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1、費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度1、總則1.1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、合理控制費(fèi)用開支、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，促進(jìn)公司管理體系建設(shè)，特制定本制度1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護(hù)、加油和路橋費(fèi)、員工差旅、策劃推廣、辦公設(shè)備與用品、會(huì)務(wù)接待、水電氣、辦公電話與網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用的報(bào)銷管理。1.3、本制度適用于公司所有費(fèi)用使用的申報(bào)、審批、報(bào)銷以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理。2、審批原則2.1、堅(jiān)持費(fèi)用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的支出與報(bào)銷準(zhǔn)則。2. 2、按照“合理開支、嚴(yán)格控制”的管理原則，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門報(bào)銷費(fèi)用用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查，由綜合2、管理部負(fù)責(zé)人對(duì)各部門需報(bào)銷費(fèi)用使用的規(guī)范性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)會(huì)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性進(jìn)行三級(jí)審查，由總經(jīng)辦進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 3、審批與報(bào)銷流程審批分為財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。3.1、部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷人提交的費(fèi)用單據(jù)和用途進(jìn)行審核；涉及到差旅費(fèi)用的，需要對(duì)“所因何事、去往何地、所需時(shí)間、預(yù)期結(jié)果以及費(fèi)用預(yù)估”進(jìn)行審核。3.2、綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷人提交的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)用支出合理性的審計(jì)；對(duì)經(jīng)過所在部門負(fù)責(zé)人審核的差旅費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和事項(xiàng)達(dá)成等情況進(jìn)行審核。3.3、財(cái)務(wù)主管對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和所3、提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。3.4、總經(jīng)辦對(duì)費(fèi)用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時(shí)予以報(bào)銷進(jìn)行核定。4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間要求4.1、臨時(shí)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、行政后勤的生活與設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)和洗車費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用事項(xiàng)結(jié)束后的三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。4.2、屬于主營業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)費(fèi)用和履行業(yè)務(wù)合同產(chǎn)生的費(fèi)用，其報(bào)銷應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。4.3、如因會(huì)務(wù)或臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結(jié)算的，以甲乙雙方約定的結(jié)算時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。4.4、以簽單掛賬方式進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算的，只能設(shè)定一個(gè)有簽單掛賬權(quán)限的人員，并報(bào)綜合管理部和財(cái)4、務(wù)部進(jìn)行備案。4.5、出差借款和差旅費(fèi)用，如有特殊原因不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷的，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發(fā)生的費(fèi)用或者其它應(yīng)報(bào)費(fèi)用未在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行報(bào)銷的，自規(guī)定時(shí)限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個(gè)百分點(diǎn)的罰款。5、報(bào)銷單據(jù)填寫要求5.1、單據(jù)填寫時(shí)，金額的大寫小寫必須易認(rèn)與規(guī)范。5.2、格式單據(jù)表格中金額大寫如遇空位，須用“”符號(hào)填寫，金額小寫數(shù)字前須加上“￥”符號(hào)填寫。5.3、報(bào)銷差旅費(fèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，依據(jù)已審批的出差申請(qǐng)單，并附上差旅費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表。6、報(bào)銷單據(jù)的要求6.1、對(duì)原始單據(jù)的要求6.1.1、有發(fā)票和沒有發(fā)票的，須分開填寫費(fèi)5、用報(bào)銷單。6.1.2、有費(fèi)用發(fā)票的，發(fā)票必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整，費(fèi)用報(bào)銷人須對(duì)所提供的發(fā)票合法性以及與費(fèi)用事項(xiàng)的一致性負(fù)責(zé)。6.1.3、沒有發(fā)票的單據(jù)，必須標(biāo)明具體項(xiàng)目和實(shí)際費(fèi)用，不得出現(xiàn)模糊、涂改、挖補(bǔ)的現(xiàn)象。6.2、原始單據(jù)的粘貼：粘貼范圍，應(yīng)以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。63、原始票據(jù)必須按類別、大小規(guī)格分別粘貼，不可類別和規(guī)格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，綜合管理部有權(quán)退回，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。7、費(fèi)用支付單據(jù)說明7.1、目前在用的涉及費(fèi)用報(bào)銷支付6、單據(jù)有借款申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)用報(bào)銷單三種。7.2、暫時(shí)未能及時(shí)取得發(fā)票或相關(guān)票據(jù)的，須填報(bào)借款申請(qǐng)單，按照臨時(shí)借款辦理；待取得相關(guān)票據(jù)以后，再根據(jù)程序進(jìn)行核銷。7.3、預(yù)支、預(yù)借和報(bào)銷的款額超過1000元及以上的，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。特別情況下需要現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。8、臨時(shí)性費(fèi)用需求的申報(bào)流程可以參照費(fèi)用報(bào)銷流程，個(gè)別差異點(diǎn)如下：8.1、須事先向綜合管理部報(bào)備，按照程序進(jìn)行報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷。8.2、因情況特殊，不能在第一時(shí)間通過程序核定但確實(shí)急需臨時(shí)性業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出的，須電話請(qǐng)示相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理，經(jīng)電話或微信或QQ非正式批準(zhǔn)同意后，方可費(fèi)用使用，待回到7、公司后按程序補(bǔ)辦手續(xù)。8.3、戶外拓展、外訓(xùn)、公司聚餐、年會(huì)等活動(dòng)開展需要經(jīng)費(fèi)的，綜合管理部或活動(dòng)主辦部門須擬定書面報(bào)告，載明活動(dòng)類別、舉辦地點(diǎn)、參加人數(shù)、活動(dòng)規(guī)格、預(yù)估經(jīng)費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)辦核定后，由財(cái)務(wù)部門按照支付和報(bào)銷流程進(jìn)行預(yù)支和報(bào)銷。9、業(yè)務(wù)接待與差旅用餐的管理要求9.1、非差旅過程中，因公司業(yè)務(wù)需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級(jí)的，由總經(jīng)辦自行安排；總經(jīng)辦以外的部門需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報(bào)備，并由綜合管理部報(bào)請(qǐng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待事宜。9.2、原則上，總經(jīng)辦以外部門在公司所在地的接待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為兩個(gè)等級(jí)：普通級(jí)的，每人三十五元以內(nèi)；特別級(jí)，每人七十元以內(nèi)。9.3、總經(jīng)辦以外人員8、差旅中，因業(yè)務(wù)需要予以接待客戶的，對(duì)方人數(shù)在三人以內(nèi)，按照每人四十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超出三人但在五人以內(nèi)，按照每人五十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；確實(shí)需要提高招待規(guī)格的，必須經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)并向綜合管理部進(jìn)行備案（原則上不得超出每人七十元的標(biāo)準(zhǔn)），方可進(jìn)行。9.4、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標(biāo)準(zhǔn)不超過五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；如因工作需要公司以外人員同行協(xié)助事務(wù)辦理的，按照每人三十五元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由事務(wù)經(jīng)辦人自理。10、業(yè)務(wù)接待住宿的管理要求10.1、因業(yè)務(wù)給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門相關(guān)人員需要提前提交申請(qǐng)，在經(jīng)過所在部門和總經(jīng)辦審批后轉(zhuǎn)綜合管9、理部給予安排和備案。10.2、接待安排住宿的，原則上以經(jīng)濟(jì)酒店和非星級(jí)酒店普通標(biāo)房為首先，特別需要的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)。10.3、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的，按照經(jīng)濟(jì)酒店優(yōu)選、非星級(jí)酒店普通標(biāo)房次選的規(guī)格執(zhí)行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經(jīng)濟(jì)酒店或非星級(jí)酒店普通標(biāo)房雙人間標(biāo)準(zhǔn)；超出雙人安排后的單數(shù)人員，可以增開房間。11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預(yù)定食宿方面的，不得再度提出相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。12、借款管理12.1、原則上試用時(shí)長不足半個(gè)月的員工不允許借款；特殊情況時(shí)，由其所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（視為擔(dān)保）同意后方可。12.2、因公務(wù)所需借取備10、用金的，借款時(shí)應(yīng)在借款申請(qǐng)單中寫明“xx備用金借款”字樣，由所在部門負(fù)責(zé)人簽批后予以借款，該借款可在提交相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單沖抵后循環(huán)使用，當(dāng)備用金使用項(xiàng)目結(jié)束時(shí)須并按歸還到財(cái)務(wù)部門并給予該借款完結(jié)的手續(xù)辦理。12.3、無論差旅需要或是備用金的申領(lǐng)，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。12.4、因業(yè)務(wù)需要長期駐外的部門或者個(gè)人，可按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的具體情況申請(qǐng)?jiān)露葌溆媒稹?2.5、結(jié)束差旅或駐外或調(diào)職、離職等現(xiàn)象出現(xiàn)，必須回公司辦理費(fèi)用報(bào)銷或財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。12.6、因臨時(shí)接待、差旅、會(huì)務(wù)、行政辦公文具用品設(shè)備設(shè)施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓(xùn)、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費(fèi)用，可在已經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批的前提下自行墊付或者預(yù)先借支。13、附則13.1、本管理制度核定權(quán)屬總經(jīng)辦。13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權(quán)屬于綜合管理部。附圖示