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1、xx磷化集團有限公司財務會計報告制度1.目的為了明確財務會計報告的內容、填報方式、報送時間，規范公司財務會計報告的編制與管理，根據國務院頒布的企業財務會計報告條例，結合公司的實際情況，制定本制度。2.內容本制度規定了財務會計報告的內容、格式、填報方式和口徑、報送時間、報告管理等內容。3.適用范圍本制度適用于公司及公司所屬各單位,參股公司可參照執行。4.財務會計報告的分類與構成4.1公司及公司所屬各單位的財務會計報告分為年度、半年度、季度、月度財務會計報告。4.2公司及公司所屬各單位的季度、月度財務會計報告應當編制會計報表、財務情況說明書。公司及公司所屬各單位的年度財務會計報告和半年度財務會計報2、告除應編制會計報表、財務情況說明書外，還應編制會計報表附注。4.3公司及公司所屬各單位除編制單戶表外，有合并表的單位還應當編制合并會計報表。4.4會計報表和合并會計報表應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。4.5會計報表附注應說明報表編制基礎、編制依據、編制原則和方法及主要項目解釋，內容應不少于國務院頒布的企業財務會計報告條例規定的內容。4.6財務情況說明書應對下列主要情況予以說明：4.6.1公司生產經營的基本情況。4.6.2利潤實現和分配情況。4.6.3新增重大投資活動情況。4.6.4籌資活動及資金周轉情況。4.6.5各項財產物資變動情況。4.6.6稅金計繳情況。4.6.7對本期3、或下期財務狀況發生重大影響的事項。4.6.8提供抵押、對外擔保等或有負債情況。4.6.9其他需要特別說明的事項。4.7財務情況說明書應對主要經濟指標進行分析評價，分析方法視情況采用比較分析法、因素分析法、比率分析法等方法。應分析的主要經濟指標由公司及公司所屬各單位根據內部管理工作需要確定。5.會計報表的編制5.1會計報表的編制嚴格遵守國務院頒布的企業財務會計報告條例的規定。5.2公司的財務會計報表應由公司財務部門指定專人負責編制。6.財務會計報告的審核6.1財務會計報告由財務會計機構負責人負責審查，由主管財務會計工作的領導審定。年度財務會計報告還須經公司負責人審閱并簽字確認。6.2公司的財務會4、計報告報出必須經公司負責人、公司主管財務會計工作負責人、公司財務會計機構負責人、報表編制人簽字、蓋章確認。7.財務會計報告的報出時間7.1快報的報出時間公司所屬各單位在次月的2日報出,公司快報在次月的4日報出。7.2單戶表報出時間7.2.1月報，在次月的3日報出。7.2.2季報，在季終后次月的3日報出。7.2.3年報，在年終后20日報出。7.3公司合并報表的報出時間7.3.1月報，在次月的8日報出。7.3.2季報，在季終后次月的10日報出。7.3.3年報，在年終后45日報出。8.公司的財務會計報告的報送單位和人員8.1公司董事長、總經理、主管財務副總經理、主管生產和營銷的副總經理。8.2xx集5、團有限責任公司。8.3公司營銷總公司。8.4公司內部監審部門。8.5公司企業管理處。8.6負責公司稅款征繳的相關稅務機關。8.7為公司提供貸款的金融機構，原則只向此類機構報送三張主表（資產負債表、利潤表、現金流量表），特殊情況需增加報送內容的由財務會計機構負責人審定。8.8公司應接受審計的審計機構（含會計師事務所）。8.9公司負責人認為有必要進行資料交換的單位。8.10按管理需要公司負責人認為有必要報送財務會計報告的其他單位或機構。9.附則9.1本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。9.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。9.3本制度由公司董事會審定后頒發實施。9.4本制度自下發xx執行。