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1、基金管理有限公司從業人員離任審計審查制度第一條 本制度根據基金行業人員離任審計及審查報告內容準則、證券投資基金行業高級管理人員任職管理辦法、證券投資基金行業高級管理人員任職管理辦法、基金管理公司投資管理人員管理指導意見等基金監管相關規定的要求制定。第二條 公司高級管理人員、投資總監、基金經理、投資經理離任的，應當接受離任審計或者離任審查，在離任審計或者離任審查期間不得到其他基金管理公司、基金托管銀行基金托管部門或者基金銷售機構任職。第三條 公司應當真實、準確、完整地向出具離任審計報告的會計師事務所提供相關材料。第四條 公司出具關于副總經理、督察長、投資總監、基金經理和投資經理的離任審查報告需符2、合基金行業人員離任審計及審查報告內容準則的要求且不得有虛假記載和重大遺漏。第五條 公司的董事長、總經理離任的，公司應當立即聘請具有從事證券相關業務資格的會計師事務所對其進行離任審計，并自離任之日起30個工作日內將離任審計報告報送中國證監會基金監管部及公司經營所在地中國證監會派出機構，同時存檔備查。第六條 公司董事長、總經理的離任審計報告，應當至少包括其任職期間的以下內容：（一）審計工作實施情況，包括審計時間、范圍、內容、審計方法等；（二）審計對象的基本情況、基本職責以及實際履行職責的情況；（三）公司內部對審計對象的年度考核情況；（四）公司的經營狀況，包括資產管理規模或者基金銷售規模的變化情況、3、業務拓展情況、主要財務指標的變動情況及原因；（五）公司內部控制建設和風險管理情況，包括公司制度、管理模式等方面的調整情況及效果；（六）公司發生違法違規行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監管措施等，審計對象應當承擔責任的情況；（七）審計對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監管措施、受到行業自律組織紀律處分的情況以及違反公司制度受到公司處分的情況；（八）審計中發現的主要問題；（九）審計結論。第七條 公司的副總經理、督察長、投資總監、基金經理或者投資經理離任的，公司應當立即對其進行離任審查，并自離任之日起30個工作日內將審查報告報送中國證監會基金監管部及公司經營所在地中國證監會派出機構，同時4、存檔備查；基金經理、投資經理的離任審查報告還應當同時報送行業協會。第八條 公司副總經理、督察長的離任審查報告，應當參照本制度第六條第一項至第三項、第六項至第九項有關內容，副總經理的離任審查報告還應當包括其任期內分管業務的經營狀況、內控建設和風險管理情況等，督察長的離任審查報告還應當包括其任期內公司合法合規、風險控制及監察稽核工作情況等。第九條 投資總監、基金經理、投資經理的離任審查報告應當至少包括其任職期間的以下內容：（一）審查工作實施情況，包括審查時間、范圍、內容、審查方法等；（二）所管理基金或者投資組合的基本情況；（三）所管理基金或者投資組合與業績比較基準的對比情況；（四）所管理基金或者投5、資組合的投資合規情況，是否發現有利益輸送、利用非公開信息牟利及違反公平交易原則等情況；（五）遵守投資管理人員行為規范的情況；（六）公司發生違法違規行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監管措施等，審查對象應當承擔責任的情況；（七）審查對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監管措施、受到行業自律組織紀律處分的情況以及違反基金管理公司制度受到基金管理公司處分的情況；（八）審查中發現的主要問題；（九）審查結論。第十條 審計、審查對象應當配合公司及會計師事務所的離任審計、審查工作。離任審計、審查報告應當附審計、審查對象的書面意見，審計、審查對象拒絕對審計、審查報告發表意見的，應當注明。第十一條 公司應當妥善保管相關對象的離任審計、審查報告備查。第十二條 監察稽核部應根據公司的相關會議決議執行對相關對象的離任審計、審查工作。公司所有部門及人員均應配合該項工作。監察稽核部配合會計師事務所完成對相關對象的離任審計工作。監察稽核部負責執行對相關對象的離任審查工作并出具審查報告。第十三條 離任審計、審查對象沒有正當理由不配合公司進行離任審計、審查工作的，公司應當立即報告中國證監會及公司經營所在地派出機構。第十四條 本制度由監察稽核部負責解釋和修訂。第十五條 本制度在公司正式發文后統一執行。