午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、一、財務部目標流程差旅費管理流程財務部工作流程一覽費用報銷流程流程目標成本管理流程名稱工資發(fā)放管理流程技改、技措項目資金管理流程工資及工資相關費用編制流程工稅務工作流程-個人所得稅作投資收益管理流程費用預算編制流程對外擔保管理流程流程收入預算編制流程投標保證金管理流程稅務工作流程-流轉稅對子公司/分公司/項目部會計核算監(jiān)控流程保函辦理流程預決算管理流程稅務工作流程-所得稅核心對子公司/項目部/分公司財務監(jiān)控流程會計報表編制流程貸款/授信管理流程預算邏輯關系圖流程1、預算邏輯圖2、預決算管理2.1預決算管理流程說明 預 決 算 管 理 流 程 說 明流程編號：001流程名稱：預決算管理流程一、 2、目的：加強財務收入和支出的計劃管理二、 原則：過程清晰，責任明確三、 適用范圍：財務部、各部門、各子公司、分公司、集團總經理、預算委員會、董事長四、 流程說明：序號執(zhí)行人內容1財務部將集團公司計劃制定流程確定的預算正本下發(fā)到各部門、各子公司、分公司，并報集團總經理、預算委員會備案。2各部門、各子公司、分公司按照預算正本要求執(zhí)行。3財務部跟蹤分析預算執(zhí)行情況并報總經理，總經理根據(jù)實際情況進行預算調整。4各部門、各子公司、分公司按照調整后預算執(zhí)行。預算年度結束，提供七大財務報表給財務部。5財務部編制決算方案，報總經理、預算委員會審核，董事會審批。根據(jù)審批后的決算方案對各部門、各子公司、分公司進行預3、算考核評價。并將預算考核評價書提交到企管部進入運營監(jiān)控流程。五、相關表單：預算正本，七大財務報表，決算方案，預算考核評價書2.2預決算管理流程預決算管理流程運營監(jiān)控流程預算考核評價書向企管部提交預算考核評價報告審核預算方案決算方案審核決算方案決算方案決算編制審批預算方案決算方案調整預算跟蹤分析預算實施備 案備 案預算正本集團公司計劃制定流程對各部門預算考核評價各部門/子公司/分公司 集團財務部 集團總經理 集協(xié)和預算委員會 集團董事會預算年度結束上報報表表決算方案七大報表3、收入預算編制3.1收入預算編制流程說明 收 入 預 算 編 制 流 程 說 明流程編號：002流程名稱：收入預算編制流程4、五、 目的：加強財務收入的計劃管理六、 原則：過程清晰，責任明確七、 適用范圍：市場部、財務部、生產技術部、各子公司、集團總經理、預算委員會八、 流程說明：序號執(zhí)行人內容1市場部預測下年度中標情況，提供下年度中標情況匯總表2生產技術部統(tǒng)計下年度的在建工程，提供下年度在建工程統(tǒng)計表3子公司預測下年度收入情況，提供子公司下年度收入情況預測表4財務部收集以上報表，匯總平衡形成集團下年度預算草案，報總經理審核5預算委員會根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展報告，綜合平衡形成集團下年度收入預算草案，總經理備案下發(fā)。6各單位、子公司結合本身實際情況提出意見反映到市場部和生產技術部再報財務部。7財務部匯總后報預算委員會。預算委員會5、綜合平衡形成集團下年度收入預算正本，再由總經理下發(fā)到各子公司、分公司、各部門。8子公司、分公司按照預算正本進行執(zhí)行。9財務部根據(jù)收入預算進入預決算管理流程。五、相關表單：下年度中標情況匯總表，下年度在建工程統(tǒng)計表，子公司下年度收入情況預測表，集團下年度收入預算正本3.2、收入預算編制流程圖4、費用預算編制4.1、費用預算編制流程說明4.2、費用預算編制流程5、工資及相關費用預算編制5.1、工資及相關費用預算編制流程說明5.2、工資及相關費用預算編制流程 6、工資發(fā)放管理6.1、工資發(fā)放管理流程說明6.2、工資發(fā)放管理流程7、目標成本管理71、目標成本管理流程說明目標成本管理流程說明流程名稱：目6、標成本管理流程 流程編號：006一、 目的：推進目標成本的實施，提高公司的內部核算能力二、 原則：過程清晰，指標合理三、 適用范圍：目標成本辦、項目部、分公司、相關部門、總經理四、 流程說明序號執(zhí)行人內容1目標成本辦根據(jù)新中標項目基本情況進行實地考察，同時根據(jù)內部定額編寫項目目標成本提交給總經理。2總經理與項目部、分公司協(xié)商討論形成目標成本，并與分公司經理簽訂目標責任書，并將目標責任書交人力資源部進入項目經理考核流程。3分公司經理與項目部經理簽訂目標責任書。4項目部進行項目運營。5相關部門對項目部進行考核將考核結果送總經理審批。6項目部、分公司將考核結果備案。五、相關表單考核結果、項目基本情況7、內部定額、目標成本、目標責任書7.2、目標成本管理流程目標成本管理流程相關部門 項目部 分公司 目標成本辦 總經理收集新中標項目基本情況項目基本情況內部定額編制流程實地考察內部定額編寫項目目標成本協(xié)商討論協(xié)商討論目標成本討論協(xié)商形成目標成本目標成本簽訂目標責任書簽訂目標責任書簽訂目標責任書目標責任書項目經理考核流程人力資源部項目考核考核結果備案備案項目運營項目結束審批8、費用報銷8.1、費用報銷流程說明8.2、費用報銷流程9、貸款、授信管理9.1、貸款、授信管理流程說明9.2、貸款、授信管理流程10、保函管理10.1、保函管理流程說明10.2、保函管理流程11、差旅費管理11.1、差旅費管理8、流程說明11.2、差旅費管理流程12、投標保證金管理12.1、投標保證金管理流程說明12.2、投標保證金管理流程說明13、對外擔保管理13.1、對外擔保管理流程說明13.2、對外擔保管理流程14、技改、技措項目資金管理14.1技改、技措項目資金管理流程說明技 改、技 措 項 目 資 金 管 理 流 程 說 明流程編號：013流程名稱：技改、技措項目資金管理流程九、 目的：規(guī)范技改、技措項目資金管理十、 原則：過程清晰，責任明確十一、 適用范圍：財務部、分公司、集團職能部門、集團總經理、董事長十二、 流程說明：序號執(zhí)行人內容1分公司根據(jù)生產技術部要求提出技改、技措年度資金計劃報財務部審核并提出建9、議。2總經理在權限范圍內審批。重大事項報董事長審批。3分公司項目啟動，同時報月度資金使用計劃4財務部審核報總經理審批后撥付資金5分公司資金使用，報相關數(shù)據(jù)給財務部、企管部以便進行運營監(jiān)控。監(jiān)控數(shù)據(jù)進入績效考核流程對分公司領導考核。項目結束后提交項目決算報財務部審核，總經理審批。五、相關表單：年度技改、技措資金使用計劃，月度技改、技措資金使用計劃，結算報告14.2技改、技措項目獎金管理流程技改、技措項目獎金管理流程分公司 集團財務部 集團總經理 集團董事長根據(jù)生產技術部要求提出年度技改、技措計劃權限范圍內？審批審核、提出建議技改技措資金計劃 否項目啟動，月度資金使用計劃審批或備案 是審批審核技改10、技措月度資金使用計劃審核對子公司、分公司項目部財務監(jiān)控流程資金使用財務監(jiān)控考評報告運營監(jiān)控流程（企管部）運營監(jiān)控報告績效考核流程（人力資源部）項目結束后提交項目結算、決算報告審批審核結算報告15、會計報表編制151、會計報表編制流程說明會計報表編制流程說明流程名稱：企業(yè)所得稅工作管理流程 流程編號：014一、目的：規(guī)范會計報表的編制工作二、原則：過程清晰，責任明確三、適用范圍：財務部、項目部/分公司/子公司財務部門，集團職能部門，總經理四、流程說明：序號執(zhí)行人內容1項目部經營活動產生原始憑證2項目部/分公司/子公司財務部門對以上憑證作相應的帳務處理，形成明細帳，總帳，編制七大財務報表3職能部11、門經營活動產生原始憑證4財務部對以上憑證作相應的帳務處理，形成明細帳，總帳，匯總（包括項目部/分公司/子公司財務科）編制七大財務報表；三大報表如果對外，則報送總經理；否則直接存檔5總經理審批簽字三大報表6財務部將總經理簽字后的文件上報同時存檔五、 相關表單現(xiàn)金記帳，記帳憑證，明細帳，總帳，七大報表15.2會計報表編制流程會計報表編制流程項目部/分公司/子公司財務部門 集團職能部門 集團財務部 集團總經理經營活動原始憑證現(xiàn)金記帳，記帳憑證銀行日記帳七大會計報表現(xiàn)金記帳，記帳憑證銀行日記帳七大會計報表經營活動原始憑證相應的帳務處理明細帳，總帳七大會計報表七大會計報表相應的帳務處理七大報表七大會計報12、表七大會計報表形成明細帳七大會計報表七大會計報表編制財務報表七大會計報表編制財務報表七大報表七大會計報表形成明細帳七大會計報表明細帳，總帳七大會計報表匯總、合并報表七大報表七大會計報表七大會計報表財務報表對外否 是簽 字存檔 否上報16、稅務工作管理-企業(yè)所得稅16.1、稅務工作管理流程-企業(yè)所得稅說明稅務工作管理流程企業(yè)所得稅說明流程名稱：企業(yè)所得稅工作管理流程 流程編號：015一、 目的：規(guī)范企業(yè)所得稅計算和繳納的各個步驟二、 原則：程序清晰，責任明確三、 適用范圍：子公司/分公司，集團財務部、總會計師、總經理四、 流程說明：序號執(zhí)行人內容1項目部/分公司提供七大會計報表。2財務部匯總報表13、，進行稅務籌劃，形成利潤表，計算所得稅作記帳憑證，到季末計算企業(yè)所得稅，填寫企業(yè)所得稅申報表。3總會計師審核企業(yè)所得稅申報表4總經理閱知企業(yè)所得稅申報表5財務處到銀行繳納稅款，填寫通用帳款繳納書，年底時匯總清算全部所得稅，填寫通用帳款繳納書，相關文檔存檔。五、 相關表單七大報表指：資產負債表，現(xiàn)金流量表，損益表，管理費用表，成本表，應交款項表，百含表，企業(yè)所得稅申報表，通用帳款繳納書16.2、稅務工作管理流程企業(yè)所得稅稅務工作管理流程企業(yè)所得稅 分公司/子公司 集團財務部 集團總會計師 集團總經理提供七大會計報表七大會計報表七大會計報表七大會計報表匯總、合并報表七大會計報表利潤表七大會計報表稅14、務籌劃計算企業(yè)所得稅記帳憑證七大會計報表七大會計報表企業(yè)所得稅申報表企業(yè)所得稅納稅調整帳目表計算季度所得稅審閱審核注：七大報表指：資產負債表，現(xiàn)金流量表，損益表，管理費用表，成本表，應交款項表，百含表年度匯總清算通用帳款繳納書通用帳款繳納書到銀行繳納稅款存檔17、稅務工作管理-個人所得稅17.1、稅務工作管理流程-個人所得稅說明17. 2、稅務工作管理流程-個人所得稅18、稅務工作管理-流轉稅說明18. 1、稅務工作管理流程-流轉稅說明18.2、稅務工作管理流程-流轉稅19、對子公司財務監(jiān)控19.1對子公司財務監(jiān)控流程說明對項目部/分公司/子公司財務監(jiān)控流程說明流程名稱：對項目部/分公司/子公15、司財務監(jiān)控流程 流程編號：018一、目的：加強對項目部/分公司/子公司財務監(jiān)控二、原則：監(jiān)控有力，責任明確三、適用范圍：財務部，子公司/項目部/分公司，總經理四、流程說明：序號執(zhí)行人內容1項目部/分公司/子公司對經營活動作相應的帳務處理，填寫帳務記錄，作各種報表2財務處對項目部/分公司/子公司的財務進行下列監(jiān)控：定期審核所有記帳憑證；現(xiàn)金盤點（對后方子公司通過網上銀行進行監(jiān)控）形成盤點記錄；銀行存款核對審核，形成銀行存款余額說明表，銀行存款核對記錄；財務報告質量評價形成財務報告質量評價記錄；帳務規(guī)范評價形成帳務規(guī)范評價記錄；預算執(zhí)行情況評價形成財務監(jiān)控考評報告，擔保、貸款評價形成擔保貸款審核記16、錄。匯總以上記錄，季末考評，形成會計規(guī)范化考評報總經理審批3總經理審批4財務處財務監(jiān)控考評報告進入運營監(jiān)控流程五、相關表單盤點記錄，銀行存款余額說明表，銀行存款核對記錄，財務報告評價記錄，財務規(guī)范評價記錄，會計規(guī)范化考評，財務監(jiān)控考評報告，19.2對子公司財務監(jiān)控流程對項目部/分公司/子公司財務監(jiān)控流程項目部/分公司/子公司 集團財務部 集團總經理定期審核所有記帳憑證所有記帳憑證所有記帳憑證現(xiàn)金盤點（擬全部通過網上銀行）盤點記錄銀行存款核對審核經營活動銀行存款余額說明表、銀行存款核對記錄財務監(jiān)控銀行存款余額說明表、銀行存款核對記錄銀行存款余額說明表、銀行存款核對記錄相應的財務處理財務報告質量評17、價財務報告評價記錄財務記錄各種報表財務記錄各種報表財務記錄各種報表帳務規(guī)范評價財務規(guī)范評價記錄預算執(zhí)行情況評價預算執(zhí)行情況評價記錄擔保、貸款審核擔保貸款審核記錄匯總記錄，季末考評財務監(jiān)控考評報告運營監(jiān)控流程審 批20、對分公司/項目部核算監(jiān)控20.1對分公司/項目部核算監(jiān)控流程說明對 分 公 司 / 項 目 部 核 算 監(jiān) 控 流 程 說 明流程編號：019流程名稱：對分公司/項目部核算監(jiān)控流程十三、 目的：規(guī)范對分公司/項目部核算管理十四、 原則：過程清晰，責任明確十五、 適用范圍：集團財務部、分公司財務部門、項目部財務部門十六、 流程說明：序號執(zhí)行人內容1項目部財務部門提供計量支付證書，確18、認收入，根據(jù)配比原則，確認成本，扣除稅費，確認當期利潤，做七大財務報表2分公司綜合匯總。3集團財務部定期召開財務會審匯編工作會，對項目部/分公司財務進行審核、匯總，確認當期效益情況，形成七大財務報表，年末中介部門進行審計。審計結果存檔。五、相關表單：計量支付表，七大財務報表，三大財務報表20.2對事業(yè)部/項目部核算監(jiān)控流程對分公司/項目部核算監(jiān)控流程項目部 分公司 集團財務部提交計量支付證書計量支付證書確認收入根據(jù)配比原則，確認成本扣除稅費，對費用支出嚴加審核確認當期利潤滑作財務報表七大報表七大報表七大報表七大報表綜合匯總定期財務會審匯編工作會七大報表七大報表審核、匯總確認當期效益情況七大報表七大報表七大報表確認當期效益情況年末中介部門審計七大報表七大報表三大報表存檔21、投資收益分配管理21.1投資收益分配管理流程說明21.2投資收益分配管理流程