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1、廣 州 銀 曼 古 貿(mào) 易 有 限 公 司報(bào)銷管理制度制 定：日 期：審 批：日 期：貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）目錄第一部分總則第二部分費(fèi)用報(bào)銷管理制度1、審批權(quán)限2、報(bào)銷或借支時(shí)間規(guī)定3、報(bào)銷流程4、借支流程5、報(bào)銷及借支規(guī)定6、報(bào)銷單據(jù)的粘貼7、原始憑證的審核8、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及方法9、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)10、招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第三部分物品管理11、物品范圍辦公用品管理資產(chǎn)管理第四部分其他貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：22、009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 3 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）第一部分總則一、總則1.目的：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。2.范圍：適用于公司全體員工，并與各制度相輔相成。第二部分費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、審批權(quán)限1.公司員工因公出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核，呈總經(jīng)辦相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。2.凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。二、報(bào)銷或借支時(shí)間規(guī)定1.報(bào)銷或借支時(shí)間為每周一至周五下午2：00 5：00，其他時(shí)間為內(nèi)部結(jié)算，不予借款或報(bào)銷。2.借款，須提3、前一天通知財(cái)務(wù)部，以便做好準(zhǔn)備。3.部門要做好部門費(fèi)用的預(yù)算，以免影響工作進(jìn)展。4.所有費(fèi)用產(chǎn)生必須選填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)辦審批后方可生效，否則所發(fā)生的費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。三、報(bào)銷流程經(jīng)辦人審簽部門經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)部審批總經(jīng)辦審核出納領(lǐng)款四、借支流程經(jīng)辦人審簽部門經(jīng)理審批總經(jīng)辦審核出納領(lǐng)款五、報(bào)銷及借支規(guī)定1.費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.1交際費(fèi)用由部門主管申請(qǐng)，呈總經(jīng)辦批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷單必須詳細(xì)寫明客人名稱、人數(shù)、地點(diǎn)、附用餐發(fā)票（或收據(jù)），方可報(bào)銷。1.2 運(yùn)費(fèi)由各部門經(jīng)辦人申請(qǐng)，原始憑證必須注明經(jīng)辦人、收貨人（廠家）名稱方可報(bào)銷。1.3 交通費(fèi)由各部門經(jīng)辦人申請(qǐng)，憑有效車票報(bào)銷。1.4 在沒有原始憑證的情況4、下，應(yīng)填寫支付證明單。支付證明單必須注明經(jīng)辦人、證明人及注明未能貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 4 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）提供單據(jù)原因。1.5 用現(xiàn)金進(jìn)行零星采購(gòu)者應(yīng)在3 天內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷憑證為費(fèi)用報(bào)銷單附倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)倉(cāng)單以及廠家出具的出貨單/發(fā)票/收據(jù)進(jìn)行報(bào)銷審批。1.6違反公司規(guī)定和不符合財(cái)務(wù)部門審核標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。2.借支規(guī)定2.1 員工出差，必須做好此次出差的費(fèi)用預(yù)算，一次性借支后，財(cái)務(wù)部不另外支付車費(fèi)或機(jī)票費(fèi)等；出差前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單及借支單，并按規(guī)定審批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。2.2 物品5、采購(gòu)，應(yīng)填寫物品采購(gòu)申請(qǐng)單及借支單，并按規(guī)定審批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借貨款。2.3 因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單，并注明還款日期。對(duì)超過規(guī)定期限（一星期內(nèi)）未能按時(shí)報(bào)銷的借款，在借款人的當(dāng)月工資中扣除，報(bào)銷時(shí)再另行支付。原則上是前款不清，后款不借。2.4 公司不對(duì)私人借款。六、報(bào)銷單據(jù)的粘貼1.報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)的不同分類填寫和粘貼。報(bào)銷單不可將所有的費(fèi)用名稱混在一起填寫（如加油類和食品類、辦公用品和車費(fèi)等），粘貼時(shí)應(yīng)注意將票據(jù)面額從小到大整齊有序的粘貼在報(bào)銷單據(jù)背面。2.差旅費(fèi)報(bào)銷單必須附：出差申請(qǐng)單、交通票據(jù)、住宿票據(jù)、其他票據(jù)等。費(fèi)用報(bào)銷單必須附：物品采購(gòu)申請(qǐng)單、進(jìn)倉(cāng)單、收款票據(jù)、其他票據(jù)6、等。外出報(bào)銷單必須付：交通票據(jù)、車資證明單等3.財(cái)務(wù)在審核單據(jù)時(shí)有權(quán)將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)中不合法或不合理的單據(jù)抽出，退回給報(bào)銷人員，要求重新粘貼，重新審批。4.以上所有票據(jù)若有遺失，不可報(bào)銷。七、原始憑證的審核1.憑證名稱；2.填制憑證的日期；3.填制憑證部門和填制人的姓名；4.經(jīng)辦人和證明人的簽名或蓋章；5.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；6.數(shù)量、單價(jià)和金額；8.購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需要入庫(kù)的物資，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人或使用人進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。9.支付款項(xiàng)的7、原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 5 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）10.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。11.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。12.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。13.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定8、。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。14.原始如有下列情形者視為不合法，有故意違反的人員，以違反金額的200%予以罰款。違反法令的不正當(dāng)收支者；違反公司規(guī)章的不正當(dāng)收支者；憑證所載數(shù)字明顯與事實(shí)經(jīng)過不符者；八、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及辦法1.員工出差返回后須在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門將于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)再行支付。2.財(cái)務(wù)/行政部門有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差入住酒店9、直接查詢，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。3.超過一個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或無(wú)效的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。4.出差原則4.1 廣州市內(nèi)屬外出工作，不補(bǔ)貼伙食費(fèi)，只報(bào)銷公車、地鐵費(fèi)用。公司指定晚上加班工作超過23:00 點(diǎn)，出于對(duì)員工人身安全著想，可以報(bào)銷的士費(fèi)。（需提前向總經(jīng)辦申請(qǐng)）參考下班時(shí)間及部門負(fù)責(zé)人簽名為準(zhǔn)，其余不再另報(bào)。住宿公司宿舍的員工除外。4.2 食宿、市內(nèi)交通補(bǔ)貼實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)控制。4.3 公司派車出差，不再享受交通費(fèi)補(bǔ)貼，當(dāng)天回公司不報(bào)住宿費(fèi)。4.4 兩位同性員工（或夫妻）共同出差，只允許合住一間標(biāo)準(zhǔn)房。只報(bào)銷一個(gè)人的住房補(bǔ)助。4.5 級(jí)別不同的員工共同出差，交通工具和住宿10、費(fèi)可享受高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn)。4.6 如特殊情況住宿費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)說明理由，并經(jīng)帶隊(duì)負(fù)責(zé)人證明，報(bào)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門方可予以報(bào)銷。4.7 員工出差必須選擇最便捷的途徑，行程不得饒道，中轉(zhuǎn)城市當(dāng)天無(wú)交通工具，只得逗留一宿，第二天必須出行。4.8 出差人員在出差地招待客人，應(yīng)提前報(bào)副總經(jīng)理/總經(jīng)理批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制成本和實(shí)效。同時(shí)交際應(yīng)酬費(fèi)計(jì)入部門控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。4.9 出差人員需乘坐火車，若途中不過夜只允許乘硬座；途中過夜的，僅按膳食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。4.10 原則上部門經(jīng)理級(jí)（含）以下員工出差，不得乘坐飛機(jī)。特殊情況需要提出書面申請(qǐng)，經(jīng)副總經(jīng)理同意后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR0011、2 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 6 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）5.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及方法5.1 出差人員的交通費(fèi)只報(bào)銷辦理與業(yè)務(wù)有關(guān)的單位的直線交通費(fèi)，禁止以出差為由旅游觀光、繞道而行，否則公司有權(quán)拒絕支付不合理部分的費(fèi)用。5.2 目標(biāo)城市的住宿費(fèi)、生活費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)自行控制，超支自付。公司在該區(qū)域有租房的,員工出差到此必須住在租房?jī)?nèi),特殊情況需提前提交總經(jīng)辦審批。5.2.1 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)交通工具住宿控制標(biāo)準(zhǔn)/日伙食限額/日市內(nèi)交通省外省內(nèi)一類城市二類城市三類城市副總經(jīng)理飛機(jī)不限實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理/副經(jīng)理火車臥鋪火車臥鋪、汽車230 180 150 5012、 公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷主任/副主任火車臥鋪火車臥鋪、汽車200 150 130 40 普通職員火車臥鋪火車臥鋪、汽車170 150 120 30 5.2.2 部門經(jīng)理500 公里以上,可視具體情況申請(qǐng)乘坐飛機(jī)；員工出差，飛機(jī)票與火車票票面價(jià)格相差在15%以內(nèi)，可以允許申請(qǐng)乘坐飛機(jī)。超出部分，由員工支付。5.2.3 客戶負(fù)責(zé)出差人員食宿的，公司不予補(bǔ)貼相關(guān)補(bǔ)助。如發(fā)現(xiàn)客戶請(qǐng)客而擅自拿回公司報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)第一次嚴(yán)重警告并處予該金額10 倍罰款；第二次處于無(wú)薪即刻解雇處理。伙食補(bǔ)助分為早餐10 元，剩余為中餐和晚餐(平分)。有應(yīng)酬費(fèi)產(chǎn)生的，公司只補(bǔ)助其他兩餐，應(yīng)酬餐不再另補(bǔ)伙食補(bǔ)貼。5.2.4 下午 13、13：30 前啟程外地出差（以長(zhǎng)途乘坐工具發(fā)車時(shí)刻為準(zhǔn)）可按 1 天計(jì)算，反之按半天計(jì)算；18：00 以后啟程外地出差不享當(dāng)日膳食補(bǔ)貼；5.2.5 出差人員到客戶處服務(wù)，原則上除享同等職務(wù)上的補(bǔ)貼，其余生活、市內(nèi)交通補(bǔ)貼、住宿、均由客戶承擔(dān)。5.3 出差途中因其他業(yè)務(wù)、疾病或意外災(zāi)害延長(zhǎng)時(shí)間的，應(yīng)向主管報(bào)告，由部門替其補(bǔ)出差申請(qǐng)單，及時(shí)回復(fù)人事部，否則以曠工處理；如因疾病過期的，事后應(yīng)補(bǔ)回醫(yī)院（須縣級(jí)以上的人民醫(yī)院）出具的證明，未經(jīng)批準(zhǔn)或借故延長(zhǎng)差期的，不予報(bào)銷差旅費(fèi)，并依情節(jié)輕重予以紀(jì)律處分。5.4 任何出差人員在沒有完成出差目的，而又沒有征得領(lǐng)導(dǎo)同意私自回公司的，費(fèi)用不予報(bào)銷。5.5 盡量14、索取稅務(wù)的正式發(fā)票，未能取得正式稅務(wù)發(fā)票的也要收款收據(jù)，從外單位取得的發(fā)票，必須加蓋填制單位的印章，從個(gè)人取得的發(fā)票有填制人員的簽章。5.6 一類城市包括：直轄市及省會(huì)城市貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 7 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）二類城市包括：除一類城市外的其他城市三類城市包括：縣級(jí)城市九、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別所含職位A級(jí) 500 元/月（上限）拓展經(jīng)理拓展主任拓展專員各區(qū)域營(yíng)運(yùn)主任加盟經(jīng)理直營(yíng)經(jīng)理B級(jí) 300 元/月（上限）客戶主任/區(qū)域督導(dǎo)/培訓(xùn)主任C級(jí) 150 元/月（上限）企劃設(shè)計(jì)主任D級(jí) 100 元/月15、（上限）總經(jīng)辦助理/秘書1.電話補(bǔ)助必須提供營(yíng)業(yè)廳打印的電話費(fèi)單，人力資源行政部每月月末憑單報(bào)銷70%。報(bào)銷金額參考每個(gè)級(jí)別的上限數(shù)額。舉例說明：A級(jí)別員工當(dāng)月電話費(fèi)實(shí)際費(fèi)用為550 元，只能依據(jù)500 元報(bào)銷 70%，實(shí)際費(fèi)用480元，報(bào)銷費(fèi)用為480 的 70%。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)辦特批。2.享受公司電話補(bǔ)貼及公司主管級(jí)以上員工,必須 24 小時(shí)開機(jī),以便于工作聯(lián)系,每月超過 5次關(guān)機(jī)狀態(tài),取消電話補(bǔ)助。十、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.原則上，只有拓展部、加盟部、直營(yíng)部幾個(gè)部門才可申請(qǐng)招待費(fèi)，招待費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，其他部門特殊情況需經(jīng)總經(jīng)辦書面批準(zhǔn)后方可申請(qǐng)費(fèi)用。2.招待客人用餐時(shí)，與之無(wú)關(guān)的部門不得參16、與，相關(guān)部門不得超過兩個(gè)人。3.招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：兩人不得超過120 元標(biāo)準(zhǔn)。3 人以上 50 元/人，超出部分由公司招待人員自理。招待特殊客人例如商場(chǎng)高管時(shí)，需在招待前向總經(jīng)辦書面申請(qǐng)，特殊情況必須電話告知。超出500 元招待標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)總經(jīng)理審批。4.報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，需將點(diǎn)菜清單連同發(fā)票一同貼粘，在備注欄注明客人姓名，陪同人員姓名，否則總經(jīng)辦有權(quán)不予報(bào)銷；5.報(bào)銷程序：填寫費(fèi)用申請(qǐng)招待人員填單部門經(jīng)理核準(zhǔn)總經(jīng)辦審批財(cái)務(wù)部支款貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 8 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）第三部分物品管理制度十一、物品范圍本管17、理辦法中的物品系區(qū)別于大型設(shè)備及物料而由總經(jīng)辦管理、人力資源部實(shí)施采購(gòu)的物品（不包括生產(chǎn)物料即面、輔材料及包裝材料）。本制度中的物品包括辦公用品、印刷表單、辦公設(shè)備及配件、工衣及其他雜項(xiàng)用品等。1.辦公用品管理1.0 目的：為使辦公用品管理規(guī)范化、合理化、統(tǒng)一化。2.0 范圍：辦公用品分為消耗品、管理消耗品及管理品三種。2.1 消耗品：鉛筆、刀片、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、筆記本、復(fù)寫紙、標(biāo)簽紙、便簽紙、信封、夾子、訂書釘、印油、墨水、圓珠筆等。2.2 管理消耗品：硒鼓、墨盒、簽字筆、白板筆、嘜頭筆、熒光筆、涂改液、自動(dòng)鉛筆、電池等。2.3 管理品：剪刀、小刀、美工刀、訂書機(jī)、打孔器、鋼筆、計(jì)18、算器、文件夾、文件架、資料夾、三角板、直尺、電腦軟盤、印泥、印臺(tái)、數(shù)碼相機(jī)、相機(jī)卡、DV等。3.0 內(nèi)容：3.1 辦公用品可以每月預(yù)先計(jì)劃，采用月定期請(qǐng)購(gòu)作業(yè)。3.1.1 各部門于每月15 日填報(bào)領(lǐng)用辦公用品申請(qǐng)表交人力資源部；3.1.2 人力資源部將各部門所上交的領(lǐng)用辦公用品申請(qǐng)表進(jìn)行審核，再依部門統(tǒng)計(jì)匯總填寫辦公用品請(qǐng)購(gòu)表，于當(dāng)月16 日下午 16：00 前呈報(bào)總經(jīng)辦審批，批準(zhǔn)后交人力資源部采購(gòu)；3.1.3 人力資源部可根據(jù)各部門所增加新進(jìn)員工的信息，適當(dāng)儲(chǔ)備日常辦公用品以備新員工領(lǐng)用。3.2 請(qǐng)購(gòu)作業(yè)的審核：3.2.1 請(qǐng)購(gòu)的物品有無(wú)庫(kù)存，其他部門有無(wú)多余可調(diào)配；3.2.2 臨時(shí)請(qǐng)購(gòu)是否19、與月請(qǐng)購(gòu)重復(fù)；3.2.3 是否有部門經(jīng)理（主管）審核；3.2.4 表中各項(xiàng)目是否清晰；3.2.5 各種物品的需求量是否合理適當(dāng)（參照以往用量和標(biāo)準(zhǔn)配備用量）。3.3 各部門因工作需要而未納入計(jì)劃（如訂貨會(huì)、展會(huì)）采購(gòu)的物品，根據(jù)需求的緩急分別處理，不急需的物品納入下次定期采購(gòu)，確實(shí)急需的物品則采用緊急采購(gòu)的方式，作業(yè)流程如下：3.3.1 需求部門（或個(gè)人）填寫物品采購(gòu)申請(qǐng)單；3.3.2 部門經(jīng)理、人力資源部審核，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；3.3.3 請(qǐng)購(gòu)部門將核準(zhǔn)的物品采購(gòu)申請(qǐng)單交人力資源部；3.3.4 人力資源部依物品采購(gòu)申請(qǐng)單配合緊急采購(gòu)。3.4 辦公用品價(jià)格：3.4.1 由人力資源部對(duì)公司所采購(gòu)的20、文具進(jìn)行貨比三家，經(jīng)過綜合評(píng)估后確定供應(yīng)商，然后呈采購(gòu)負(fù)責(zé)人審核；價(jià)格確定后，納入文具用品表中，由人力資源部進(jìn)行采購(gòu)。在供貨中如發(fā)現(xiàn)價(jià)格偏高、貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 9 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）配合度不好、質(zhì)量無(wú)法達(dá)到要求的，人力資源部有權(quán)隨時(shí)更換供應(yīng)商。價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)行情每季調(diào)整一次，產(chǎn)品價(jià)格如有下調(diào)，供應(yīng)商應(yīng)主動(dòng)提出下調(diào)價(jià)格，采購(gòu)人員應(yīng)多方深入了解市場(chǎng)行情，以確保采購(gòu)到合適的產(chǎn)品。3.5 辦公用品的入庫(kù)驗(yàn)收：3.5.1 由人力資源部驗(yàn)收、核查；3.5.2 驗(yàn)收人員依物品采購(gòu)申請(qǐng)單逐項(xiàng)驗(yàn)收，驗(yàn)收時(shí)需注意規(guī)21、格、型號(hào)、數(shù)量是否與訂購(gòu)單相符，驗(yàn)收完填寫物品入庫(kù)單；3.5.3 非特殊、緊急物品，均需按正常程序辦理出入庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)禁僅憑單據(jù)辦理手續(xù)。緊急使用的物品可優(yōu)先發(fā)放使用，但事后需找使用部門和個(gè)人核對(duì)是否屬實(shí)；3.5.4 驗(yàn)收人員負(fù)高度責(zé)任，且應(yīng)秉公辦事，不得徇私舞弊、袒護(hù)辦事。3.6 辦公用品的發(fā)放、領(lǐng)用：3.6.1 文具用品分為個(gè)人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用。個(gè)人領(lǐng)用系個(gè)人使用保管用品，如圓珠筆、橡皮擦等；部門領(lǐng)用系領(lǐng)用部門共同使用的用品如部門用的資料夾、墨盒、打印紙等；3.6.2 各部門憑文具物品申請(qǐng)單于每月20 日下午領(lǐng)用；3.6.3 緊急采購(gòu)物品到貨后，人力資源部通知需求部門領(lǐng)用；3.6.4 管理消耗22、品和管理品如使用完、故障或損壞，應(yīng)以舊品換新品；3.6.5 人力資源部按物品申請(qǐng)單分配文具、物品，并按部門整理文具物品領(lǐng)用帳目明細(xì)交財(cái)務(wù)部，作部門成本費(fèi)用分?jǐn)偂?.6.6 員工離職或調(diào)離原部門時(shí)，應(yīng)將所領(lǐng)物品歸還人力資源部。3.7 人力資源部每月對(duì)部門或個(gè)人領(lǐng)用的物品進(jìn)行查核，并監(jiān)督其使用狀況。十二、資產(chǎn)管理1.0 目的：加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的合理調(diào)配和利用，避免浪費(fèi)。2.0 范圍：2.1 固定資產(chǎn)：?jiǎn)蝺r(jià)在1000 元以上及使用年限在2 年以上的，如服務(wù)器、電腦、空調(diào)、電視、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、DV、大班桌椅等。2.2 其他資產(chǎn)：?jiǎn)蝺r(jià)在 100 元以上的非消耗品，如飲水機(jī)、23、熱水器、電話、風(fēng)扇、掃描儀、電腦外圍設(shè)備、辦公桌椅、文件柜、檔案柜等。3.0 內(nèi)容：3.1 固定資產(chǎn)的申購(gòu)：由使用部門提出申請(qǐng)，填寫物品采購(gòu)申請(qǐng)單；填寫時(shí)需寫明所需產(chǎn)品的品牌、規(guī)格、型號(hào)并詳細(xì)說明購(gòu)置理由，經(jīng)部門主管審批后送人力資源部審查，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)。3.2 人力資源部審查：人力資源部在審查時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：3.2.1 請(qǐng)購(gòu)物品是否適當(dāng)，有無(wú)其他部門可調(diào)配使用；3.2.2 有無(wú)重復(fù)請(qǐng)購(gòu)或浪費(fèi)情況發(fā)生；貿(mào)易有限公司文件編號(hào)：MGS HR002 實(shí)施日期：2009/7/1 版本 1.0 文件名：報(bào)銷管理制度第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè)（不包括封面）3.2.3 有無(wú)部門經(jīng)理簽章及各項(xiàng)資料填寫是否齊全24、；3.2.4 如無(wú)調(diào)配又確需要購(gòu)買的，總經(jīng)理簽署意見后轉(zhuǎn)采購(gòu)負(fù)責(zé)人詢價(jià)，并附上廠商的報(bào)價(jià)資料，如原來采購(gòu)過的物品填上原來的價(jià)格以供參考。3.3 資產(chǎn)驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、借用 3.3.1 資產(chǎn)的驗(yàn)收由人力資源部連同使用部門派人一同驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收的物品不得領(lǐng)用；3.3.2 驗(yàn)收人員依物品物品采購(gòu)申請(qǐng)單逐項(xiàng)驗(yàn)收，驗(yàn)收時(shí)需注意規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量是否與物品采購(gòu)申請(qǐng)單相符，并填寫物品入庫(kù)單進(jìn)行入庫(kù)；3.3.3 驗(yàn)收人員應(yīng)高度負(fù)責(zé)，秉公辦事，不得徇私舞弊、袒護(hù)辦事；3.3.4 驗(yàn)收后，由申請(qǐng)部門簽名領(lǐng)用；3.3.5 資產(chǎn)也分個(gè)人領(lǐng)用和部門領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)在固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表登記并由使用人簽字，部門領(lǐng)用由部門主管簽字25、。3.3.6 固定資產(chǎn)由人力資源部統(tǒng)一管理；員工借用固定資產(chǎn)時(shí)須在人力資源部登記、簽名備案；歸還固定資產(chǎn)時(shí)須在人力資源部簽名注銷。3.3.7 當(dāng)員工因工作需要而借用或保管公司資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)自覺愛護(hù)使其免受損壞或丟失；如所借/保管資產(chǎn)在員工借用/保管期間遭到損壞或丟失，員工將要進(jìn)行相應(yīng)賠償。a、自然損耗而導(dǎo)致的損壞，維修費(fèi)由公司承擔(dān)b、員工非法操作而引起的損壞，維修費(fèi)由員工承擔(dān)3.3.8 在員工借用公司資產(chǎn)期間，不得私自將其轉(zhuǎn)借他人，如因轉(zhuǎn)借導(dǎo)致丟失、損壞，賠償義務(wù)仍由借用人承擔(dān)。3.3.9 固定資產(chǎn)遺失，借用人須照價(jià)賠償或賠償實(shí)物。3.4 資產(chǎn)管理：3.4.1 公司對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)管理，將產(chǎn)品品26、牌、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)買日期等內(nèi)容制成資產(chǎn)管理卡貼在物品上以方便管理及電腦化作業(yè)。3.5 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)因使用人或部門發(fā)生變更，人力資源部需在固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上注明。3.6 資產(chǎn)的盤點(diǎn)：每半年由總經(jīng)辦組織，財(cái)務(wù)部、人力資源部配合，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)完后第三天，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)結(jié)果作成盤點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容如下：3.6.1 帳冊(cè)數(shù)與清點(diǎn)數(shù)不符之內(nèi)容、數(shù)量、金額；3.6.2 領(lǐng)用之物品沒有登記領(lǐng)用單位、領(lǐng)用人及品名、數(shù)量、金額；3.6.3 資產(chǎn)規(guī)格不符，損壞未處理，未按規(guī)定領(lǐng)用填寫有關(guān)報(bào)表、單據(jù)的。第四部分其它1、本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效，由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。2、本制度自頒布之日起27、，同時(shí)廢除前管理制度，以本制度為準(zhǔn)。3、本制度解釋權(quán)歸人力資源部。一類城市列表第一級(jí)：直轄市、特別行政區(qū)、GDP 大于 1600 億且市區(qū)人口大于200 萬(wàn)的城市：北京、天津、沈陽(yáng)、大連、哈爾濱、濟(jì)南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安（18 個(gè)）第二級(jí)：其他副省級(jí)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市、省會(huì)、蘇錫二市：石家莊、長(zhǎng)春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無(wú)錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長(zhǎng)沙、汕頭、珠海、海口、三亞、南寧、貴陽(yáng)、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊（25 個(gè)）第三級(jí)：14 沿海開放城市之一、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且收入高的城市：唐山、秦皇島、淄博、煙臺(tái)、威海、徐州、連云港、南通、鎮(zhèn)江、常州、嘉興、金華、紹興、臺(tái)州、溫州、泉州、東莞、惠州、佛山、中山、江門、湛江、北海、桂林（24 個(gè)）第四級(jí)：其他人口大于100 萬(wàn)的城市、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)城市邯鄲、鞍山、撫順、吉林市、齊齊哈爾、大慶、包頭、大同、洛陽(yáng)、濰坊、蕪湖、揚(yáng)州、湖州、舟山、漳州、株洲、潮州、柳州（18 個(gè)）第五級(jí)：其他著名經(jīng)濟(jì)城市、重要交通樞紐城市人口大于50 萬(wàn)、重點(diǎn)旅游城市：承德、保定、丹東、開封、安陽(yáng)、泰安、日照、蚌埠、黃山、泰州、