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1、,.山東xx煤業有限公司工資總額預算管理暫行辦法（討論稿）第一章總則第一條為規范企業工資總額預算管理，完善企業收入分配管理調控機制，根據濟寧市市管企業工資總額預算管理暫行辦法（濟國資201280號）和公司全面預算管理制度的要求,結合公司實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部及所屬企業。第三條工資總額是指企業依據國家和公司的有關規定和勞動合同、工資集體協議的約定，以貨幣形式支付給職工的勞動報酬。包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班工資、特殊情況下支付的工資等。第四條 工資總額預算管理是指企業按照公司的規定要求和國家收入分配政策規定，根據企業經濟效益、人工成本承受能力等因素，按照市2、政府發布的年度企業工資指導線有關要求，對企業職工工資總額和工資水平做出預算安排并進行規范管理的活動，是企業全面預算管理的重要組成部分。第五條企業工資總額預算管理遵循以下原則：（一）編制依據充分、可靠。企業工資總額預算根據上年度人員數量、工資總額及預算年度的人員增減計劃、年度經營目標及工資計提比例，預算企業年度工資總額。（二）與經濟效益相聯系。企業工資總額預算堅持以效益為前提，工資總額增長幅度應低于經濟效益增長幅度，職工平均工資增長幅度應低于勞動生產率增長幅度。（三）以年度企業工資指導線為依據。按照市政府發布的年度企業工資指導線要求，參照同行業、全市企業職工平均工資，合理安排工資增長幅度。（四）3、與企業人工成本承受能力相適應。工資總額預算要與企業財務預算相結合，與資金支付能力和人工成本承受能力相適應，職工工資水平增長不能造成人工成本投入產出水平降低。（五）注重分配公平。堅持向一線職工、核心骨干傾斜的原則，充分調動核心骨干、一線職工的積極性，合理調節企業負責人與職工之間、企業內部職工之間、所屬企業之間的收入差距。第六條公司預算管理委員會負責對企業工資總額預算進行調控管理和監督，指導企業編制年度工資總額預算，審核批準企業年度工資總額預算，每月初對本月工資總額支出進行審核，并對執行、調整情況進行監督。建立以工資總額預算目標為中心的人工成本調控管理體系。第七條公司人力資源部是工資總額預算管理的4、職能部門，具體負責公司本部工資總額預算的編制、執行，指導所屬企業工資總額預算的編制、執行、調整，監督和考核等工作。 第八條企業內部工資改革方案和薪酬分配中的重大事項（包括工資構成、執行標準發生變化等），必須報公司批準。 第二章工資總額預算編制第九條企業按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，按照公司的要求，做好工資總額預算編制工作。第十條企業年度工資總額預算編制范圍，原則上應與上年度財務決算合并（匯總）范圍相銜接，包括公司和所屬企業。第十一條企業年度工資總額預算由工資總額預算基數和預計增長（減少）額兩部分組成。第十二條工資總額預算基數是指企業上年度實際發放的職工工資總額，扣除企業減少人員等5、因素應減發的年度工資數額。第十三條工資總額預計增長（減少）額，按照市政府發布的年度工資指導線要求，企業根據年度經濟效益指標預算，根據以下情形報公司審核確定： （一）依據當年財務預算，持續盈利且較上年增長的，預算利潤總額每增長1%，按預算利潤增長率的0.2-0.5%安排工資總額增長。其中：企業職工平均工資低于全市企業職工平均工資的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發布的工資指導線上線；企業職工平均工資高于全市企業職工平均工資且為3倍以下的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發布的工資指導線基準線；企業職工平均工資高于全市企業職工平均工資3倍的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發布6、的工資指導線下線。（二）當年預算實現扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發布的工資指導線下線。（三）當年預算減少虧損但未實現盈利的，或當年預算利潤總額出現負增長但仍實現盈利的，工資總額不增長或適度增長，但職工平均工資增長幅度不得高于市政府發布的工資指導線下線。（四）當年預算增加虧損或由盈利變為虧損的，工資總額原則上應適度下降，下降幅度視企業工資水平和虧損情況確定。第十四條在預算年度內企業因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據企業勞動用工制度，相應增加年度工資總額。第十五條企業要嚴格按照規定，結合企業實際認真編制年度工資總額預算，預算安排中有關營業收入、利潤總額7、全員勞動生產率、工資標準及職工人數等涉及的指標數據要據實編報，并與財務預算、決算編報口徑保持一致，確保工資總額預算的真實、完整、準確。第十六條企業根據公司對下年度全面預算管理編制的總體部署和要求，結合本單位實際和預測情況，勞資部門預先編制年度工資總額預算，報公司人力資源部初審，待初審意見反饋企業并修改后，形成年度工資總額預算報告，納入企業年度全面預算。第十七條企業年度工資總額預算報告主要包括以下內容：（一）上年度工資總額預算執行情況；（二）企業年度主要生產經營計劃和經濟效益預算安排情況；（三）企業增減人員等人力資源配置計劃；（四）企業年度工資總額預算增減的依據、標準及數額；（五）企業年度工資8、總額預算報表（見附件）及編制說明；（六）其他相關材料。第三章工資總額預算執行與調控第十八條企業應當及時將經核定的年度工資總額預算進行分解細化，層層落實預算執行責任，確保年度工資總額預算目標的實現。第十九條企業勞資部門根據上月產量、效益、安全等任務完成情況編制本月工資獎金支出明細及匯總表報公司人力資源部，經審核后報公司預算管理委員會。第二十條 企業按照公司核定的月度工資獎金支出計劃，編制發放明細表，按照企業財務通則的要求據實列支，月底前企業勞資部門要將執行情況反饋給公司人力資源部。第二十一條公司每季度對工資總額預算執行情況進行分析，切實加強對企業預算執行情況的跟蹤和監督，對執行情況偏差較大的及時9、給予警示，敦促其采取措施認真落實。第二十一條企業應嚴格執行公司核定的年度工資總額預算，在預算執行過程中出現下列情形之一的，可予以調整：（一）國家收入分配政策發生重大調整的；（二）市場環境發生重大變化引起企業效益大幅變動的；（三）企業發生分立、合并等重大資產重組行為導致企業效益、職工人數發生重大變化的；（四）其他重大影響因素。第二十二條企業年度工資總額預算調整方案要經公司審核批復。第二十三條年度終了，企業結合編制財務決算報告，對工資總額預算執行情況進行清算，并由負責財務決算審計的中介機構進行專項審計，出具審核意見（相關工資總額預算執行情況清算表另行制定）。企業工資總額清算額度經公司核準確認后，作10、為編制下年度工資總額預算的依據。 依據本辦法第十三條第一款規定預提工資的，而年終實際實現利潤總額低于企業預算利潤總額10%以上，且年度中間未調整工資總額預算，按實際實現利潤總額清算超發部分；以及當年度實際發放工資總額超過預算3%的部分，公司將相應核減企業下年度工資總額。第四章工作責任第二十四條企業上報預算報告不符合編制要求，存在嚴重質量問題以及預算執行不力的，公司將責令整改；對于預算嚴重脫離實際、各相關指標不銜接的，公司將要求企業重新編報工資總額預算報告。第二十五條企業可根據效益考核預算指標執行情況，在規定范圍內決定企業工資的提取和發放，原則上當年工資的提取和實際發放數要一致，不得提留新增工資11、結余。第二十六條企業在工資總額預算管理工作中，違反政策規定弄虛作假的，公司將根據具體情節扣減企業主要負責人和相關責任人績效薪金，并按照有關規定追究企業相關負責人的責任。第五章附則第二十七條本辦法所稱企業職工，是指勞動關系在本企業并由企業直接支付勞動報酬的人員，包括內退、待崗人員。第二十八條企業接受以勞務派遣形式用工的，其履行勞務外包合同金額一并納入工資總額預算管理。提供的就業人數及合同金額應單獨列示。第二十九條企業工資總額預算管理執行情況列入監事會監督范圍。公司根據需要組織工資總額預算管理專項檢查。第三十一條本辦法由公司人力資源部負責解釋。第三十二條本辦法自發布之日起施行。 附件：企業年度工資12、總額預算報表（一）（ 年度）企業名稱（公章）：項 目行次上年預算情況上年實際情況當年預算情況1.營業收入（萬元）12.利潤總額（萬元，虧損以“-”號填列）23.增加值（萬元）34.勞動生產率（元/人）45.全年平均從業人員人數（人）56.全年平均職工人數（人）6 其中：全年平均在崗職工人數（人）77.全年實際發放工資總額（萬元）8 其中：全年實際發放在崗職工工資總額（萬元）98.職工平均工資（元/人）10 其中：在崗職工平均工資（元/人）119.勞務外包合同金額（萬元）1210.勞務外包提供的就業人數（人）13企業年度工資總額預算報表（二）（ 年度）企業名稱（公章）：項目職工人數（人）平均工資（元/人）工資總額（萬元）勞務外包合同金額（萬元）勞務外包提供的就業人數（人）一、上年實際1.總部企業負責人部門管理人員其他人員二、當年預算1.總部企業負責人部門管理人員其他人員2.全資子公司 3.控股子公司 備注：全資、控股子公司應逐戶填列相關數據。