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效益年薪超額激勵基本年薪反映對經營者的基本勞動價值的回報。董事長、總經理的基本年薪為18萬元。按月支取。效益年薪根據公司全年的經營業績和個人履行職責的考核情況核定。董事長、總經理的效益年薪為24萬，年度末核算后根據本辦法規定一次性或分月發放。其計算公式為：公式（22）：董事長效益核定系數 =個人經營業績系數70%+個人履行職責考核系數30%。公式（2-3）：總經理效益核定系數 = 個人經營業績系數80%+個人履行職責考核系數20%。上式中經營業績系數和個人履行職責考核系數計算方法見后。當效益核定系5、數大于或等于1以后核發全額效益年薪。效益核定系數小于1時按比例發放。超額激勵部分是對于經營者超額完成企業經營業績目標的激勵，超額激勵的數額由董事會根據具體情況核發，建議按如下公式計算：超額激勵部分的計算公式為：（個人經營業績系數1）2超額凈利潤值個人經營業績系數小于1時，超額激勵為0。第七條 計算參數（一）個人經營業績系數確定公式（24）：個人經營業績系數 P1K1P2K2P3K3 其中Pn為考核的指標完成率，Kn為考核指標的權重。其中K1+K2+K3 =100%業績考核指標的選擇及權重參見下表：表21 業績考核指標和權重的選擇對象業績考核指標董事長凈利潤完成率總資產增長率完成率凈資產收益率完6、成率權重50%30%20%總經理凈利潤完成率銷售收入完成率凈資產收益率完成率權重60%20%20%凈利潤完成率實際完成凈利潤/凈利潤目標值總資產增長率完成率實際完成總資產增長率/總資產增長率目標值凈資產收益率完成率實際完成凈資產收益率/凈資產收益率目標值銷售收入完成率=實際完成銷售收入/銷售收入目標值考核指標的基準值的確立由董事會在年度初確定。根據不同時期的具體情況，權重可作適當調整，每年權重的調整由董事會決定。公司對經營業績指標審核的基本程序是：由董事會選擇并委托具有合法資質的會計師事務所對公司的財務決算報表進行審計；薪酬與考核委員會按照經審計確認的公司財務決算報表計算考核結果。（二）個人履7、行職責考核系數個人履行職責考核系數的確定參見第四章。第八條 核定董事長和總經理的考核結果由公司薪酬與考核委員會按照事先確定的數值和權重進行核定，結果報送股東大會和董事會。股東大會負責審定董事長的最終收入。董事會負責審定總經理的最終收入。第九條 為強化董事長和總經理的經營責任風險意識，體現收益與風險的對應關系，董事長和總經理的效益年薪于年度考核結束后按照核定額度辦理支付，其中60%在核算結束后支付，40%延期支付，進入經營責任保證金帳戶，待任期結束且離任審計無誤后支付。第十條 公司分別為董事長和總經理建立經營責任保證金個人帳戶，由薪酬委員會代為管理。個人帳戶余額按照中國人民銀行規定的同期金融機構8、人民幣1年期存款利率計算，不滿一年的按同期活期利率計算，所得利息歸本人所有。第十一條 公司按任期對董事長和總經理的經營責任保證金進行結算。離任審計結果表明：由于經營者的惡意欺詐行為導致公司出現重大損失的，除依法追究相關責任外，經營責任保證金扣除100%；由于經營者的重大決策失誤導致公司出現重大損失的，經營者應當負有責任的，根據具體情況扣除經營責任保證金的20-80%；以上最終由董事會負責決定和解釋。第十二條 除國家政策另有規定和經董事會特別批準外，董事長和總經理不得在本公司領取除年薪以外的其他工資性收入。第三章 公司其他高層管理人員薪酬制度第十三條 副總經理、董事會秘書、財務總監、總會計師等高9、層管理人員采用結合崗位工資和績效工資的崗位績效工資制。第十四條 薪酬結構公式（31）：全年總收入 = 崗位工資 + 績效工資超額激勵副總經理、董事會秘書、財務總監、總會計師的崗位工資標準為每月10000元。按月發放。調整崗位工資標準由董事會決定。績效工資根據公司全年的經營業績和個人履行職責的考核情況核定。董事長、總經理的效益年薪為10萬，年度末核算后根據本辦法規定一次性或分月發放。其計算公式為：公式（32）：績效工資核定系數 =個人經營業績系數50%+個人履行職責考核系數50%。上式中經營業績系數和個人履行職責考核系數計算方法見后。當效益核定系數大于或等于1以后核發全額效益年薪。效益核定系數小10、于1時按比例發放。超額激勵部分是對于高管人員超額完成企業經營業績目標的激勵，超額激勵的數額由董事會根據具體情況核發，建議按如下公式計算：超額激勵部分的計算公式為：公式（33）：（個人經營業績系數1）2超額凈利潤值/4個人經營業績系數小于1時，超額激勵為0上式中經營業績系數和個人履行職責考核系數計算方法見后。（一）個人經營業績系數確定公式（34）：個人經營業績系數 P1K1P2K2P3K3 其中Pn為考核的指標完成率，Kn為考核指標的權重。其中K1+K2+K3 =100%業績考核指標的選擇參見下表：表31 業績考核指標的選擇對象業績考核指標副總經理（生產）凈利潤完成率銷售收入完成率計劃平均成本/11、實際平均成本權重50%20%30%副總經理（經營）凈利潤完成率銷售收入完成率計劃平均成本/實際平均成本權重50%30%20%董事會秘書凈利潤完成率總資產增長率完成率凈資產收益率完成率權重40%40%20%財務總監凈利潤完成率凈資產收益率完成率計劃資金籌措完成率權重50%40%10%總會計師凈利潤完成率銷售現金比率完成率計劃平均成本/實際平均成本權重50%30%20%計劃資金籌措完成率實際完成籌措資金總額/計劃籌措資金總額；銷售現金比率完成率實際銷售現金比率/計劃銷售現金比率；銷售現金比率=經營現金凈流量/主營業務收入凈額，是反應企業現金流狀況好壞的指標；（二）個人履行職責考核系數個人履行職責考12、核系數的確定參見第四章。第十五條 核定公司副總經理、董事會秘書、財務總監、總會計師等高級管理人員的績效工資，由公司薪酬與考核委員會按照年度考核得分進行核定，并分別報送公司董事長和總經理，董事會秘書、財務總監的績效工資由董事長審批，副總經理、總會計師的績效工資由總經理審批，各高管人員績效工資最終均由公司董事會審定。第四章 高層管理人員考核辦法第十六條 考核指標目標值的確定于年初確定，董事長、總經理的考核指標由董事會確定，其他高層管理人員的考核指標由董事長、總經理和被考核者議定。個人履行職責考核的內容采用單項打分、加權后合計的計算方法，確定個人履行職責情況考核的分數。高層管理人員按照下表所列項目進13、行考核。表41 董事長履行崗位職責情況考核表內容權重考核標準分數加權分數95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50%好較好一般較差差管理領導能力30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表42 總經理履行崗位職責情況考核表內容權重考核標準分數加權分數95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50%好較好一般較差差管理領導能力30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表43 副總經理（生產、經營）履行崗位職責情況考核表內容權重考核標準分數加權分數95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情14、況50%好較好一般較差差管理協調能力30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表44 董事會秘書履行崗位職責情況考核表內容權重考核標準分數加權分數95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50%好較好一般較差差法律法規與政策水平30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表45 財務總監履行崗位職責情況考核表內容權重考核標準分數加權分數95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50%好較好一般較差差財務管理能力30%好較好一般較差差監審 能力20%好較好一般較差差合計100%表46 總會計師履行崗位職責情況考15、核表內容權重考核標準分數加權分數95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50%好較好一般較差差財務管理能力30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%上述各表中：1、 加權分數 = 考核分數權重2、 考核分數合計 = 加權分數之和考核評分標準參照下表4-6。表46 考核評分對照表指標95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下好較好一般較差差崗位盡責情況圓滿完成崗位各項責任，并一定程度上超出預期較好地完成了崗位各項責任基本能夠完成崗位責任，仍需進一步努力崗位責任不能全部完成，但只涉及次要事務崗位責任不能完成，給公司帶來較大損失管理領導能力有很強16、的個人影響力，能夠帶動下屬積極完成目標并享有滿足感有較強個人影響力，能夠帶動下屬積極工作個人影響力一般，但下屬能夠完成本職工作工作中不能對員工產生好的影響，下屬工作態度差工作中不能對員工產生好的影響，給公司帶來較大損失工作作風對環境有敏銳的洞察力，工作作風扎實，計劃性強，能穩妥而及時地決策有較強的洞察力、計劃性和決策能力對環境缺乏洞察力，但工作有一定計劃性，能夠適時決策洞察力、計劃性和決策能力都較差，工作效率低，但本職工作可以完成因工作作風缺陷給公司帶來較大損失管理協調能力善于協調公司各項相關事宜，辦事高效能夠協調好各項相關工作，辦事效率較高能夠協調各項事宜，但效率需要提高因協調問題造成多項工17、作無法及時完成因協調問題給公司帶來較大損失法律法規與政策水平通曉相關法律法規，充分了解國內外相關政策，并在工作中運用自如掌握相關法律法規，了解國內外相關政策，并在工作中加以運用了解相關法律法規和國內外相關政策，但知識水平還需提高對相關法律法規和國內外相關政策缺乏了解，影響工作對相關法律法規和國內外相關政策缺乏了解，給公司帶來較大損失財務管理能力通曉財務管理理論，掌握公司理財的技術技巧，可以在工作中運用自如掌握財務管理理論和公司理財的技術技巧，并在工作中加以運用了解財務管理理論和公司理財的技術技巧，但知識水平還需提高因財務管理能力不足影響工作的效率因財務管理能力不足給公司帶來較大損失監審能力對財18、務各項報表審查嚴格，做到無差錯，無遺漏對財務各項報表審查嚴格，差錯、遺漏較少對財務各項報表審查成果差錯、遺漏較多對財務各項報表審查很不嚴格，差錯、遺漏超出標準對財務各項報表審查不嚴格，給公司帶來較大損失根據最終考核得分結果計算出個人履行職責考核系數。參見表4-7。表47 高層管理人員考核分數與個人履行職責考核系數對照表等級優秀稱職基本稱職不稱職分值90以上75-8960-7459以下系數1.210.50第十七條 高層管理人員年度個人履行職責情況考核程序（一） 被考核人向薪酬與考核委員會遞交年度述職報告，由薪酬與考核委員會按照表48的規定分送各考核人。表48 高層管理人員考核關系對照表被考核人考19、核人權重考核人權重考核人權重考核人權重考核人權重董事長每年由股東大會對董事長給予評價，評價結果為優秀、稱職、基本稱職、不稱職四檔之一總經理董事長30%其他董事會成員合計40%副總經理、財務總監、總會計師合計20%直接主管部門負責人合計10董事會秘書董事長30%其他董事會成員合計30%總經理10%副總、財務總監、總會計師合計20%主管部門負責人合計10%財務總監董事長30%其他董事會成員合計30%總經理10%副總、總會計師合計20%主管部門負責人合計10%總會計師董事長20%其他董事會成員合計20%總經理30%副總、財務總監合計20%主管部門負責人合計10%副總經理董事長20%其他董事會成員合計20、20%總經理30%其他副總、財務總監、總會計師合計20%主管部門負責人合計10%（二） 由公司薪酬與考核委員會組織考核人按照相對應的履行崗位職責情況考核表對被考核人進行無記名評價打分。（三） 按照表中對考核人平均分數權重的規定計算出考核分數。第五章 職務消費第十八條 公司在建立董事長暨高級管理人員薪酬制度的同時，按照保證公務、明確標準、規范行為、加強監督的原則，對董事長暨高級管理人員的職位消費進行規范管理。第十九條 明確職務消費項目。在此規定范圍內的職務消費項目包括：房貼（包括租房、住房取暖費、物業管理費等）、車貼（包括購車、燃料、養路費、交通費用報銷等）、為保障或促進工作開展而支出的個人通訊21、費用、體檢、旅游、療養、健身、學習考察、俱樂部會員等費用。第二十條 上述職務消費的限額為董事長、總經理10萬元/年；副總、董秘、財務總監、總會計師5萬元/年，限額內部分實報實銷，超出部分自行負擔。第二十一條 因公司業務需要發生的差旅費按照董事會規定的標準實報實銷，因公司業務需要發生的業務招待費按照公司有關文件規定的標準確定個人使用額度和簽單權限，并實行董事會、經營班子互簽制度。第二十二條 建立定期報告制度。高級管理人員各項職位消費情況由公司財務部門統計匯總，每半年向董事會和監事會提交一次情況報告，年終向股東大會進行報告。第六章 附則第二十三條 本辦法經公司2004年度第 次董事會討論通過后形成預案，經公司2004年度第 次股東大會審議通過后實施。 目 錄