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1、附件一：投資集團有限公司財務人員崗位職責目 錄1、財務人員定崗原則及基本守則22、財務主管領導崗位職責33、財務部經(jīng)理崗位職責44、財務部副經(jīng)理崗位職責65、下派財務負責人崗位職責86、出納員崗位職責108、資產(chǎn)、負債會計崗位職責129、往來結算會計崗位職責1410、固定資產(chǎn)會計崗位職責 1511、總帳報表會計崗位職責 1712、成本、費用會計崗位職責 1813、銷售、稅務會計崗位職責 1914、檔案管理崗位職責 2016、統(tǒng)計員崗位職責 21財務人員定崗原則 凡從事財務工作者必須取得會計從業(yè)資格證書，根據(jù)財會業(yè)務需要，財務部應設立相應的工作崗位，可以一人一崗，一人多崗，也可一崗多人。但出納不2、得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權債務賬務的登記工作。 公司領導應支持財務部門、財務人員依法行使職權，對忠于職守、堅持原則，做出顯著成績的人員，應給予精神和物質獎勵。財務主管領導崗位職責財務主管領導是公司經(jīng)營班子成員，協(xié)助公司總裁開展工作，直接對公司經(jīng)營班子負責。1、 負責制定公司財務政策和財務制度，并組織實施。2、 參與公司經(jīng)營決策、為領導決策提供信息當好參謀。3、 組織經(jīng)營所需資金的籌資、融資。4、 協(xié)調與稅務、銀行、會計師事務所等部門的關系，指導全公司的財務政策、財經(jīng)法規(guī)的貫徹落實。5、 對財務經(jīng)理提出的公司財務人員聘用、調換及新辦企業(yè)財務人員聘用的人選進行綜合考核，并將考核情3、況交于人力資源部匯報至公司總裁。6、 對于違背職業(yè)道德、違反財經(jīng)紀律、貪污、受賄的財會人員可以提出辭退、停職等處理建議，并將情況報告公司總裁。7、 組織公司及各子公司搞好經(jīng)濟活動分析，不定期地將情況匯報給總裁，提出改進意見。8、 協(xié)調好財務系統(tǒng)與其它職能部門的工作關系。9、 承辦公司領導交辦的其他任務。財務部經(jīng)理崗位職責 負責組織領導本企業(yè)的財務會計管理工作，認真抓好經(jīng)濟核算，增收節(jié)支，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，確保企業(yè)年度各項指標的完成。1、 負責制訂公司會計人員崗位責任制度；全面掌握財會人員結構、政策水平、業(yè)務水平的基本情況；協(xié)助人力資源部進行財會人員技術職稱聘任和工作業(yè)績考核。2、 據(jù)工作需要和4、有關規(guī)定，按照規(guī)定的審批程序，確定或調整財務機構，定期對財務人員進行考核，對不適合從事會計工作的人員，提出建議，及時調整，對不能勝任或不負責的會計人員可以提出解聘或另行安排工作。3、 主持編制年度預決算、年度財務收支計劃，落實完成計劃的措施，并定期檢查計劃完成情況，考核生產(chǎn)經(jīng)營效益，及時向財務主管領導提交財務分析報告書。4、 建立和健全本企業(yè)財務工作制度和財務管理制度，加強財會基礎工作規(guī)范，隨時檢查各項制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，重大問題及時匯報，做到財會工作制度化、規(guī)范化。5、 貫徹財務管理以全面預算管理和現(xiàn)金流量管理為核心的理念，負責本企業(yè)資金的統(tǒng)籌與調度，保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉，降5、低資金成本，盤活存量資金，考核資金使用效果，合理而有效地使用資金。6、 召集財務會議，組織開展資金、成本、費用專題分析，揭示經(jīng)營管理中的矛盾，提出改進措施。7、 核實各項財務收支，加強成本、費用核算，對計劃外或不合理的收支，應提出意見，向公司領導匯報，采取措施處理。8、起草工作總結，簽發(fā)工作文件，負責向財務主管領導報告工作。9、用好用活財政、稅收等方面的優(yōu)惠政策，合理避稅，為企業(yè)創(chuàng)造效益。10、執(zhí)行董事會決策，接受公司相關部門的監(jiān)督，密切財政、稅務、銀行等外部關系，協(xié)調企業(yè)內部各部門、下屬企業(yè)的關系，狠抓各項規(guī)章制度落實的同時，使會計核算和財務管理工作更好地為企業(yè)經(jīng)營業(yè)務服務。11、根據(jù)本企業(yè)6、實際情況，充分利用本企業(yè)的優(yōu)勢，加強調查研究，提合理化建議，當好領導的參謀。12、管好用活公司資產(chǎn)，督促有關人員定期進行資產(chǎn)盤查，確保資產(chǎn)安全完整的基礎上，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值、增值。13、指導所屬財務人員工作，負責財務人員的思想政治教育、業(yè)務技術培訓和工作考核，提高財務人員的整體素質和水平，支持財務人員依法行使職權。14、 督促本企業(yè)財會人員嚴守財會秘密，建立保密制度。15、 組織好集團日常的會計核算和財務管理工作，配合社會審計部門對公司進行年審工作。16、完成公司領導交辦的其他工作任務。財務部副經(jīng)理崗位職責 協(xié)助財務部經(jīng)理具體分管某一方面的財務工作，認真貫徹執(zhí)行國家財政方針政策和財務管理有關7、規(guī)定。1、協(xié)助財務經(jīng)理編制年度財務收支預算，具體負責計劃的貫徹實施，定期檢查財務計劃的執(zhí)行情況，并定期將情況向財務經(jīng)理匯報。2、協(xié)助財務經(jīng)理建立健全財務管理制度，具體負責抓好會計核算基礎工作，抓好各項規(guī)章制度的貫徹落實、修訂、補充和完善，力求做到財務工作制度化、規(guī)范化，提高公司財會核算和財務管理水平。3、經(jīng)常深入子公司，調查、了解經(jīng)營情況和財務核算及管理情況，督促子公司財會負責人依法行使監(jiān)督管理權，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報、處理。4、定期進行資金、成本、費用專題分析，負責草擬季度、年度財務分析報告。5、具體負責公司會計憑證編制的審核工作，對科目使用、對應關系、原始憑證逐一進行審核，對重要會計事項和大額8、現(xiàn)金支付要認真進行稽查，發(fā)現(xiàn)問題，督促有關人員及時調整帳務。6、協(xié)助財務經(jīng)理抓好財務人員的思想政治教育和業(yè)務技術培訓，抓好財務人員的后續(xù)教育，不斷提高財務人員的思想素質和業(yè)務素質。7、 配合有關部門認真做好投資項目的分析論證，從財務管理角度發(fā)表意見，力求做到資金投放安全、增值。8、協(xié)助財務經(jīng)理抓好下派財務負責人的的管理，定期檢查、指導工作，幫助解決工作中存在的問題，并做好下派人員的業(yè)務考核工作。9、協(xié)助財務經(jīng)理抓好內部行政事務工作。10、完成公司領導交辦的其他工作任務。下派財務負責人崗位職責 遵守國家法規(guī)制度，服從公司的委派，服從所屬單位的管理，執(zhí)行公司的財務管理規(guī)定，遵守職業(yè)道德，全面負責所9、屬單位的財務管理和會計核算工作。1、根據(jù)公司的編報要求，及時編制本企業(yè)年度預算、財務收支計劃，每季對照檢查本企業(yè)的計劃完成情況，并將結果上報公司財務部經(jīng)理及本企業(yè)負責人。2、加強財會基礎規(guī)范化建設，制定符合所屬企業(yè)財務管理的內控制度，并付諸實施，做到合理控制成本、費用的開支。3、嚴格按照審批程序和審批權限，審核各項開支，對各項資金支付業(yè)務實行財務負責人與子公司負責人聯(lián)簽制度，涉及重大經(jīng)營業(yè)務須向公司總裁請示批準后才予以辦理，做到既能保證所屬單位業(yè)務正常需要，又不損害公司整體利益。4、按規(guī)定時間和要求，按照公司統(tǒng)一規(guī)定的會計報表、統(tǒng)計報表，按月編制會計報表、統(tǒng)計報表及編制說明、財務分析報告，保證10、數(shù)據(jù)資料的真實可靠，并接受公司的審計、檢查。5、根據(jù)公司規(guī)定辦理貸款、擔保有關事項，負責所屬企業(yè)的資金運用，堅持以全面預算管理和現(xiàn)金流量管理為核心，控制財務風險，降低財務成本。6、嚴格按照銀行有關管理規(guī)定開設銀行帳戶，新增開戶銀行須報公司批準，并及時將開戶有關情況報公司財務部備案。7、按時清理各種應收應付款項，定期與公司和客戶對帳，減少壞帳損失。8、及時、足額計繳各種稅款。9、按股份比例或相關規(guī)定，及時足額上交公司承包利潤、投資收益、租金或其他收入款項。10、定期或不定期地向公司財務部匯報所屬企業(yè)財務狀況及重大經(jīng)濟活動事項（包括大額業(yè)務支出、購置固定資產(chǎn)、對外投資與合作、實現(xiàn)利潤及分配情況、貸11、款、擔保事項及解除責任事項、內部資金管理、資產(chǎn)處置、涉及訴訟事及其他有關事項），實行先請示，后辦理。11、根據(jù)所屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)務實際，配備適當?shù)呢攧杖藛T，并報財務部備案。12、完成公司領導交辦的其他工作任務。出納員崗位職責負責辦理現(xiàn)金、銀行收付款、轉帳的審核和支付工作。1、認真執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策，法令和制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例、票據(jù)法和銀行結算辦法。2、負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，凡開支項目必須按公司規(guī)定的審批流程審批后方可辦理支付。3、登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，隨時與開戶銀行對帳單進行核對，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項，要及時查詢，做到貨幣資金日清月結。4、督12、促各報帳單位在一周內將銀行收付憑證及時傳遞到公司財務部，及時入帳，最大限度減少未達帳項。5、負責協(xié)調各開戶銀行及有業(yè)務往來銀行的關系，以保障高效、有序地開展工作。6、負責管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時入存銀行，確保現(xiàn)金安全，否則發(fā)生盜竊遺失，由本人承擔全部責任，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，做到帳款相符，帳帳相符。7、嚴格控制簽發(fā)空白支票，特殊情況確須簽發(fā)空白支票時，必須在支票上寫明收款單位、用途、簽發(fā)日期和限額，并由領用人在登記簿上簽名，使用完畢，交回存根及原始憑證后，及時注銷。8、凡費用開支、商品進銷的原始憑證，必須經(jīng)會計主管審核和公司領導審批，13、方可辦理支付，凡原始憑證缺少經(jīng)手人、證明人、審核人、審批人簽名之一的，一律拒絕支付。9、負責催收子公司、租賃單位應上交的利潤、租金、其他收入款及應收款項。10、每周五下午編寫一份銀行存款及現(xiàn)金收、支、結存表，報送財務部經(jīng)理和財務主管領導。11、加強空白憑證和印鑒的管理，節(jié)假日、下班要認真檢查保險箱、門鎖，嚴防發(fā)生盜竊。12、完成公司領導交辦的其他工作任務。資產(chǎn)、負債會計崗位職責負責本公司資產(chǎn)、負債帳戶的核算。1、按照企業(yè)會計制度要求設置帳戶，按月進行明細分類核算。2、負責除貨幣資金、往來結算帳戶、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)以外資產(chǎn)帳戶的明細核算。3、負責負債類所有帳戶的明細核算。4、認真做好14、應付帳款等結算帳戶的核算工作，定時清理，按月與總帳核對，保證帳帳相符。5、負責存貨的日常管理，每年至少進行一次存貨盤點、清查工作，編制盤點表，與總帳進行核對，發(fā)生盤盈或短缺，要及時查明原因，確保帳實，帳帳相符，確定存貨最佳儲備量，降低商品積壓，提高存貨周轉率。6、跟蹤存貨分析比較存貨的價值，根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定計提（沖減）減值準備。7、加強低值易耗品的管理，按照企業(yè)會計制度的規(guī)定進行分攤，正確計算攤余價值，對價值較大，使用期限較長的低值易耗品要建立輔助登記簿，對攤銷完畢的用品，及時銷賬，同時要在年終進行用品清查登記，確保賬實相符。8、負責長期投資、投資收益等科目的明細核算和管理，按照對外投資15、比例，正確選擇核算方法，按月計算投資收益。年末根據(jù)被投資單位的經(jīng)營狀況計提（沖減）長期投資減值準備。9、加強短期借款的核算，按月計提利息。10、加強長期負債的核算，嚴格按照企業(yè)會計制度的規(guī)定，正確劃分利息費用歸屬，不得將資本化利息列入成本費用。11、按月編制長、短期借款還本付息情況表，及時報送財務主管領導。12、負責股東權益帳戶的明細核算，按月與總賬科目進行核對。13、按照國家財務制度和會計法的有關規(guī)定及公司股東會決議，正確提取公積金和公益金。13、隨時與公司相關部門保持聯(lián)系，掌握股東權益各項目增減變動的有關信息，及時進行帳務處理。14、協(xié)助總賬報表會計編制資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表及編報說明、報16、表附注。15、完成公司領導交辦的其他工作任務。往來結算會計崗位職責負責本公司往來結算賬戶的明細核算和催收工作，加快資金周轉。1、按照企業(yè)會計制度規(guī)定設置往來結算賬戶，對應收及預付賬款和其他應收款科目進行明細分類核算。2、按照合同或約定的收款期限，積極催收款項，回籠資金。3、對超過收款期的應收款項要采取信函或函電等方式進行催收，必要時親自上門催收，力爭年末應收及預付款項無呆、爛帳發(fā)生。4、認真審核各項業(yè)務所簽訂的經(jīng)濟合同，嚴格控制預付賬款，對已發(fā)生的預付款項，遲遲不能結賬的，要認真進行清理核對，督促有關業(yè)務部門盡快辦理，并查明原因，上報部門領導。對業(yè)務已經(jīng)完成的，要及時進行轉賬。5、按照公司財務17、管理制度規(guī)定的方法、比例，計提壞帳準備，對已核銷的壞帳損失又收回的，要及時沖減管理費用。6、每年進行應收賬款和其他應收款帳齡分析，編制帳齡分析表，并對已采用的收款措施進行簡要說明，對超過收款期的大額客戶要及時報告公司領導。7、每月與公司關聯(lián)企、，每半年與往來單位對賬，確保往來帳項清楚，每月與總帳科目進行核對，確保帳帳相符。8、完成公司領導交辦的其他工作任務。固定資產(chǎn)會計崗位職責負責本公司固定資產(chǎn)的購建、盤點、報廢、清理、折舊及核算工作，以及在建工程、無形資產(chǎn)的核算工作。1、負責固定資產(chǎn)的明細分類核算，協(xié)助使用部門建立固定資產(chǎn)保管卡片。2、編制固定資產(chǎn)目錄，每月按制度規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊，準確無18、誤地記入有關成本費用。3、加強對租入、租出固定資產(chǎn)的管理，按租賃性質進行財務處理。4、正確計算和確認固定資產(chǎn)的原始價值，對已入帳的固定資產(chǎn)除國家另有規(guī)定外，不得任意改變其固定資產(chǎn)帳面原值。5、每年至少進行一次固定資產(chǎn)的盤點、清查，做好盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的報批手續(xù)，正確核算損益。對存在技術陳舊、損壞、長期閑置等原因，導致可收回金額低于其賬面價值的應計提固定資產(chǎn)減值準備，并跟蹤減值準備的余額及資產(chǎn)的實際情況，適時調整應計提（沖減）的減值準備額。6、負責在建工程項目的資金、材料核算，根據(jù)合同、預（決）算書，按完工進度提出預付款計劃，并進行相關核算。加強在建工程項目的管理，對竣工已驗收交付使用的，要及19、時結轉固定資產(chǎn)。7、根據(jù)企業(yè)會計制度及公司的有關規(guī)定，每年末對在建工程逐項進行檢查、跟蹤，分析計提減值準備。8、負責無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的明細核算和管理。按照直線法在經(jīng)營期內平均攤銷，正確計算攤余價值，年末根據(jù)無形資產(chǎn)的價值情況，分析計提（沖減）無形資產(chǎn)的減值準備額。9、完成公司領導交辦的其他工作任務。總帳報表會計崗位職責 負責本公司會計報表及匯總、合并會計報表的編報和總帳核算工作。1、按照會計制度科目設置要求，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，設置總分類帳。于每月末編表前將科目余額平衡表，與各明細帳戶進行核對，達到帳帳相符，帳表相符的要求。2、按月編制公司會計報表和編制說明。3、按規(guī)定時間匯總、合并上報主20、要財務指標快報。4、按合并報表編制要求，按月匯總、合并會計報表，正確調整抵銷事項，即公司對子公司、子公司之間債權債務和發(fā)生的內部銷售收入的抵銷，公司對子公司權益性投資項目收益的抵銷以及所有者權益等經(jīng)濟業(yè)務事項的抵銷，及時反饋在編表過程中發(fā)現(xiàn)的各級人員、單位在賬務處理等方面反映出的問題，確保披露信息真實、可靠。5、按月編寫財務會計報表編制情況說明書，連同全部報表裝訂成冊，交財務經(jīng)理審閱簽字，及時報送公司領導。6、協(xié)助財務經(jīng)理按月進行財務分析，找出原因、提出建議。7、完成公司領導交辦的其他工作任務。成本、費用會計崗位職責負責本公司成本、費用的預測、計劃、核算、分析、檢查工作。1、嚴格按照會計制度和21、成本、費用管理辦法進行成本、費用核算，不得亂擠成本、費用。2、負責成本、費用的計劃、預測工作，并按月進行成本、費用計劃完成情況檢查。3、負責成本、費用的明細分類核算，根據(jù)公司管理要求設置二級或三級子、細目，按照合理的分配方法和標準，正確歸集和分配成本、費用。4、積極參與制定成本、費用控制制度，并負責貫徹實施，加強成本、費用事前控制。5、在做好成本、費用的日常控制的基礎上，積極貫徹成本的全面控制原則，及時向部門領導反饋在成本費用核算過程中發(fā)現(xiàn)的問題。6、按月對主要成本、費用項目進行對比分析，檢查計劃執(zhí)行情況，分析成本、費用水平升降幅度和原因，提出降低成本、費用的措施或改進意見，對當月變動較大的成22、本、費用項目要做出說明，上報公司領導。7、完成公司領導交辦的其他工作任務。銷售、稅務會計崗位責任負責本公司銷售業(yè)務核算、各種稅款的申報、繳納和退庫工作；負責研究稅務、財經(jīng)等優(yōu)惠政策，融通各稅務部門關系。1、熟練掌握國家有關的稅收政策，及時研究各種稅收優(yōu)惠政策，用活用足各項稅收財經(jīng)優(yōu)惠政策，減輕公司稅負。2、具體負責協(xié)調與稅務部門之間的關系，聯(lián)系工作，溝通感情，為公司經(jīng)營服務。3、負責公司銷售收入的明細核算，正確劃分主營業(yè)務收入和附營業(yè)收入，根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定的收入確認原則，正確確定收入入帳時間與入帳價值。4、負責公司其他業(yè)務收入及營業(yè)外收支業(yè)務的核算。5、正確計算增值稅、消費稅，按月申報。623、負責營業(yè)稅金及附加、企業(yè)所得稅和個人所得稅的計提和繳納。7、負責印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等其他稅項的申報及繳納工作。8、按規(guī)定時間及時報送納稅申報表。9、負責公司各種發(fā)票的購買和領用管理，嚴格執(zhí)行發(fā)票簽領制度，對使用完畢并經(jīng)稅務部門核銷的發(fā)票進行歸檔。10、完成公司領導交辦的其他工作任務。檔案管理崗位職責負責公司會計檔案的管理，嚴守機密。1、按照財政部會計檔案管理辦法的要求，負責記帳憑證、帳簿、報表等其他會計檔案的統(tǒng)一保存和管理，包括存儲在計算機內的電子數(shù)據(jù)和會計軟件數(shù)據(jù)，按規(guī)定保管、銷毀會計檔案。3、按月裝訂會計憑證和有關文件，按照會計基礎工作規(guī)范的要求，整理裝訂，封面要加蓋財務印章、財24、務經(jīng)理、審核人和會計人員的印章，載明會計憑證和所附原始憑證張數(shù)，并逐月編號、歸類、建檔登記。4、嚴格履行會計檔案借閱手續(xù)，原始憑證不得外借，其他單位因特殊原因確需借閱或復制原始憑證，必須經(jīng)財務經(jīng)理、財務主管領導批準。5、完成公司領導交辦的其他工作任務。統(tǒng)計員崗位職責負責本公司經(jīng)營業(yè)務統(tǒng)計及統(tǒng)計報表編制、匯總編報工作。1、認真貫徹執(zhí)行國家中華人民共和國統(tǒng)計法和統(tǒng)計法實施細則，依照統(tǒng)計法，行使統(tǒng)計調查權、統(tǒng)計報告權和統(tǒng)計監(jiān)督權。2、負責建立和健全統(tǒng)計工作制度、報表管理制度等各種企業(yè)統(tǒng)計規(guī)章制度。3、負責對公司的統(tǒng)計業(yè)務進行指導、協(xié)調、監(jiān)督，每月至少有一周的時間對統(tǒng)計法規(guī)、條例、制度和統(tǒng)計方法執(zhí)行情況進行檢查，并向財務主管領導提出檢查報告。4、負責公司統(tǒng)計報表的收集、整理、匯總編制工作，保證上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和科學性，做到不虛報、瞞報、遲報和拒報。5、加強調查研究，根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營特點，認真分析各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)升降變化和原因，做到月檢查、季分析、半年小結、年終總結。6、加強統(tǒng)計基礎工作規(guī)范，建立健全各種統(tǒng)計信息資料臺帳和檔案。7、負責統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表和其他統(tǒng)計資料的保管工作，按照中華人民共和國檔案法的建檔要求，存檔、銷毀統(tǒng)計檔案。8、負責公司統(tǒng)計業(yè)務培訓，提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性、真實性。9、完成公司領導交辦的其他工作任務。