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1、餐飲連鎖企業營運手冊店長手冊預算管理）主題四：預算管理 “預則立，不預則廢”作為門店管理第一責任人，在進行各項工作之前都應做好詳細的計劃。尤其是門店各項費用預算。 在本主題的學習中，你將會掌握， 門店可控費用的組成部分？ 如何去做門店費用預算？ 公司的預算制度如何？ 餐廳預估要點指南 門店可控費用的組成 在進行門店可控費用組成部分學習之前，讓我們先來回顧一下門店單店損益的實現過程：損 益 表項目行次本月數累計數一、 商品銷售收入減：折扣與折讓商品銷售收入凈額減：商品銷售成本 經營費用 主營業務稅金及附加二、 商品銷售利潤加：代購代銷收入三、 主營業務利潤加：其它業務利潤減：管理費用財務費用四、2、 營業利潤總額加：營業外收入減：營業外支出五、 利潤總額減：所得稅1234567891011121314151617五、凈利潤18通過上表，我們看出在整個損益實現過程中，作為門店店長可以控制的費用部分僅限于“經營費用”中的可控費用。主要包括：工資、福利費、電費、水費、煤氣費、修理費、通訊費、物業管理費、衛生費、取暖費、材料物資、低值易耗品等。如何做好門店費用預算？1、各門店據上月實際發生額及經營狀況進行編制。2、每月15-18日17：00前將次月預算，以統一格式上報辦公室3、使用表單如下：各門店用款計劃1項目預支金額上月實際發生額備注水費電費煤氣費電話費管理費備用金衛生清潔費數據線話費管道疏通3、費其它（）店用款計劃表2類別材料名稱規格單位數量金額備注辦公用品中性筆芯支軟皮本本圓珠筆支訂書針盒曲別針盒帳本本信紙本膠水個剪刀個票據夾個 領料單本工作請示卡本進銷存卡本文件袋個盤點表本中性筆支硬皮本本入庫單本小計POS機叫貨湯碗蓋個360湯碗個500湯碗個安士杯個安士杯蓋個一次性勺子個一次性筷子個餐巾紙包墊片紙張面包紙張一次性紙杯個吸管包牙簽包小計餐飲類大背心袋個小背心袋個小計包裝類茶蛋袋個大異型袋個小異型袋個垃圾袋個保鮮膜卷寬膠帶卷窄膠帶卷小計耗材類雙面膠卷毛巾條洗潔精斤去污粉盒 肥皂條洗衣粉斤香皂塊收銀白票卷色帶盤籠布塊一次性口罩個一次性手套支不沾油方巾塊滅蠅水斤墩布個膠皮手套付蒼蠅拍個4、創可貼片塑料刷個潔廁劑斤老鼠藥包塑料清潔球個除垢劑袋地板刷個鋼絲球個火堿斤水尾笤帚個色帶架個保鮮盒(大)個瓷醋壺個燙傷藥個小計低耗類鋁鍋26#口不銹鋼盤(大)50*30 口電飯煲(小)個不銹鋼盆40#個小湯桶30#個粥勺個油勺個鏡框面笊籬個炒灶(單眼)臺 炒勺個油隔個油盆個塑料托盤個雙眼灶臺 電餅檔臺 不銹鋼料缸18#個小計總計3.4、為準確核算公司費用，各門店應于每月27日前，將本店當月水費、電費、煤氣費、電話費、物業管理費、其它相關費用等進行統計，按下表填報財務部。估計測算期限為上月26日至當月25日。本月費用統計表統計時間：上月26至本月25日 類別項目上月指數本月指數平均電價備注電費水5、費上月發生額本月預估額備注物業管理費數據傳輸費電話號：電話費電話號：煤氣費衛生費其它小計公司預算編制制度：3.門店預算編制方法（詳見制度ZZCW001） 餐廳預估要點指南預估方面參考資料方法營業額（￥）營業歷史，本地其它餐廳的資料休息日調整表，日歷。*考慮餐廳趨勢、休息日、競爭者、新產品、促銷、社會活動道路修整及天氣。食品成本（%）產品成本綜述*分析本營業期內的產品銷售百分比、新產品、價格、損耗、差異產品、使用效率等。包裝成本（%）損益匯總表*考慮最近三個月的成本、促銷活動產品銷售百分比、新產品、季節變化和價格變化。工時成本（%）最近三周的員工工時，每月營業額和平均每小時營業額比率。*考慮單位6、或非單位生產培訓、管理組的招募和發展員工招募提高士氣、月薪時薪管理組、休假、員工大會、管理組會議、座談會。管理組工資（￥）管理組班表、工資報告、損益匯總表。*分析管理工時與營業額之比較餐飲接待費（￥）損益匯總表*考慮附近公關單位狀況廣告宣傳（%）損益匯總表*依照公司分攤本餐廳百比促銷（%）餐廳行銷計劃、市場活動*運用餐廳的歷史記錄，追蹤并調整贈券、報紙廣告和獎品費用外部服務（￥）損益匯總表有關合同*對合同進行檢查，考慮草坪和下雪等季節性費用制服（%）近期價格*根據需要進行，考慮崗位分配情況。營運物料（￥）損益匯總表*根據需要進行計劃；考慮清潔用品的質量和供應情況，以及近期的損益匯總表趨勢。維護保養（￥）損益匯總表*根據需要進行計劃，考慮零配件費用、設備運行狀況、環境美化以及過去的開支。公共事業費（￥）損益匯總表*根據餐廳的記錄進行計劃，或根據月的費用發票對下月的開支進行預算辦公用品（￥）損益匯總表*根據需要進計劃現金盈虧（%）損益匯總表*根據餐廳的記錄進行計劃雜項損益匯總表*根據需要進行計劃，考慮非重復性花費，比如培訓材料，會議，特殊促銷，包括向某些組織捐贈財物?？煽刂瀑M用（%）*乘以上個月的營業額作為預估總數不可控制費用（%）有關合同、損益匯兌表