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1、靜雅國際酒店財務(wù)管理制度目錄一、財務(wù)會計崗位職責(zé)二、 出納員崗位職責(zé)三、 庫管員崗位職責(zé)及倉庫物資管理制度四、 前臺收銀員崗位職責(zé)五、 應(yīng)收款項管理制度六、 報銷制度七、 借款制度 八、 支票、發(fā)票、印鑒管理制度九、 盤點制度一、財務(wù)會計崗位職責(zé)1、 認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律、政策、法規(guī)、和公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度，對違反制度的各項業(yè)務(wù)事項有權(quán)拒絕，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。2、 審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補(bǔ)充，對于不合理不合法的原始憑證堅決拒絕受理，保證一切會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料的真實、準(zhǔn)確和完整。3、 按照會計制度的規(guī)定結(jié)合公司實際情況合理設(shè)置會計科目和會計賬簿，嚴(yán)禁弄2、虛作假，偽造帳目。4、 對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行如實的反映和監(jiān)督，按會計制度規(guī)定及時記帳、算賬、報賬。做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬賬清潔，賬賬相符，項目完整，按期報帳。5、 編制各種月報、季報、年報。會計報表必須及時、準(zhǔn)確、完整，并負(fù)責(zé)按時對稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門報送相關(guān)財務(wù)報表、會計資料，繳納稅款等。6、 建立財產(chǎn)清查制度，保證賬簿記錄與實物款項相符。7、 堅持對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行基本的數(shù)量分析，檢查資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，及時清理債權(quán)、債務(wù)往來事項。8、 建立健全會計檔案，按照財政部門規(guī)定保管辦法，保管好會計檔案，以備查核。9、 加強(qiáng)與本部門工作相關(guān)的銀行、稅務(wù)、工商等部門人3、員的協(xié)調(diào)溝通，并保證業(yè)務(wù)關(guān)系和諧。10、 積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)及工作需要安排的其他工作。二 、出納員崗位職責(zé)1、按照國家財會法規(guī)、公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定對公司銀行結(jié)算的正確性和現(xiàn)金收入與支出及存取的及時性、安全性負(fù)責(zé)。2、認(rèn)真審查各種支出的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財務(wù)報賬制度，控制使用限額和報銷期限，并對不安全隱患提出改進(jìn)意見，拒絕不符合規(guī)定的支出和違反銀行結(jié)算辦法的業(yè)務(wù)行為。3、 根據(jù)收款憑證及付款憑證辦理銀行和現(xiàn)金業(yè)務(wù)，登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，序時登記，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。4、 按時到銀行存取現(xiàn)金 。按照規(guī)定及時存取現(xiàn)金，不得隨意坐支4、現(xiàn)金。每天編制資金日報表，核對現(xiàn)金賬面余額與庫存現(xiàn)金余額，妥善保管好現(xiàn)金收付憑證。5、 月末在會計的監(jiān)督下，核對銀行余額，盤點現(xiàn)金余額，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，現(xiàn)金盤點表。6、 嚴(yán)格控制職工個人借款，對超出借款限額的個人借款，不予受理，并督促借款人及時報賬。7、 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。8、 積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)及工作需要安排的其他工作。三、庫管員崗位職責(zé)及物資管理制度1、在總經(jīng)理、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。2、認(rèn)真將每日入庫的庫存商品、5、物料用品、原材料、固定資產(chǎn)等的數(shù)量金額及時錄入賽龍倉庫管理軟件，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。3、嚴(yán)格按庫管制度進(jìn)行庫房管理工作。（1）堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。（3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計劃，并填制物資申購單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)。 （4）每月10日按時向財務(wù)部上報存貨物料報損、擱置審批表，以便及時對過期、報損、不用的物品做出處理。4、不得6、以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其他宴請請娛樂等5、接收財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。6、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。7、 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他事宜。8、庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。二、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。三、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單時前后使用計量單位、7、物品名稱必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用、物品名稱模糊不清或一物多名現(xiàn)象所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。 2、 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。嚴(yán)禁以包、袋、件等作為計量單位。3、對每種進(jìn)出庫物資，應(yīng)按采購入庫的先后順序真實的錄入電腦，不得多次采購合計入庫，嚴(yán)禁物料混合錄入，應(yīng)該物料、菜品、酒水、固定資產(chǎn)分開開單。4、每日的入庫單、調(diào)撥單、出庫單應(yīng)由相關(guān)人員簽字確認(rèn)后交財務(wù)等。四、庫管員日常工作規(guī)范1、庫管員應(yīng)與采購員、總廚密切配合，保持合理的庫存8、量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員口頭請示總經(jīng)理后方可組織入庫物資的驗收。3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。4、根據(jù)驗收合格的物品，倉管員方可錄入電腦打印憑證，經(jīng)采購員、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，供貨商與靜雅采購清楚注明，對于有協(xié)議合同，暫時掛賬實行定期結(jié)帳的供貨商將由倉管員將紅色聯(lián)交與財務(wù)掛賬，黃連交與供應(yīng)商，底聯(lián)留與倉庫。每月19、015日倉庫通知每個供應(yīng)商與財務(wù)對賬5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單，未經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“調(diào)撥單”。7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開入庫單，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并打印“調(diào)撥單”，一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另一聯(lián)第二天送財務(wù)室。10、庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)10、任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。12、 庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額 。13、每天按時向財務(wù)部上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點，并打印盤點表，若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。14、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。15、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量11、應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。五、倉庫物資管理1、酒店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購人員遞交物品驗收不符報告，便于采購員及時更換、退換。2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進(jìn)倉的物料，機(jī)打“入庫單”，嚴(yán)禁手工涂改單據(jù)。涂改單據(jù)財務(wù)不予記賬。物料經(jīng)驗收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。3、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。4、倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條12、發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。5、倉庫人員應(yīng)定期（限定每月10日）盤點查驗庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢、損缺、過期、變質(zhì)等物品，填制“報損、擱置審批表”，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出相應(yīng)的處理，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份。6、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)及時向采購人員報告物資庫存數(shù)額，及時做出采購計劃。7、倉管因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。四、收銀員崗位職責(zé)1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、13、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對。3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章4、收銀員必須將備用金與個人款項嚴(yán)格區(qū)分，保證備用金結(jié)構(gòu)合理，不得以白條充抵，不得挪用。5、每日根據(jù)匯總的收款情況，收銀員在當(dāng)日下班前，必須將當(dāng)班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中，并在繳款表上填寫清楚，同時要求主管級以上人員簽字證明。與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。6、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。7、收銀員無權(quán)私自免單、加單、贈單；營銷人員的顧客有加單14、免單、贈單的在總經(jīng)理簽字或是電話通知時，收銀員可進(jìn)行相應(yīng)操作。免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，收銀員按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折出處理。8、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。9、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。代開發(fā)票、多開發(fā)票收銀員必須以現(xiàn)金形式收取，不得掛賬10、對于掛賬客戶單據(jù)須經(jīng)總經(jīng)理或擔(dān)保人簽字，收銀員方可掛賬，否則一律現(xiàn)金或信用卡結(jié)賬。財務(wù)將拒收未簽字的賬單，一切后果由吧臺收銀員負(fù)責(zé)。掛賬單據(jù)收銀員必須詳細(xì)清楚的注明單位、名稱、電話號碼等信息，讓顧客簽字確15、認(rèn)。對于酒店內(nèi)部招待收銀員必須注明是否屬于內(nèi)部招待還是個人消費。11、客人帳單打折和抹零的須有有相應(yīng)折扣權(quán)限的人當(dāng)場親筆簽字，如當(dāng)事人不在現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的，收銀員必須在帳單上注明“電話指示折”字樣，并事后補(bǔ)簽。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人，第二天早上11：00之前必須到財務(wù)部親筆簽字，否則，對折扣權(quán)限人做出相應(yīng)處罰。收銀員只有在5元以下范圍內(nèi)抹零讓利。12、收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預(yù)收收入款項（含IC卡、貴賓卡預(yù)售收入）上繳。13、每日將結(jié)算單、點菜單于當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后與當(dāng)日營業(yè)日報表一起投進(jìn)指定保險箱上交財務(wù)室。14、妥16、善保管好結(jié)算單據(jù)，不得遺失否則按酒店處罰條例予以處罰。15、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。16、收銀員監(jiān)督每個房間服務(wù)員在小票結(jié)賬單上簽字確認(rèn)，不簽字者按相關(guān)酒店條例處罰。17、接受財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、考評。五、應(yīng)收款項管理制度 為了加強(qiáng)酒店往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款是顧客消費時以記賬簽單形式消費而形成的酒店應(yīng)收而未收的款項。2、應(yīng)收賬款應(yīng)發(fā)生在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，必須與酒店簽訂掛賬協(xié)議，具體事項包括結(jié)帳方式、結(jié)賬時間、結(jié)賬人、打折17、讓利等必須清楚明確，以便財務(wù)隨時跟蹤賬款的清欠程度，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽(yù)差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。具體清欠詳見關(guān)于加強(qiáng)欠款回收的規(guī)定。4、在賬款長期無法收回時，或無人催收時，財務(wù)部門應(yīng)寫出發(fā)生業(yè)務(wù)的詳細(xì)過程及催款情況，并上交總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及時做出處理。5、酒店財務(wù)部門不能擅自沖銷壞賬，發(fā)生的壞賬損失應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理和董事會審批，酒店財務(wù)會計再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，進(jìn)行沖銷。6、清欠時打折讓利的必須有當(dāng)事人簽字，書面說明情況18、，并上報總經(jīng)理進(jìn)行批示簽字后方可執(zhí)行，營銷清欠人員在權(quán)限范圍內(nèi)打折讓利。二、其他應(yīng)收款1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：采購備用金、各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。附關(guān)于加強(qiáng)欠款回收的暫行規(guī)定為了加強(qiáng)欠款管理，加快欠款的回收，確保酒店資金正常運轉(zhuǎn)，特規(guī)定如下：1、 所有簽單客戶必須由酒店相關(guān)責(zé)任人擔(dān)保，擔(dān)保人對該欠款負(fù)責(zé)。2、 擔(dān)保人對所簽單客戶的賬單進(jìn)行審19、核，確認(rèn)其單位人名是否相符，并簽字確認(rèn)。3、 擔(dān)保人按規(guī)定日期回收欠款。對于零散、不熟悉的小客戶，原則上不允許掛賬，確需掛賬的，指定擔(dān)保人，欠款回收期限為7天，由營銷或擔(dān)保人進(jìn)行催款，逾期不能收回的，由擔(dān)保人墊付（或從工資中扣除）。對于簽約的客戶，累計掛賬金額超過伍萬元或時間超過2個月的由營銷進(jìn)行催款。4、 對累計超過五萬元或時間超過2個月的客戶，經(jīng)催要不能按時結(jié)賬的客戶，不再賒欠，擔(dān)保人不再享有擔(dān)保權(quán)。5、 掛賬單據(jù)必須由客人簽字確認(rèn)，前臺及時交付財務(wù)記賬。營銷人員收欠應(yīng)每天上班時從財務(wù)領(lǐng)取掛賬單并簽字，下午下班前將收回的現(xiàn)金、支票、欠條等及時交于財務(wù)并沖減其簽字。如有暫時無法收回的單據(jù)，營20、銷人員應(yīng)當(dāng)天退還財務(wù)，無正當(dāng)理由逾期不交者，視為個人借支處理。6、 營銷人員根據(jù)客戶掛賬情況合理安排回收欠款，開具發(fā)票應(yīng)根據(jù)客戶需要在不違反發(fā)票管理制度的前提下進(jìn)行開具，嚴(yán)厲禁止多開發(fā)票的行為。對已開發(fā)票不能退票的，要及時將發(fā)票轉(zhuǎn)開給其他客戶。對于多開發(fā)票金額未繳納稅金的，連同前臺開票人一并按發(fā)票金額的20%給予罰款。7、 財務(wù)部門要及時掌握外欠賬單的回收動態(tài)，對于超過3個月未收回的賬款要及時上報總經(jīng)理，協(xié)調(diào)解決。8、 其他未規(guī)定事項另行協(xié)商解決。滕州市靜雅國際酒店2011-09-25六、報銷制度1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈附在粘貼聯(lián)上。221、報賬人持審批后的采購申請單，驗收員簽字的入庫單（所有物品采購必須附有入庫單），以及對方票據(jù)填制報賬單；報賬單位應(yīng)注明使用部門、用途。3、酒店各項費用及經(jīng)營支出的審批報銷應(yīng)嚴(yán)格按照以下流程：經(jīng)辦人按規(guī)定填寫支出報銷單-部門經(jīng)理-總經(jīng)理批準(zhǔn)-財務(wù)總監(jiān)審核董事會簽4、財務(wù)部有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。5、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“付款憑證”支付貨幣資金。6、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事會授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷； 7、報銷程序。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“付款單”經(jīng)辦人部門經(jīng)理酒店經(jīng)理簽字財務(wù)總監(jiān)審核-董事會會簽-出納報銷。 七、借款22、制度為了加速酒店流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。1、采購員和總臺收銀員實行定額備用金制度。2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。原則上當(dāng)日采購當(dāng)日報賬，時間間隔不能超過3天。3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。4、其他人員因公借款時，借款流程同報賬流程，應(yīng)填寫借款。5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊23、情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。7、借款程序。（同報賬程序）八、支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒店必須按規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立多個賬戶。3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。二、發(fā)票管理1、24、發(fā)票必須由專人從財務(wù)部領(lǐng)取，并做好登記。1 .嚴(yán)格發(fā)票開具登記制度，開具發(fā)票時須由發(fā)票開具人簽名（包括單位姓名等），吧臺收銀人員應(yīng)及時將開具的發(fā)票按照發(fā)票號碼順序登記到發(fā)票開具登記表中，不能跳號、錯號，如有特殊情況開具的發(fā)票作廢，或是開錯發(fā)票及時報告財務(wù)，便于財務(wù)及時處理。2、開具發(fā)票時要按照事實求是的原則進(jìn)行填開。內(nèi)容真實、數(shù)額與實際消費金額一致。嚴(yán)禁收銀員虛開發(fā)票、多開發(fā)票、代開發(fā)票，如有要求，需請示總經(jīng)理方可執(zhí)行，并且不得以掛賬形式開具，必須以現(xiàn)金形式收取稅金。3、發(fā)票由前臺、吧臺統(tǒng)一開具，并在消費小票上加蓋“發(fā)票已開”字樣。營銷人員開具外欠發(fā)票也必須憑客戶簽字掛賬單開具。4、每月1日吧25、臺收銀員將上月稅控卡發(fā)票匯總情況及發(fā)票登記表交與財務(wù)。5、出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。（1）財務(wù)專用章由財務(wù)室保管，發(fā)票專用章暫隔前臺保管。（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。酒店公章、財務(wù)專用章、酒店合同專用章由財務(wù)部保管，不得隨意借給他人，酒店人員因業(yè)務(wù)需要需蓋章要請示總經(jīng)理批示，填寫公章使用審批表，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。九、盤點制度為了加強(qiáng)酒店的財26、物管理，確保財物盤點的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)材料、生產(chǎn)用材料，固定資產(chǎn)等各種公司物品。2、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、物料用品、低值易耗品、庫存商品（煙酒軟飲）。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。（2）監(jiān)點人：由各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點地點，不能以任何理由推脫盤點、消極怠工，積極配合。4、盤點27、區(qū)域：總倉庫、二樓吧臺、一樓前廳、大堂吧、客房倉庫；廚房（含面點、零點廳）5、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。6、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。7、盤點完畢，盤點人員應(yīng)打印“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。7、廚房原料采用“實地盤存制”確定成本。三、現(xiàn)金盤點1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采用定期（每月月末和年終盤點）和不定期抽查。3、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人），由會點人和盤點人共同盤點。4、現(xiàn)金盤28、點的時間，應(yīng)于盤點次日上午發(fā)生收支前。5、財務(wù)會計依實際盤點數(shù)詳實填寫“庫存現(xiàn)金盤點表”一式二聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)與當(dāng)月會計報表留檔。四、賬實不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報總經(jīng)理、董事長處理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。靜雅酒店倉儲管理暫行規(guī)定根據(jù)酒店目前倉儲管理實際情況，為降低成本，分清責(zé)任，加強(qiáng)對倉儲進(jìn)、出物料的管理，特規(guī)定如下：1、 所有物料進(jìn)、出必須由倉儲開具入、出庫單，當(dāng)天物料當(dāng)天開單，由倉儲、采購、物料使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。229、 如有特殊情況（倉儲人員休班、機(jī)器故障等）當(dāng)天不能出具單據(jù)的，第二天及時補(bǔ)打單據(jù)。3、 對非本酒店管理系統(tǒng)出具的出、入庫單一律被視為個人行為，與酒店無關(guān)，由開具人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4、 倉儲保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出原則，定期（每月10號）清查是否有無過期或即將到期的物品，對于長期（3個月）不用的物品（備件，無保質(zhì)期物品除外），及時列出詳單報財務(wù)處理。5、 月末倉儲、吧臺、廚房等部門由財務(wù)牽頭全面盤點，財務(wù)根據(jù)酒店管理系統(tǒng)出具的庫存明細(xì)與各部門實際庫存清查核對，列出詳細(xì)盤點表，對盤虧物品查清責(zé)任人上報董事會審批處理。6、 開單人員與采購、領(lǐng)料人員要做好對接，確保進(jìn)、出物料的名稱一致，杜絕一種物品幾個名稱或不同物品一個名稱（所有物品初始后一律以編號為準(zhǔn)）。倉儲人員對進(jìn)、出物料一定要核實準(zhǔn)確無誤后方可開單，確保進(jìn)、出物料的品名、數(shù)量準(zhǔn)確無誤，如出現(xiàn)錯誤，嚴(yán)格執(zhí)行酒店管理系統(tǒng)修改程序，所有在機(jī)打單據(jù)的手工修改視為無效修改。以上規(guī)定相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。