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1、1.會計崗位說明書（房產公司）崗 位會計崗位編號所在部門財務部崗位定員1-2直接上級財務主管所轄人員無直接下級 無本職工作描述審核原始單據編制會計憑證；準確核算收入、成本費用、原材料、固定資產、待攤費用等會計科目及時錄制憑證；按時編制納稅申報表進行申報納稅；期末編制會計報表及財務部要求的各類明細表；整理裝訂會計憑證負責會計檔案保管；完成上級交辦的其他任務崗位職責與績效標準工作職責描述 工作標準1. 審核原始單據編制會計憑證，負責會計核算工作負責審核原始憑證真實性、合法性、一致性、有效性、完整性，業務發生后及時編制會計憑證錄入財務系統（編制分錄時完成相關附加項目如現金流選項等），確保其準確率為12、002.1 準確核算收入、成本費用、固定資產等會計科目，加強企業內部控制管理2.2與出納、系統管理員、開票員沒有設開票員這一崗位、工資核算員、圖章管理員等相關崗位人員互相配合、核對數據，確保日常業務操作過程數據準確無誤1、月末盤點出納現金，每月不定期盤點出納現金至少一次；核對銀行存款余額調節表 現金盤點表、銀行承兌匯票備查薄等，確保資金核算準確率100；2、加強公司預收預付、應收應付等往來款、借支款的對賬工作，及時清理未達、超期借支等款項，確保資金安全及核算準確率1003、與系統管理員核對當期及歷年累計樓款收入數（至少每半年核對一次無效樓款收入數）,與開票員沒有設開票員這一崗位核對當期開票數，3、確保收入核算準確率100；4、加強工程類、費用類等業務審核控制，確保成本費用符合公司規范及相關預算范圍，核算準確率100；5、定期開展固定資產盤點業務，與實物資產管理員核對固定資產，加強確保資產安全完整；3. 負責編制納稅申報表進行納稅申報工作，加強稅企溝通，吸時掌握最新稅收法規及稅務動向每月準確進行稅務核算，并準確及時填寫納稅申報表，在規定時間前完成申報納稅及匯算清繳工作，辦理減免稅、退稅工作，確保準確率100%；加強與稅局溝通，吸時掌握最新稅收法規及稅務動向，開展稅收籌劃工作4. 負責編制各類會計報表；確保每月12日前結賬；準確及時完成其他各職能部門要求的報表或分析報告工作準確及時編制各類4、會計報表及其他各職能部門要求的報表或財務報告，并在規定的時間內上交相關主管部門； 完成財務系統各功能模塊的業務操作，每月12日前結賬； 5. 負責會計檔案、相關合同文件的保管工作確保每月結賬后15日內裝訂好會計憑證，歸集并保管會計憑證、會計報表、納稅申報表、賬簿等相關資料；同時負責對各類合同等相關文件的整理分類和保管；建立會計檔案的分類索引，確保會計檔案的完整性100%6. 負責對用友、明源等系統資料維護與更新；促進銀企關系及配合內外部審計業務各項要求負責對用友財務系統資料數據的維護與更新；配合完成明源項目管理系統資料數據的維護與更新，并確保其準確率為100；負責銀行信貸業務及財務費用的核算管5、理，促進銀企關系配合內外部審計人員的工作，根據內外部審計人員提出的疑問，做出合理的解釋或回復7. 完成上級交辦的其他工作任務按時按質完成上級主管交辦的其他工作任務8. 財務保密工作不泄露公司財務資料，不公開討論公司財務情況。工作權限1.對會計核算科目的增減有建議權2.對會計核算方法的改變有建議權3.公司賦予的其他權力工作關系1.內部協調關系：各部門2.外部協調關系：稅局、銀行、會計師事務所等二、會計崗位 【崗位編號：CW-01-03】1. 會計核算操作規程1.1工作目標：確保會計核算工作的準確、及時、合法合規。1.2工作范圍：包括收入、成本、費用、應收應付、固定資產、無形資產、銀行信貸業務及財6、務費用等的核算和管理。1.3計劃時間：每月1.4操作規程：審核原始憑證，確保收入、成本、費用、應收應付等原始單據的真實性、合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進行分配歸集整理，遵循會計準則、相關法律法規，并結合公司規范作填制會計憑證、編制會計報表等相關賬務處理；對固定資產、無形資產進行核查、確認，在財務系統里進行資產變動，生成固定資產卡片，并在當月或次月進行攤銷和計提折舊；每月與出納、系統管理員、工資核算員、圖章管理員等相關崗位核對數據，確保核算過程中數據準確無誤。完成賬務處理后，認真審核會計憑證，包括會計科目的運用是否正確、附件是否完整、列支是否真實合法；完成各類賬簿的登記及各類報7、表的審核、報送工作；確保在規定時間內結賬2. 工程款支付操作規程 2.1工作目標：按進度準確支付工程款2.2工作范圍：所有經終審人審核的工程款2.3操作規程：（1）審核所提供的資料是否齊全，是否有工程進度付款申請，工程合同，現場工程師，監理公司，工程造價部簽名的現場工程量確認單等等；簽名手續是否齊全（按公司相關規定）。（2）審核發票是否合法，發票金額是否與申請對應。（3）審核請款單位是否存在我方代墊的款項（水電費、電話費、材料款、稅款、農民工保證金等）。若存在代墊款項應該按相關部門提示扣款后再進行支付。（4）如果是預付工程進度款需要審核是否有集團預付/付款申請單，申請單簽批手續是否齊全（按公司8、相關規定）。（5）如果是工程尾款，需具備終審人審批的由工程造價部或市政配套部等相關造價部門審核后的工程結算書。（6）審核無誤后付款。（若在項目管理ERP系統走流程的，先在財務節點審核，待走完簽批流程后再付款）（7）將每次的付款情況登記入項目管理ERP系統或自行制定的工作表，以便查詢統計。3. 費用報銷操作規程3.1.工作目標：按制度和程序合理報銷3.2.工作范圍：所有手續齊全的合理報銷3.3操作規程：（1）經辦人填寫對應的費用報銷單，將單據及發票等拿到財務審核。會計審核報銷單據的真實性、合法性、一致性、有效性、完整性。（2）會計審核完畢報財務主管簽批，再呈終審人簽批。（4）簽批手續齊全后到財務9、部出納處報銷。（5）月底需作部門報銷費用統計表。4.納稅申報工作規程4.1 工作目標：及時、準確地進行納稅申報工作4.2工作范圍：營業稅及相關附加稅、個人所得稅、企業所得稅、增值稅、印花稅、土地使用稅等納稅申報工作，減免稅及退稅等涉稅相關工作4.3操作規程：以收入金額、發放工資、合同金額等發生事項為依據，準確計算并填寫納稅申報表；月度按時申報營業稅及相關附加稅、個人所得稅、企業所得稅、增值稅、印花稅、房產稅、契稅等；季度、年度按時申報企業所得稅、土地使用稅等，并完成年度匯算清繳工作。5. 會計檔案的裝訂保管的操作規程5.1工作目標：正確、美觀地裝訂會計憑證、賬簿、會計報表、稅務申報表及合同的管10、理工作。5.2工作范圍：對會計憑證、賬簿、會計報表、稅務申報的裝訂并按索引分類；對合同錄入電子系統或表格后存檔整理。5.3操作規程：對會計憑證按順序整理、檢查有無遺漏、無誤后進行裝訂存檔；對會計報表、賬簿、稅務申報表檢查無誤后裝訂存檔；對合同的保管要建立電子合同詳細明細（已上線項目管理ERP的可直接錄入該系統），建立手工臺記載相關賬簿借閱信息；管理公司2.會計員崗位說明書崗 位會計崗位編號所在部門財務部崗位定員1-2直接上級財務主管所轄人員無直接下級 無本職工作描述審核原始單據編制會計憑證；準確核算收入、成本費用、原材料、固定資產、待攤費用等會計科目及時錄制憑證；按時編制納稅申報表進行申報納稅11、；期末編制會計報表及財務部要求的各類明細表；整理裝訂會計憑證負責會計檔案保管；完成上級交辦的其他任務崗位職責與績效標準工作職責描述 工作標準1. 審核原始單據編制會計憑證，負責會計核算工作負責審核原始憑證，編制會計分錄；并確保業務發生后刪除“3日內”及時編制會計憑證錄入財務系統，同時保證其準確率為1002. 準確核算收入、成本費用、固定資產等會計科目，加強企業內部控制管理1、月末盤點出納現金，每月不定期盤點出納現金至少一次；核對銀行存款余額調節表 現金盤點表等，確保資金核算準確率100；2、與系統管理員核對當期管理費、服務費等收入、與開票員核對當期開票數，確保收入核算準確率100；3、加強公司12、預收預付、應收應付等往來款、借支款的對賬工作，及時清理未達、超期借支等款項，確保資金安全及核算準確率1004、加強成本類、費用類的審核控制，確保成本費用符合公司規范及相關預算范圍，核算準確率100；5、定期開展固定資產盤點業務，與實物資產管理員核對固定資產，加強確保資產安全完整；3. 負責編制納稅申報表進行納稅申報工作每月準確進行稅務核算，并準確及時填寫納稅申報表，在規定時間前申報納稅，確保準確率100%；加強與稅局溝通，按時進行稅金的匯算清繳工作，并辦理減免稅、退稅工作4. 負責編制各類會計報表；確保每月12日前結賬；準確及時完成其他各職能部門要求的報表或分析報告工作準確及時編制各類會計報表13、及其他各職能部門要求的報表或財務報告，并在規定的時間內上交相關主管部門； 完成財務系統各功能模塊的業務操作，每月12日前結賬； 5. 負責會計檔案、相關合同文件的保管工作確保每月結賬后15日內裝訂好會計憑證，歸集并保管會計憑證、會計報表、納稅申報表、賬簿等相關資料；同時負責對各類合同等相關文件的整理分類和保管；建立會計檔案的分類索引，確保會計檔案的完整性100%6. 負責對用友等系統資料維護與更新；配合內外部審計業務各項要求負責對用友財務系統資料數據的維護與更新；并確保其準確率為100；配合內外部審計人員的工作，根據內外部審計人員提出的疑問，做出合理的解釋或回復7. 完成上級交辦的其他工作任務14、 按時按質完成上級主管交辦的其他工作任務工作權限1.對會計核算科目的增減有建議權2.對會計核算方法的改變有建議權3.公司賦予的其他權力工作關系1.內部協調關系：各部門2.外部協調關系：稅局、銀行、會計師事務所等二、會計崗位操作規程1. 會計核算操作流程1.1 工作目標：確保帳務處理清晰準確、及時、合法合規。1.2 工作范圍：負責編制公司的會計憑證，登記總賬、明細賬簿，編制公司年度、月度財務報表，進行財務分析及稅務管理。1.3 操作規程：審核原始憑證，確保收入、成本、費用、應收應付等原始單據的真實性、合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進行分配歸集整理，遵循會計準則、相關法律法規，并結15、合公司規范完成填制會計憑證、分配成本等相關賬務處理；對固定資產、無形資產進行核查、確認，在財務系統里進行資產變動，生成固定資產卡片，并在當月或次月進行攤銷和計提折舊；每月與出納、系統管理員、工資核算員、圖章管理員、倉庫等相關崗位核對數據，確保核算過程中數據準確無誤； 完成賬務處理后，認真審核會計憑證，包括會計科目的運用是否正確、附件是否完整、列支是否真實合法；完成各類賬簿的登記及各類報表的審核、報送工作；以收入金額、發放工資、合同金額等發生事項為依據，準確計算并填寫納稅申報表；月度按時申報營業稅及相關附加稅、個人所得稅、企業所得稅、增值稅、印花稅、房產稅、契稅等；季度、年度按時申報企業所得稅、16、土地使用稅等，并完成年度匯算清繳工作。按時結帳并裝訂本月憑證，對相關報表、合同分類登記并存檔。2. 轉退樓、業主變更的會計處理流程2.1 工作目標：準確及時核算。2.2 工作范圍：轉退樓、業主變更等業務。2.3 操作規程：退樓時若業主已預交部分管理費，可開具紅字發票沖銷預收賬款,更換業主時也可開具紅字發票退還原業主已預收的管理費，收到新業主預交管理費時再計入預收賬款。終止買賣合同公司收回樓宇、二手轉讓的處理：若屬終止買賣合同的，由屋村系統操作員在終止合同流程表上填寫業主的所有欠費明細，同時，售樓部呈有關領導審批后，通常此欠費由房地產公司支付給管理公司，會計收到款后入帳；舊業主的相關免管理費余額17、取消，作營業外收入處理，系統操作員更新業主資料。二手轉讓的處理基本同上，只是交欠費由舊業主交，而不是由房地產公司交。3. 存貨核算流程3.1工作目標：存貨核算準確無誤，賬實一致，確保公司資產安全、完整。3.2工作范圍：購買的原材料、低值易耗品等。3.3操作規程：存貨計價原則：材料物品在取得時，按照實際成本入賬。購入的材料物品，按買價加運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費等費用、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用和按規定應計入成本的稅金以及其他費用，作為實際成本。發出的存貨，按照實際成本核算，采用移動平均法核算。 材料物品的購買入庫流程：部門根據使用計劃填報申購單總經理審批倉庫檢查庫存量同意購買采購部采購員根據申購單購買物料倉管員檢驗入庫材料檢查無誤后開出入庫單采購員連同發票入庫單呈報審批供應商憑已審批發票及入庫單到財務收款。材料物品的保管領用流程：使用部門憑部門主管簽批的申領單到倉庫申領材料物品，倉管員憑申領單發放材料，并開具領料單，分別交領料人、財務及倉庫留存。存貨盤點制度：存貨定期盤點，每季度盤點一次。盤點結果如果與賬面記錄不符，查明原因，并根據企業的管理權限，經公司總裁批準后，在期末結賬前處理完畢。盤盈的存貨，應沖減當期的管理費用；盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用，屬于非常損失的，計入營業外支出。