù)付押金時，應(yīng)首先要求客人根據(jù)自己預(yù)計在公司的消費情況確定一個數(shù)額，按此數(shù)額受理后給客人出具收據(jù)，其余結(jié)算環(huán)節(jié)與現(xiàn)金結(jié)算相同。如押金不足時，應(yīng)催促客人再次壓卡預(yù)付押金。3、客人在公司消費時因種種原因無法及時壓卡(如無法查詢止付、無法索要授權(quán)等)時，應(yīng)先收取現(xiàn)金。如客人確實沒有現(xiàn)金，堅持要用信用卡支付押金時，可先記下客人確定的壓卡金額，按規(guī)定初步審查受理，除不填寫消費金額及授權(quán)號外，其余均按規(guī)定填寫，待到能夠查詢和索要授權(quán)時，及時填寫完整，開出收據(jù)交給客人。如當(dāng)班不能完成程序，交班時必須書面通知下一班及時處理。4、如客人在公司有良好信用，提出先壓卡，待消費結(jié)束再填金額的要求時，原則上可以答應(yīng)，但必須時刻注意客人的累計消費額和壓卡時間(壓卡到結(jié)算最長不得超過5天)。用POS機結(jié)算的信用卡不適用此方式。5、手續(xù)齊全的信用卡簽購單據(jù)必須隨時報送財務(wù)，不得拖延，如因拖延報送延誤結(jié)算時間造成損失時，由責(zé)任人承擔(dān)。6、受理信用卡時因?qū)彶椴粐?yán)，填寫錯誤等原因?qū)е聼o法結(jié)算造成損失時，由直接責(zé)任人承擔(dān)。