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1、寧波*集團(tuán)有限公司人力資源年度預(yù)算手冊(cè)前言說(shuō)明今年是寧波*集團(tuán)明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略并付諸實(shí)施的第一年，從公司的組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部運(yùn)作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對(duì)預(yù)算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實(shí)，預(yù)算管理將對(duì)公司管理及運(yùn)作起到越來(lái)越重要的作用。因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過(guò)程中進(jìn)行沉淀和創(chuàng)新的重要過(guò)程和必要環(huán)節(jié)。今年人力資源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實(shí)施來(lái)進(jìn)行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實(shí)施中將會(huì)涉及的人力資源的2、基礎(chǔ)管理、薪酬管理、福利政策、激勵(lì)體系、績(jī)效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行展開(kāi)。第一部分 預(yù)算環(huán)境條件及假設(shè)外部環(huán)境：一、宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)將帶來(lái)企業(yè)員工收入的增加，對(duì)企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長(zhǎng)因素 宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)對(duì)預(yù)算的影響：2002- GDP增長(zhǎng)率年份2002 上半年全國(guó)89.19.7浙江省12.51415.5寧波市13.215.316.1數(shù)據(jù)來(lái)源：統(tǒng)計(jì)年鑒、浙江省統(tǒng)計(jì)局、市統(tǒng)計(jì)局 職工平均工資對(duì)預(yù)算的影響：年份2001年2002年 年全國(guó)職工平均工資108701242214040全國(guó)制造業(yè)平均工資977411011*浙江職工平均工3、資1307618785*浙江制造業(yè)職工平均工資1076713298*寧波市城鎮(zhèn)職工平均工資108671242216574*注：寧波市工資數(shù)據(jù)來(lái)自寧波市統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)上信息，沒(méi)有說(shuō)明統(tǒng)計(jì)口徑二、國(guó)家及地方政府對(duì)勞動(dòng)法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識(shí)的加強(qiáng)，以及國(guó)外關(guān)于社會(huì)責(zé)任的要求將會(huì)增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素1、隨著國(guó)家社會(huì)保障體系的建立，國(guó)家和地方政府將不斷加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)法規(guī)的執(zhí)法力度，同時(shí)，通過(guò)普法教育的深入，更多的員工法律意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，對(duì)公司員工關(guān)系管理的規(guī)范化操作越來(lái)越迫切；另外一方面，國(guó)外客戶(hù)對(duì)公司關(guān)于社會(huì)責(zé)任的要求，公司應(yīng)考慮逐步實(shí)施規(guī)范化管理。2、國(guó)家勞動(dòng)法4、規(guī)日益完善，且企業(yè)內(nèi)員工對(duì)勞動(dòng)法日益熟悉，以造成企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的擴(kuò)大，比如： 社保費(fèi)（勞動(dòng)法：對(duì)于勞動(dòng)密集性企業(yè)，參保率須達(dá)到65以上） 勞動(dòng)工傷救治金及工傷補(bǔ)助和傷殘補(bǔ)貼 因合同到期的補(bǔ)償金（勞動(dòng)法：工作滿(mǎn)一年補(bǔ)貼一個(gè)月平均工資） 因不合格淘汰的以簽訂勞動(dòng)合同員工（勞動(dòng)法：須補(bǔ)償1-2個(gè)月平均工資） 因員工退休的補(bǔ)償金 以上多項(xiàng)勢(shì)必會(huì)影響年的預(yù)算；內(nèi)部環(huán)境：一、公司發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)人力資源預(yù)算的影響：公司戰(zhàn)略實(shí)施涉及組織構(gòu)架調(diào)整： 上海戰(zhàn)略實(shí)施； 內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的大力推進(jìn)； 特許產(chǎn)品業(yè)務(wù)的拓展； B2B項(xiàng)目的推進(jìn)； 廣告贈(zèng)品業(yè)務(wù)發(fā)展； 都將需要一定的人才，預(yù)計(jì)下半年將陸續(xù)到位；人員到位的時(shí)間及薪酬?duì)顩r將對(duì)5、整體預(yù)算產(chǎn)生影響；二、公司發(fā)展策略及管理結(jié)構(gòu)變化的影響： 年二級(jí)子公司及分公司的調(diào)整（進(jìn)出口公事、內(nèi)貿(mào)）； 年定崗定編的規(guī)范運(yùn)行； 年業(yè)務(wù)增長(zhǎng)趨勢(shì)帶來(lái)的人工成本的增加三、內(nèi)部分配政策的影響： 年經(jīng)營(yíng)部門(mén)的薪資政策及銷(xiāo)售政策機(jī)制的出臺(tái)； 年部分人員薪資的調(diào)整；預(yù)算假設(shè)說(shuō)明：一、對(duì)影響預(yù)算的幾個(gè)計(jì)算指標(biāo)的假設(shè)： 假設(shè)集團(tuán)公司年度總目標(biāo)按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)； 假設(shè)編制按 年定崗定編明細(xì)表來(lái)測(cè)算； 非計(jì)件工人崗位工資不作普調(diào)，只對(duì)中層、關(guān)鍵核心崗位以及不合理的崗位工資作調(diào)整，其他員工工資薪資結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，取消全勤獎(jiǎng)，額度并入到崗位工資額度內(nèi)。 非計(jì)件工人工資按崗位工資和崗位編制人數(shù)來(lái)測(cè)算，缺崗人員到崗時(shí)間預(yù)測(cè)86、月份到崗來(lái)測(cè)算； 非計(jì)件工人加班費(fèi)按照 月實(shí)際平均加班費(fèi)來(lái)測(cè)算； 非計(jì)件工人工齡費(fèi)按照 月實(shí)際平均工齡費(fèi)來(lái)測(cè)算； 計(jì)件工資按照現(xiàn)有預(yù)測(cè)的定額和產(chǎn)量不變的前提下來(lái)測(cè)算制造成本（生產(chǎn)部門(mén)完成）； 高溫費(fèi)補(bǔ)貼四個(gè)月，高溫費(fèi)額度假設(shè)（非工人及工人）平均80元/月/人，而人數(shù)以6、7、8、9具體人數(shù)為準(zhǔn)； 集團(tuán)公司員工午餐費(fèi)每人享受50元/月制度保持不變； 年勞動(dòng)法對(duì)工人的保護(hù)日益全面，為避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來(lái)不必要的影響，年將勢(shì)必增加參保人數(shù)：預(yù)計(jì)將增加400人（職能管理后勤管理生產(chǎn)管理）； 年非工人工資計(jì)算方法以滿(mǎn)勤來(lái)測(cè)算； 年新增非工人崗位的工資按實(shí)際預(yù)測(cè)的到崗時(shí)間亞測(cè)算； 業(yè)務(wù)部門(mén)在不存在庫(kù)存和質(zhì)量7、索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測(cè)獎(jiǎng)金額度； 05年計(jì)件工人獎(jiǎng)金按普獎(jiǎng)500元/人并以滿(mǎn)勤來(lái)測(cè)算。 工資、福利（社保、午餐和高溫）1-10月份按實(shí)際發(fā)生額來(lái)統(tǒng)計(jì)測(cè)算出11-12月份的工資、福利數(shù)據(jù)；再根據(jù)此結(jié)算出年整體的薪資水平（各崗）；第二部分 預(yù)算目標(biāo)1、人力資源預(yù)算服務(wù)于集團(tuán)公司年度銷(xiāo)售額11億元人民幣，稅后利潤(rùn)總額為7000萬(wàn)元人民幣的總體預(yù)算目標(biāo)；2、勞動(dòng)生產(chǎn)率目標(biāo)：不低于2.0萬(wàn)元/人；3、成本控制目標(biāo)：工獎(jiǎng)總額增長(zhǎng)率低于銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金總額增長(zhǎng)率低于稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率；工獎(jiǎng)總額占銷(xiāo)售額比重及獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比重低于或略低于 年水平；4、員工滿(mǎn)意目標(biāo)：?jiǎn)T工平均收入有所增加，增加幅度不高8、于去年水平；第三部分 預(yù)算單位一、二級(jí)預(yù)算單位分解（各部門(mén)）附件： 年預(yù)算最終/ 年預(yù)算單位.xls說(shuō)明：對(duì) 年二級(jí)預(yù)算單位的說(shuō)明請(qǐng)參照“編制說(shuō)明”列（詳見(jiàn)表格）二、三級(jí)預(yù)算單位分解（定崗定編及對(duì)比） 年各部門(mén)人員1-12月詳細(xì)編制及說(shuō)明附件： 年預(yù)算最終/人員編制注解：對(duì) 年各部門(mén)從1月到12月份每個(gè)月將到位的人數(shù)作了詳細(xì)的分解； 年各部門(mén)各崗位人員1-12月詳細(xì)崗位編制細(xì)分及說(shuō)明附件： 年預(yù)算最終/ 年崗位及人工預(yù)算注解：對(duì) 年各部門(mén)所定崗的每個(gè)崗位從1月到12月份的到位情況作了詳細(xì)的分解；第四部分 預(yù)算項(xiàng)目定義 （注：此為集團(tuán)公司人工成本預(yù)算詳細(xì)分解，對(duì)于有關(guān)公司的培訓(xùn)、招聘等所涉及的費(fèi)9、用預(yù)算將在“人力資源部門(mén)”的預(yù)算手冊(cè)中體現(xiàn)，在此“集團(tuán)公司人工成本預(yù)算手冊(cè)”不作表述！） “人工成本”項(xiàng)目定義及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：人工成本：（可控成本）為集團(tuán)公司因員工的增減或員工崗位調(diào)動(dòng)而變化的費(fèi)用成本；見(jiàn)下圖（1）：人工成本項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資獎(jiǎng)金工資補(bǔ)貼福利年終獎(jiǎng)總裁基金其它崗位工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人工人一、應(yīng)發(fā)工資1、工資：（分非工人及工人工資）1.1 工資（非工人）基本工資績(jī)效工資崗位津貼工齡費(fèi)加班費(fèi)全勤獎(jiǎng)計(jì)算方法：（如下）A、基本工資績(jī)效工資崗位津貼經(jīng)公司核定的員工每月全額工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)集團(tuán)公司薪資管理規(guī)定；B、工齡費(fèi)員工10、入司一年以上每月工資額中加上10元，依此類(lèi)推；C、加班費(fèi)按照公司薪資管理辦法，A（即基本工資績(jī)效工效崗位津貼）1600元的非工人員工，可以有加班費(fèi)；D、全勤獎(jiǎng)非工人每月以50元為單位計(jì)算，實(shí)際金額以實(shí)際出勤為準(zhǔn)；（部門(mén)經(jīng)理級(jí)人員除外）； 統(tǒng)計(jì)范圍：（非工人）1.2 工資（工人）計(jì)件工資夜餐貼 計(jì)算方法：（如下）A、計(jì)件工資工時(shí)定額生產(chǎn)產(chǎn)量B、夜餐貼工人上班至晚上9點(diǎn)以后為1.5元，工人上班至11點(diǎn)后以3元計(jì)算； 統(tǒng)計(jì)范圍：（工人）2、補(bǔ)貼：2.1 補(bǔ)貼午餐貼高溫費(fèi) 計(jì)算方法：A、午餐貼50元/人/月，實(shí)際金額以實(shí)際出勤為準(zhǔn)；（全員享受）；B、高溫費(fèi)平均以70元/人*4個(gè)月280元來(lái)測(cè)算；（全員11、享受）； 統(tǒng)計(jì)范圍：（全員）3、福利：3.1 社保養(yǎng)老金失業(yè)金醫(yī)療金 計(jì)算方法：A、年將按國(guó)家新確定基數(shù)平均1200元，合計(jì)比例為：33（企業(yè)繳納為：1200*33406元）；（養(yǎng)老保險(xiǎn)按社保基數(shù)20繳納；失業(yè)保險(xiǎn)按社保基數(shù)2繳納；醫(yī)療保險(xiǎn)按社保基數(shù)11繳納5元大病保險(xiǎn)） 統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司非工人中除輔助性崗位人員（如打包工等）約計(jì)1260人左右；（工人除外），合計(jì)：1260人*406元*12月6138720元3.2 工傷保險(xiǎn) 計(jì)算方法：按每個(gè)工人年50.88元/年計(jì)算，共計(jì)約：50.88*800人40704元；（ 年在商業(yè)保險(xiǎn)中體現(xiàn)） 統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司部分工人（重點(diǎn)操作設(shè)備的工人，大約8012、0人）；二、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)金測(cè)算根據(jù)公司業(yè)績(jī)完成情況、歷史獎(jiǎng)金分配額度結(jié)合05年度的預(yù)計(jì)情況來(lái)預(yù)測(cè)分析05年度的獎(jiǎng)金總額；1、年終獎(jiǎng)：1.1 （營(yíng)銷(xiāo)）年終獎(jiǎng)： 計(jì)算方法：營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場(chǎng)部、市場(chǎng)拓展部）根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)政策來(lái)提成獎(jiǎng)金；1.2（研發(fā)）年終獎(jiǎng)： 計(jì)算方法：按單月工資計(jì)發(fā)但須不超過(guò)研發(fā)部門(mén)根據(jù)政策研發(fā)部門(mén)同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵(lì)政策確定獎(jiǎng)金總額，由研發(fā)部門(mén)內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制；1.3（工人）年終獎(jiǎng)： 計(jì)算方法：按每位工人500元/月額度發(fā)放；1.4（職能后勤管理）年終獎(jiǎng)： 計(jì)算方法：按每位員工的年度內(nèi)單月工資為基準(zhǔn)發(fā)放；（但須13、在：獎(jiǎng)金總額-營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)獎(jiǎng)金-研發(fā)獎(jiǎng)金-計(jì)件工人獎(jiǎng)金后的額度內(nèi)）1.5 中高層：計(jì)算在總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金內(nèi)。1）總裁基金：為中高層管理者及有特殊貢獻(xiàn)人員提供的獎(jiǎng)項(xiàng)； 計(jì)算方法：不定（年測(cè)算方法以 年為基礎(chǔ)） 統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司中高層管理者及特殊貢獻(xiàn)人員；2）其它：（管理進(jìn)步獎(jiǎng)杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)）公司特別制定政策給為公司在管理上有特殊表現(xiàn)及為公司作為杰出貢獻(xiàn)的人員專(zhuān)設(shè)的獎(jiǎng)項(xiàng)； 計(jì)算方法：企業(yè)管理部根據(jù)政策測(cè)算；第五部分 預(yù)算編制基礎(chǔ)及方法說(shuō)明人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)一、年預(yù)算單位 說(shuō)明：年預(yù)算單位，對(duì)新增單位作了時(shí)間界定，對(duì)新增單位的每月人員也作出了預(yù)測(cè)，并以此為基礎(chǔ)，作出年的人工成本預(yù)算；附件：年預(yù)算最終/ 年14、預(yù)算單位二、年定崗定編： 說(shuō)明：定崗定編是人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)，A集團(tuán)的崗位與編制的管理一直沒(méi)有明確的規(guī)范與要求，本次預(yù)算編制過(guò)程中的定崗定編是在 年9月份確定各部門(mén)定崗定編方案的基礎(chǔ)上再與各位分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后所定下的方案；附件：年預(yù)算最終/ 年定崗定編三、年薪資政策： 說(shuō)明：1）因 年無(wú)新的薪資管理辦法，所以在 年的基礎(chǔ)上作出年的崗位薪資預(yù)測(cè)，基本上以 年 月份崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；2）年新增崗位的薪資以現(xiàn)有集團(tuán)公司的同性崗位為基準(zhǔn)；3）薪資結(jié)構(gòu)：見(jiàn)圖（1）三、年激勵(lì)政策： 說(shuō)明：1）具體須等 年激勵(lì)政策；四、福利政策： 說(shuō)明：1）公司目前條件尚不能完全按照國(guó)家法律法規(guī)的要求進(jìn)行，制定預(yù)算時(shí)總15、體的福利政策不變；人力資源預(yù)算編制的方法具體分項(xiàng)人工成本項(xiàng)目圖：（圖表一）人工成本項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資獎(jiǎng)金u工資v補(bǔ)貼w福利x年終獎(jiǎng)y總裁基金其它計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)z特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人工人一、工資： 計(jì)時(shí)工資預(yù)算制定方法： 預(yù)算單位確定崗位確定編制核定崗位工資預(yù)測(cè)加班費(fèi)、工齡工資計(jì)算該崗位年度工資預(yù)算統(tǒng)計(jì)本預(yù)算單位的年度工資預(yù)算總額 計(jì)件工資：根據(jù)定額產(chǎn)量來(lái)測(cè)算計(jì)件工資（生產(chǎn)部門(mén)提供）本次預(yù)算提交的工資預(yù)算總額為 年1-5月份實(shí)際工資加上 月份預(yù)算工資。二、補(bǔ)貼： 午餐費(fèi)：每月每人50元，銷(xiāo)售公司上海辦公人員每月每人100元； 高溫費(fèi)：補(bǔ)16、貼四個(gè)月(6-9月)，每月有空調(diào)單位60元/人，沒(méi)有空調(diào)單位80元/人；本次提交預(yù)算數(shù)據(jù)：三、福利： 養(yǎng)老保險(xiǎn)按社保基數(shù)20繳納； 失業(yè)保險(xiǎn)按社保基數(shù)2繳納； 醫(yī)療保險(xiǎn)按社保基數(shù)11繳納5元大病保險(xiǎn) 工傷保險(xiǎn)按社平工資1767元0.4 社保： 年1-10月份社保按實(shí)際發(fā)生額來(lái)統(tǒng)計(jì)并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)計(jì)出 年11-12月份社保繳納數(shù)據(jù)，以此測(cè)算出年的社保數(shù)據(jù)；（具體請(qǐng)參見(jiàn)表：）；四、獎(jiǎng)金：獎(jiǎng)金測(cè)算根據(jù)公司業(yè)績(jī)完成情況、歷史獎(jiǎng)金分配額度結(jié)合04年度的實(shí)際情況來(lái)預(yù)測(cè)分析05年度的獎(jiǎng)金總額； 計(jì)件工人按編制人數(shù)以500元/人來(lái)預(yù)算； 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)17、部、市場(chǎng)部、市場(chǎng)拓展部）根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)政策來(lái)提成獎(jiǎng)金； 研發(fā)部門(mén)根據(jù)政策研發(fā)部門(mén)同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵(lì)政策確定獎(jiǎng)金總額，由研發(fā)部門(mén)內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制； 獎(jiǎng)金總額扣減營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、研發(fā)部門(mén)、計(jì)件工人的獎(jiǎng)金后剩下為管理部門(mén)獎(jiǎng)金；第七部分 預(yù)算分析一、分析原則：1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資 年1-10月份實(shí)際 年11-12月預(yù)算； 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資：?jiǎn)T工單月工資以 年11月份單月工資為基準(zhǔn)，原則上不作調(diào)動(dòng)；（具體年薪資政策如果出臺(tái)，再可依據(jù)總體增比來(lái)測(cè)算年工資總額） 年及 年終獎(jiǎng)皆以單月工資為基準(zhǔn)； 年的總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金是在 年的基礎(chǔ)上測(cè)算出，基本上無(wú)大浮動(dòng)； 年?duì)I銷(xiāo)部門(mén)的獎(jiǎng)金是在 年的基礎(chǔ)上以增比18、20計(jì)算出；2、分析方法 從 年到年的數(shù)據(jù)對(duì)比來(lái)分析 年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性； 從年的銷(xiāo)售發(fā)展及部門(mén)發(fā)展和定崗定編來(lái)分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性； 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對(duì)比來(lái)分析年人工成本的必要性； 分應(yīng)發(fā)工資與獎(jiǎng)金分析對(duì)比進(jìn)行分析；第八部分 工獎(jiǎng)總額及銷(xiāo)售收入分析一、人工成本結(jié)構(gòu)圖表一：人工成本結(jié)構(gòu)圖人工成本項(xiàng)目u應(yīng)發(fā)工資v獎(jiǎng)金u-1工資u-2補(bǔ)貼u-3福利v-1年終獎(jiǎng)v-2總裁基金其它計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)v-3特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)v-4管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人工人二、工獎(jiǎng)總額圖表二：2002 年度工獎(jiǎng)總額分析表 年度工資獎(jiǎng)金預(yù)算分析對(duì)比表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目0319、年實(shí)際04年實(shí)際比03年增長(zhǎng)05年預(yù)算05年預(yù)算比04年增長(zhǎng)銷(xiāo)售總額54418802973210489023利潤(rùn)總額363480092778433年度平均人數(shù)3422467827501816全部獎(jiǎng)金總額1419105734127917全部工獎(jiǎng)?lì)A(yù)算6491794718982919全部工獎(jiǎng)總預(yù)算占銷(xiāo)售額比例129.9017.601.13全部獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比例422.01116.434.01人均勞動(dòng)生產(chǎn)率15.90183202人均工獎(jiǎng)1.901.700.0041.960.345注：工獎(jiǎng)總額增長(zhǎng)率低于銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金總額增長(zhǎng)率低于稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率；工獎(jiǎng)總額占銷(xiāo)售額比重及獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比重低于或略低于 20、年水平； 三、銷(xiāo)售與工資對(duì)比圖表三： 年度銷(xiāo)售總額與工資總額曲線(xiàn)圖四、利潤(rùn)與獎(jiǎng)金對(duì)比圖表四： 年度利潤(rùn)總額與獎(jiǎng)金總額曲線(xiàn)圖五、應(yīng)發(fā)工資分析圖表五： 年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)及對(duì)比表應(yīng)發(fā)工資（單位：萬(wàn)元）合計(jì)年度人數(shù)工資補(bǔ)貼福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人 年950247220552380211793475072 年1199347932472944681473488303596890 年135137833281424578220421336187586941、公司發(fā)展、部門(mén)及人員增多是影響應(yīng)發(fā)工資成本增加的基本要素圖表五： 年人數(shù)與應(yīng)發(fā)工資對(duì)比圖圖表說(shuō)明： 從應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)21、上來(lái)看，集團(tuán)公司員工的增加，直接使應(yīng)發(fā)工資成本增加；1.1 單位員工及應(yīng)發(fā)工資對(duì)比分析圖表六： 年單位員工對(duì)比部門(mén) 比 年 年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門(mén)8915717749.711.3后勤管理部門(mén)1071211102.7-10.0生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)管理12623915418.2-55.2生產(chǎn)制造4242375326346444137693.931.426.18.1營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)8411420158.243.3業(yè)務(wù)管理33364017.510.0研發(fā)部門(mén)8797202152281461.811.4合計(jì)9502472119934791351378329.72822、.911.38.0圖表說(shuō)明：詳見(jiàn)附表： 年預(yù)算最終/人員編制 綜合管理部門(mén)：投資發(fā)展部、企業(yè)管理部的新增及整合； 生產(chǎn)管理部門(mén)：生產(chǎn)機(jī)制改變，品管部、采購(gòu)部120人轉(zhuǎn)至生產(chǎn)分廠； 業(yè)務(wù)部門(mén)：進(jìn)出口公司重新整合、內(nèi)貿(mào)公司重新整合、特許營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)及廣告贈(zèng)品項(xiàng)目、B2B項(xiàng)目的新增； 研發(fā)部門(mén)：二級(jí)單位的重新整合圖表七： 年 年單位應(yīng)發(fā)工資對(duì)比部門(mén)年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門(mén)44572591051.120.3后勤管理部門(mén)1531481551.54.3生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)管理31347735712.3-33.5生產(chǎn)制造70426069093488100946723、330.225.39.925.4營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)27734753047.734.4業(yè)務(wù)管理10010211915.614.7研發(fā)部門(mén)47367190547.825.9合計(jì)24662606337934883986467338.125.315.225.4圖表八： 年新增及重組部門(mén)應(yīng)發(fā)工資對(duì)比部門(mén)年年年05比04投資發(fā)展部0042企業(yè)管理部0627品管部69214120-95采購(gòu)部528866-21生產(chǎn)分廠3310439856831285進(jìn)出口公司13713917132內(nèi)貿(mào)公司4310016565特許產(chǎn)品003636廣告贈(zèng)品001717B2B項(xiàng)目002020研發(fā)部門(mén)473671906235合計(jì)40824、4561572521636圖表九： 年新增及重組部門(mén)應(yīng)發(fā)工資占總工資成本的比例圖表說(shuō)明： 年新增部門(mén)及重組部門(mén)與 年的差額為1636萬(wàn)元，占總差額1804萬(wàn)元的91，所以，年新增及重組部門(mén)的工資增加是影響工資總額增加的重要因素；1.2 應(yīng)發(fā)工資總額中各結(jié)構(gòu)要素的影響；圖表十： 年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)中各要素的對(duì)比應(yīng)發(fā)工資-單位：萬(wàn)元合計(jì)年度人數(shù)工資補(bǔ)貼福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年1195347932472944681473488303596890年13513783328142457822042125、3361875869404比03年20.528.936.719.29.1-1.126.338.52.511.526.405比04年11.58.01.030.612.633.120.034.151.122.120.8圖表十一： 年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)比（工資補(bǔ)貼福利）圖表說(shuō)明： 結(jié)合圖表十、圖表十一可以看出，年工資、補(bǔ)貼、福利各項(xiàng)增比皆大于 年度；而工資及補(bǔ)貼為定向費(fèi)用，是隨員工增加而增加的，非工人及工人額度一致； 標(biāo)注部分為增加異常為年福利：A、是由于勞動(dòng)法規(guī)的規(guī)范，企業(yè)員工的福利保險(xiǎn)參保率必須維持在60左左，所以在 年的基礎(chǔ)上增加了近300多人，（ 年為800多人，年為1250人）；B、是由于增加了26、工人的工傷保險(xiǎn)（2000人的工傷保險(xiǎn)，計(jì)10萬(wàn)元， 年的工傷保險(xiǎn)1為800多人參保的6萬(wàn)元的商業(yè)工傷保險(xiǎn)）C、年保險(xiǎn)基數(shù)的變化，由 年380元/人調(diào)至 年的406元/人；圖表十二： 年福利（社會(huì)保險(xiǎn)）參保人員及金額對(duì)比表圖表說(shuō)明： 年參保人數(shù)的增加主要是非工人參保人員的增加，幾乎全部要參保；獎(jiǎng)金分析圖表十三： 年獎(jiǎng)金對(duì)比圖表部門(mén)年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門(mén)961021295.421.2后勤管理部門(mén)10121212.72.8生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)管理473527-33.5-29.5生產(chǎn)制造1252378717377184-43.1-37.1-13.9527、.9營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)33749566831.925.9業(yè)務(wù)管理6210212239.216.7研發(fā)部門(mén)298756161347.48.9合計(jì)629324888174109718829.2-86.519.07.2圖表說(shuō)明： 因還不知明年新增的三個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)（特許營(yíng)銷(xiāo)、廣告項(xiàng)目、B2B項(xiàng)目）的銷(xiāo)售額及獎(jiǎng)金提比，故在此668萬(wàn)中對(duì)新增的三個(gè)新業(yè)務(wù)部門(mén)只作了22.8萬(wàn)的獎(jiǎng)金預(yù)算；圖表十四： 年員工、獎(jiǎng)金、利潤(rùn)對(duì)比圖表第八部分 人力資源預(yù)算管理規(guī)定的修編1、編制管理相關(guān)規(guī)定：A集團(tuán)人員配置程序2、編制年薪酬管理規(guī)定須以此預(yù)算手冊(cè)為基礎(chǔ)3、編制年福利管理制度須以此預(yù)算手冊(cè)為依據(jù)4、編制年獎(jiǎng)金分配管理須以此預(yù)28、算手冊(cè)為依據(jù)第九部分 預(yù)算表格及相關(guān)說(shuō)明附表一： 年A集團(tuán)有限公司預(yù)算單位內(nèi)容概況：一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（包括 年二級(jí)預(yù)算單位、 年6-12月二級(jí)預(yù)算單位、年預(yù)算單位）附表二： 年各部門(mén)崗位編制明細(xì)表內(nèi)容概況： 年現(xiàn)編， 年12月現(xiàn)編 年每月編制明細(xì)情況及各部門(mén)編制人員增減說(shuō)明附表三： 年各級(jí)實(shí)際人工分解及匯總表（一級(jí)單位、二級(jí)單位）內(nèi)容概況： 年實(shí)際現(xiàn)編、工資、獎(jiǎng)金和福利附表四： 年各級(jí)工人成本分解及匯總預(yù)算表（一級(jí)單位、二級(jí)單位、三級(jí)單位）內(nèi)容概況： 年各崗位、各部門(mén)、各一級(jí)單位的工資、福利、獎(jiǎng)金預(yù)算附表五： 年實(shí)際與年人工成本對(duì)比分解及匯總表（一級(jí)單位、二級(jí)單位）內(nèi)容概況： 年各部29、門(mén)現(xiàn)編、實(shí)際工資與年各部門(mén)定編、工資、獎(jiǎng)金對(duì)比編號(hào)資料1人力資源12大必修模塊（7000份）2HR總監(jiān)8大強(qiáng)化提升工具（4000份）335家著名咨詢(xún)公司資料全案（35G880套案例）4100家知名公司人力資源體系全案（含華為、中移動(dòng)等）5股權(quán)激勵(lì)（2GB）6薪酬福利（1100份）7著名咨詢(xún)公司案例（17家2700余份）82300份績(jī)效管理資料9人力資源規(guī)劃（1000份）101200份名企內(nèi)部人力資源資料111400份精選培訓(xùn)資料12素質(zhì)模型及人才測(cè)評(píng)（580份）13節(jié)日活動(dòng)策劃方案（360份）14招聘與配置（500份）15員工關(guān)系（450份）16企業(yè)文化（450份）17350GB房地產(chǎn)資料大全30、18麥肯錫資料大全（2800份）19OKR最佳實(shí)踐手冊(cè)20員工手冊(cè)案例與指導(dǎo)21互聯(lián)網(wǎng)金融績(jī)效與薪酬（160份）22最新招聘規(guī)劃全攻略（260份）23名企企業(yè)文化建設(shè)（45家企業(yè)）24人才梯隊(duì)建設(shè)（1600份）25崗位說(shuō)明書(shū)的編寫(xiě)及應(yīng)用指南（360份）26HR高效工作的41個(gè)實(shí)用公式（具體案例）27員工管理全案(150份)28企業(yè)文化建設(shè)與管理寶典（160份）29人力資源預(yù)算管理大全（130份）30企業(yè)年終人才建設(shè)與管理(150份)31企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃（880份）32PPT資料全集（73份）小編精心收集整理了如上資料全集，如有如要請(qǐng)移開(kāi)如下紅色方塊,按照提示操作，露出遮擋內(nèi)容：如需獲得如上資料，請(qǐng)掃如下二位碼或添加威信：tangdou201533