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1、 成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引 版本號(hào)：2020 年 V1.0 版 成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引 版本號(hào)：2020 年 V1.0 版 1 1/7 7 附件 3-4：內(nèi)部 內(nèi)部 成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引（2020 年 V1.0 版）成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引（2020 年 V1.0 版）（責(zé)編單位：成本管理中心成本管理部）（責(zé)編單位：成本管理中心成本管理部）編制/修訂記錄編制/修訂記錄 修訂日期 修訂內(nèi)容修訂日期 修訂內(nèi)容 編輯人編輯人 校驗(yàn)人 審定人校驗(yàn)人 審定人 版本編號(hào)版本編號(hào) 2020 年 1 月 成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引 梁惠霞 徐姝亞 黃宇奘 2020 年 V1.0 版 成2、本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號(hào)：版本號(hào)：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 2 2/7 7 成本成本管理過(guò)程管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引監(jiān)控預(yù)警工作指引 （20202020 年年 V1.0V1.0 版）版）一、目的一、目的 為貫徹集團(tuán)全周期競(jìng)爭(zhēng)力提升戰(zhàn)略，加強(qiáng)過(guò)程成本管控，提升集團(tuán)成本競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)向目標(biāo)成本科學(xué)合理,過(guò)程管控目標(biāo)落地，特制訂本指引。二、適用范圍二、適用范圍 適用集團(tuán)房地產(chǎn)版塊，其他版塊可參考借鑒。三、定義三、定義 （一）成本異常：指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中出現(xiàn)的非售價(jià)原因?qū)е碌呢浿禍p少、成本超支問(wèn)題，以及動(dòng)態(tài)成本指標(biāo)異常問(wèn)題，包括不限于：1.規(guī)3、劃方案未落地：容積率、高溢價(jià)產(chǎn)品方案未落地等導(dǎo)致貨值減少；2.可售面積減少：面積測(cè)繪規(guī)則不清、公配或地庫(kù)管控不足等導(dǎo)致貨值減少。3.成本超支：目標(biāo)成本缺漏、成本預(yù)估不足、過(guò)程管控缺失、無(wú)溢價(jià)的成本增配、無(wú)效成本等導(dǎo)致的發(fā)生成本超（方案+調(diào)整版）目標(biāo)成本。成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號(hào)：版本號(hào)：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 3 3/7 7 4.動(dòng)態(tài)成本指標(biāo)較客觀市場(chǎng)真實(shí)成本水平存在明顯偏離，存在動(dòng)態(tài)成本失真，致其不能發(fā)揮過(guò)程監(jiān)控預(yù)警作用的風(fēng)險(xiǎn)。（二）較大成本異常，主要包括：1.非售價(jià)原因貨值減少1000 萬(wàn)元。2.一級(jí)科目（建安二級(jí)）變動(dòng)4、金額500 萬(wàn)元。3.連續(xù)兩季度出現(xiàn)上述第“三（一）”條的成本異常，且異常的成本指標(biāo)持續(xù)惡化。4.單次追加金額大于 1000 萬(wàn)元。5.項(xiàng)目利潤(rùn)率降為 3%以下，且成本超支。6.項(xiàng)目由盈利轉(zhuǎn)為預(yù)虧，且成本超支。7.區(qū)域成本管理部連續(xù) 3 個(gè)月未對(duì)異常信息采取預(yù)警和管控措施。四、職責(zé)分工（一）集團(tuán)：集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)制定成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引，定期監(jiān)控各區(qū)域成本管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警并指導(dǎo)區(qū)域排查、改善。（二）區(qū)域：區(qū)域成本管理部負(fù)責(zé)制定區(qū)域成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警實(shí)施細(xì)則，及時(shí)預(yù)警并指導(dǎo)項(xiàng)目排查成本風(fēng)險(xiǎn)，制定整改措施、跟蹤改善情況。（三）項(xiàng)目：負(fù)責(zé)定期排查項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)實(shí)施優(yōu)化管控。成本管理5、過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號(hào)：版本號(hào)：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 4 4/7 7 五、成本管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分類(lèi)（一）根據(jù)管理要求，監(jiān)控預(yù)警分為“成本管理工作預(yù)警”和“成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警”。（二）成本管理工作預(yù)警：主要針對(duì)項(xiàng)目和區(qū)域的成本團(tuán)隊(duì)建設(shè)、體系建設(shè)、制度建設(shè)、制度執(zhí)行等事項(xiàng)存在的明顯缺失或風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。（三）成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：主要根據(jù)每月區(qū)域更新的動(dòng)態(tài)成本月度回顧信息，對(duì)目標(biāo)成本變動(dòng)、策劃落實(shí)、經(jīng)營(yíng)狀況、成本異常等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。六、監(jiān)控預(yù)警措施（一）區(qū)域監(jiān)控 1.各區(qū)域做實(shí)項(xiàng)目過(guò)程動(dòng)態(tài)管控，切實(shí)保障項(xiàng)目動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確，定期排查項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。26、.監(jiān)控到成本管理風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)域成本管理部應(yīng)啟動(dòng)預(yù)警，相應(yīng)預(yù)警及成果納入?yún)^(qū)域月度經(jīng)營(yíng)會(huì)議，形成監(jiān)控月報(bào)呈報(bào)區(qū)域總裁。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警成果包括不限于：原因分析、專(zhuān)項(xiàng)整改措施、責(zé)任方案以及銷(xiāo)項(xiàng)計(jì)劃等，由區(qū)域成本管理部負(fù)責(zé)督促銷(xiāo)項(xiàng)管理。（二）集團(tuán)監(jiān)控 1.成本管理工作預(yù)警 成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號(hào)：版本號(hào)：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 5 5/7 7 （1）集團(tuán)成本管理部根據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間，不定期簽發(fā)管理預(yù)警單（模板詳見(jiàn)附件：過(guò)程監(jiān)控預(yù)警套表），列明預(yù)警事項(xiàng)，并在預(yù)警單中說(shuō)明要求整改和回復(fù)日期。（2）區(qū)域收到預(yù)警單后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定整改方案或7、措施，并回復(fù)集團(tuán)成本管理部對(duì)接人，回復(fù)須由區(qū)域成本負(fù)責(zé)人和區(qū)域成本分管領(lǐng)導(dǎo)簽確。（3）集團(tuán)對(duì)區(qū)域成本較大異常進(jìn)行監(jiān)控預(yù)警，發(fā)現(xiàn)成本較大異常，應(yīng)向區(qū)域下發(fā)成本管理預(yù)警單。2.成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（1）集團(tuán)成本管理部對(duì)接人根據(jù)區(qū)域每月更新的動(dòng)態(tài)成本月度回顧信息，對(duì)目標(biāo)成本變動(dòng)、策劃落實(shí)、經(jīng)營(yíng)狀況、成本異常等風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)成本管控風(fēng)險(xiǎn)，則于月度 25 日前通過(guò)成本云下發(fā)成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警單。（3）區(qū)域根據(jù)成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警單在 5 個(gè)工作日內(nèi)制定成本管控方案或措施，并在成本云回復(fù)整改方案，要求：整改方案須列明預(yù)計(jì)整改方案的數(shù)量、預(yù)計(jì)整改措施和預(yù)計(jì)完成時(shí)間等事項(xiàng)。整改方案須經(jīng)區(qū)域成本負(fù)責(zé)人和區(qū)域成本8、分管領(lǐng)導(dǎo)簽確作為附件上傳。成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號(hào)：版本號(hào)：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 6 6/7 7 （4）集團(tuán)成本管理部的區(qū)域?qū)尤嗽?3 個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)確定是否同意整改方案。若不同意，需溝通區(qū)域明確要求，區(qū)域修改后重新提交。（5）對(duì)于首次預(yù)警后，項(xiàng)目目標(biāo)成本變動(dòng)、策劃落實(shí)、經(jīng)營(yíng)狀況、成本異常等風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)惡化的，集團(tuán)成本管理部持續(xù)下發(fā)成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警單。七、整改落實(shí)（一）區(qū)域整改 1.區(qū)域應(yīng)對(duì)既定整改方案實(shí)施銷(xiāo)項(xiàng)管理，整改完成后提交完成依據(jù)報(bào)集團(tuán)成本管理部對(duì)接人確認(rèn)。2.完成依據(jù)資料包括但不限于合同、預(yù)結(jié)算資料、施工圖、設(shè)計(jì)文9、件等。（二）集團(tuán)確認(rèn) 集團(tuán)成本管理部對(duì)接人收到區(qū)域的整改完成依據(jù)后，確認(rèn)是否已整改。若實(shí)屬，由集團(tuán)成本管理部的區(qū)域?qū)尤嗽诔杀驹粕洗_認(rèn)完成整改。若否，區(qū)域須就未完成項(xiàng)繼續(xù)整改，直至達(dá)到既定效果。（三）落實(shí)判定 成本管理工作預(yù)警事項(xiàng)，整改方案在計(jì)劃時(shí)限合格提交，即視為“完成”，如涉及到需落實(shí)整改結(jié)果的，以整改結(jié)果達(dá)成視為“完成”。成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引 版本號(hào)：2020 年 V1.0 版 成本管理過(guò)程監(jiān)控預(yù)警工作指引 版本號(hào)：2020 年 V1.0 版 7 7/7 7 成本管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警事項(xiàng)，成本優(yōu)化方案制定、方案實(shí)施和具體優(yōu)化金額均按照計(jì)劃達(dá)成，視為“完成”。八、附則 若區(qū)域未如期回復(fù)預(yù)警整改方案，或整改方案未按計(jì)劃落實(shí)的，集團(tuán)成本管理中心將按照相關(guān)底線(xiàn)管理辦法、考核管理辦法實(shí)施處罰。附件：過(guò)程監(jiān)控預(yù)警套表