午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、溫州聯(lián)友特種瓶蓋有限公司 財務(wù)報銷制度及報銷流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制成本費用支出，特對公司費用報銷及資金使用作如下規(guī)定： 第一條 程序化原則。公司任何款項的支付必須符合相應(yīng)的支付程序。支付時附件必須齊全，申請的資金支付或費用報銷，應(yīng)在具體辦理時附審批意見。第二條 責(zé)任明確的原則。審核人員和審批領(lǐng)導(dǎo)對各自簽署的意見承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。各職能部門的意見代表對款項、費用、事件等的真實性的確認；財務(wù)人員審核是對款項原始憑證合法性、數(shù)額的準確性、是否超標、是否違反公司制度等的確認；公司領(lǐng)導(dǎo)的意見是對在以上各程序均完成后，對該筆款項是否同意辦理的確認。（誰簽字，誰負責(zé)） 第三條 2、本制度所指的款項支付，包括日常費用報銷，備用金借支，購買原材料，預(yù)付應(yīng)付款項，購買固定資產(chǎn)及其他款項支付。 第四條 經(jīng)辦人在辦理費用報銷和款項支付時，必須用相應(yīng)的單據(jù)進行填列，費用報銷應(yīng)采用公司統(tǒng)一格式的費用報銷單，特殊費用(包括差旅費、車輛使用費)采用特殊費用報銷單據(jù)等。支取備用金的人員（包括各經(jīng)辦人員及出差人員）在5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。出差人員在回公司5個工作日內(nèi)報銷）。 其他臨時借款，周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款不允許跨月借支。特殊情況（如出差人員等）延后報銷的，每個月5號之前需把上月的費用明細傳真到財務(wù)進行成本費用核算。借款未還者原則上不得再次借款。 第五條3、 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款第六條 款項銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳; 第七條 款項支出必須嚴格控制在公司下達的公司總體費用標準和部門費用標準內(nèi)，固定性以外的大額費用支出(單筆l0000元以上)必須事先由所在部門和經(jīng)辦人提出申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核并報董事長批準后予以辦理。（ 以上報分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準后予以辦理） 第八條 費用發(fā)生后，必須取得真實、合法、有效的相關(guān)原始發(fā)票或其它符合稅務(wù)要求的票據(jù)，原始票據(jù)必須有收款單位的財務(wù)專用章或票據(jù)專用章、收款單位經(jīng)辦人員的簽字、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、4、數(shù)量、單價和大小寫金額等，各項內(nèi)容的填寫符合票據(jù)填寫規(guī)范，否則，視為無效票據(jù)不予辦理報銷。（小店無正式發(fā)票印章等不在之內(nèi)）第九條 報銷費用時，經(jīng)辦人必須按財務(wù)有關(guān)規(guī)定填制與報銷費用相對應(yīng)的報銷憑證，同時必須填明報銷日期，各項費用名稱、金額、附件張數(shù)及費用詳細內(nèi)容和事由。原始票據(jù)必須分門別類，依次整齊粘貼在原始憑證粘貼單上，經(jīng)辦人應(yīng)在每張原始憑證上注明費用發(fā)生的日期，并有相關(guān)證明人簽字確認。第十條費用報銷手續(xù)齊備后，經(jīng)辦人到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，首先沖銷個人借款，報銷金額剩余部分由財務(wù)部根據(jù)公司情況安排支付。對不能按時規(guī)還的備用金，由財務(wù)部從當月工資及其它收入中扣回，當月工資不足以扣回的，從次月工5、資中計扣，直到扣完為止。備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)責(zé)任。第十一條個人離職或工作調(diào)動時，應(yīng)到財務(wù)部辦理備用金的結(jié)清手續(xù)，未結(jié)清的備用金從當月工資及其它收入中扣回，否則不得辦理離職和調(diào)動手續(xù)。 第十二條 財務(wù)人員在審核費用報銷時，必須做到“五審”，一審費用開支的計劃性；二審費用開支的真實性；三審費用開支原始票據(jù)的合法性；四審有無主管領(lǐng)導(dǎo)的合法簽批；五審是否符合公司規(guī)定標準。 第十三條 公司各部門必須嚴格執(zhí)行公司相關(guān)的費用控制制度，做到事前計劃，事中控制，事后分析，牢固樹立成本和效益觀念。 第十四條 費用報銷單用鋼筆或簽字筆填寫。 第二章報銷流程細則 第一條 材6、料款項的支付1、采購材料必須符合公司采購部相關(guān)管理制度的要求并簽訂合同。（可不簽訂，以實際入庫單為準） 2、采購材料依據(jù)其購物憑證和倉庫的入庫單，經(jīng)辦人填制付款審批單，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審核后，由經(jīng)董事長授權(quán)的人員或公司董事長審批后付款。 3、采購材料取得的購物憑證必須符合下列規(guī)定： (1)必須是稅務(wù)機關(guān)的正式發(fā)票。 (2)發(fā)票或收款收據(jù)上的購貨單位必須是“溫州聯(lián)友特種瓶蓋有限公司”、材料名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫必須相符)、銷售單位的印章(包括稅務(wù)代碼)等要素必須齊全、準確，符臺稅法規(guī)定的填寫要求。不符合稅法填寫要求的票據(jù)均視為無效票據(jù)。 (3)匯總填制發(fā)票或使用定額7、發(fā)票的必須附有發(fā)貨或送貨清單，發(fā)貨或送貨清單必須符合發(fā)票的填寫要求且與發(fā)票相符。 (4)款項支付時對應(yīng)的收款單位，必須與發(fā)票上的銷售單位的印章所列單位相同，如不相同，必須由銷售單位的印章所列單位出具經(jīng)公證的付款委托書，委托支付給實際收款人(單位)。 第二條 辦公用品等低值易耗品等采購報銷程序1、低值易耗品(即非固定資產(chǎn))采購，必須先通過公司相關(guān)采購審批程序并辦理實物的驗收、入庫、領(lǐng)用手續(xù)，才能根據(jù)報銷制度辦理報銷。 第三條 車輛使用費報銷程序 1、車輛使用費的報銷，需用公司統(tǒng)一格式的小車費用報銷單填制，注明事由、車牌號及其它明細項目等。 2、公司行政用車，原則上均使用公司加油卡加油，因特殊情況8、無法用油卡加油的，可以現(xiàn)金形式加油，此加油費用報銷時，必須由同行人在票據(jù)后簽字證明。若只有一人出差，必須經(jīng)分管部門認可后方可報銷。 3、各部門發(fā)生的車輛過路費、停車費、油料費等，均需在財務(wù)審核前由行政部審核登記。 4、公司車輛的修理支出，應(yīng)在支出前由駕駛員提出修理申請報告，主管部門審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理財務(wù)報銷。特殊情況發(fā)生的修理費，需在財務(wù)審核前由行政部進行審核。 第三條 差旅費報銷1、 因公出差的員工必須事先填寫出差申請單，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)，本省出差的經(jīng)部門負責(zé)人審批簽字，外省出差的需分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，副總經(jīng)理出差由董事長審批2、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、9、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。 3、出差期間發(fā)生的共同費用，報銷單需有同行人員簽名確認，如同行人員超過3人（含3人）可由同行人員中級別較高人員簽名確認或安排出差部門負責(zé)人簽字確認。 4、出差回來后5日內(nèi)辦理報銷手續(xù) 5、市內(nèi)辦事原則上不報銷出租車費。因業(yè)務(wù)工作需要乘坐出租車的，必須事前請示負責(zé)人同意，并在票據(jù)后寫明事由、起止地點和時間。報銷時經(jīng)部門負責(zé)人確認后，進入報銷程序。 6、 差旅費的開支標準項目 標準職務(wù)火車動車飛機住宿費限額標準（元/標準間）餐費補貼限額標準（元/天10、）一般地區(qū)特殊地區(qū)一般地區(qū)特殊地區(qū)公司董事長實報實銷公司副總級軟座臥一等或二等車普通艙2202405080公司部門負責(zé)人硬座臥二等車普通艙1702005070一般人員硬座臥二等車普通艙1401805060表中特殊地區(qū)是指：杭州、北京、上海、廣州、深圳、重慶等城市。7、出差期間餐費的補貼在溫州地區(qū)的，中餐補貼每人每天15元，（晚上15？）在永嘉縣范圍內(nèi)辦事的不予以補助。(補貼10元)超出補貼標準的部分自行承擔(dān)。在出差期間有招待客人的不予補貼；已據(jù)實報銷餐費的，不予補貼。 8、當事人出差路線必須就近，不得無故繞道或旅游觀光。 9、差旅費應(yīng)一次性填列，不得將一次的差旅費用分次填列 10、住宿費報銷時11、必須提供住宿發(fā)票，在標準限額內(nèi)的，按實際發(fā)生金額報銷；超出住宿標準部分由出差人自行承擔(dān)。特殊情況超標的，由公司董事長批準（或由總經(jīng)理授權(quán)的批準人），方可以報銷。 11、多部門、多人員共同出差，由主辦部門或人員統(tǒng)一進行費用報銷，其余部門或人員簽字確認，不得分別報銷。公司人員出差原則上乘坐火車硬座、硬臥和動車、汽車。特殊情況需要乘坐飛機的，須事先征得公司總經(jīng)理同意，方可據(jù)實報銷；原則上不報銷出租車票，特殊情況需要予以說明（在出租車票據(jù)上需寫明事由），并且每張出租車票背面需有部門負責(zé)人簽字確認。 12、差旅費的支出應(yīng)本著節(jié)約的原則，兩人及以上出差，如為同性，盡量安排在一間房間住宿。 13、伙食及交通12、費按標準在差旅費報銷時根據(jù)出差天數(shù)(途中天數(shù))在標準內(nèi)實報實銷。如報銷了相關(guān)業(yè)務(wù)招待費則不予報銷當天的伙食補助(具體以人力資源部制定的標準為準)。 11、出差人員夜間乘坐火車、輪船、長途汽車，不再報銷住宿費用。但在途期間，連續(xù)乘車超過l2小時(含l2小時)的，可報銷 元伙食費。 12、當天往返并在途中發(fā)生誤餐的短途出差費用標準： (1)不得報銷住宿費； (2)伙食費：每天 元。（上面在溫州是 元中餐？-沖突）13、不同級別人員一同出差所乘交通工具及住宿可享受同行人員中最高級別人員的標準。 14、因工作業(yè)務(wù)需要，突破規(guī)定標準的需上報公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意報銷第四條 業(yè)務(wù)招待費報銷程序1業(yè)務(wù)招待費是指公13、司針對有業(yè)務(wù)往來的有關(guān)單位或個人發(fā)生的必要的招待應(yīng)酬或送禮發(fā)生的正常支出。2、因工作需要，確需招待有關(guān)業(yè)務(wù)單位的人員，單筆500元以上，必須事先填制客戶招待申請單經(jīng)部門負責(zé)人、公司董事長批準后方能開支，相關(guān)業(yè)務(wù)完成后憑發(fā)票和客戶招待申請單報銷。無報銷票據(jù)的支付應(yīng)報公司董事長批準后方能進行支付和報銷。（ 元以下部門主管有權(quán)直接在酒店簽單權(quán)的意思？） 3、報銷業(yè)務(wù)招待費時，必須在票據(jù)上注明開支事由、接待單位(人員)、接待人數(shù)等。特殊情況不便在票據(jù)注明相關(guān)事項的必須向財務(wù)部門說明情況并經(jīng)公司董事長審批后辦理報銷。第五條 應(yīng)付款項的支付 1、應(yīng)付款項由原經(jīng)辦人填制付款審批單，填寫累計應(yīng)付金額、累計已付14、金額、累計未付金額、本次計劃支付金額、本次支付后未付金額、合同編號等相關(guān)要素并附上相關(guān)附件后，報部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審核后，由經(jīng)董事長授權(quán)的人員或公司董事長審批后付款。2、對各種暫扣款以及保證金、保修金等，必須待其扣款的理由消失后方能支付。第六條 預(yù)付(借支)款項的支付 1、一切預(yù)付(借支)款項的支付必須以簽訂的合同或相關(guān)的政策、文件為依據(jù)，支付時必須符合以下各類款項的支付條件和要求。 2、支付預(yù)付(借支)款項時，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)合同或文件規(guī)定填制付款審批單，寫明付款理由，報部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審核后，由經(jīng)董事長授權(quán)的人員或公司董事長審批后付款。 3、經(jīng)辦人員、部門負責(zé)人及分管領(lǐng)15、導(dǎo)對承辦的預(yù)付(借支)款項負有進行清算和收回的責(zé)任。第七條 固定資產(chǎn)采購支付程序 固定資產(chǎn)購置，必須先通過公司固定資產(chǎn)采購審批手續(xù)，在支付款項時填制付款申請單，并附相關(guān)采購合同、協(xié)議和發(fā)票，在辦理了固定資產(chǎn)的驗收手續(xù)后，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審核后，由經(jīng)董事長授權(quán)的人員或董事長審批。 第八條 公司稅款繳納程序 財務(wù)部負責(zé)納稅事務(wù)的人員應(yīng)于每月l5日前填列納稅申報表附在用款申請單之后，經(jīng)財務(wù)管理部負責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)和董事長審批后予以辦理。 第九條 公司其它款項的支付程序其它款項的支付，由經(jīng)辦人填制借(領(lǐng))款單，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)和董事長審批后辦理。 第十條 特別程序。因公司特別需要辦理款項時，可由董事長或董事長直接簽字辦理支款。第三章附則第十一條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即對本制度進行修訂。 第十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。擬案： 審核： 核準： 發(fā)布：二零一四年二月