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1、第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、材料采購付款方式、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規定及借支流程 第一條 借款管理規定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回7個工作日內辦理報銷還款手續。 (二) 其他臨時借款，如業務費、臨時緊急事項等，借款人員憑2、審批后的簽呈復印件按批準額度辦理借款，同時經辦人應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過3000元應提前兩天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷賬時應以取得的合法票據及已審批的簽呈為依據，據實報銷，超出簽呈范圍使用的，須重新將原簽呈進行簽批，否則財務人員有權拒絕銷賬；（2）借款者原則上應在7個工作日內辦理銷賬手續。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第二條 借款流程 (一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款人、借款事由、借款金額、還款日期（大小寫須完全一致，不得涂改），填寫支付方式：支票、匯款3、或現金。 (二) 審批流程：經手人簽名部門主管經理審核簽字財務復核總經理審批。 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續，領款時需簽收。第三部分 日常費用報銷制度及流程 第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。 第二條 費用報銷的規定 (一) 報銷人必須取得相應的合法真實票據。 (二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規定的審批程序報批。 (三) 報銷3000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。4、 第三條 費用報銷的流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門主管審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。 第四條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準:項目主要交通工具住宿標準餐費市內交通費出差電話費省外省內市內省外省內總經理飛機實報實銷副總經理火車硬臥18030201530元以下10元5元部門主管、銷售業務火車硬臥16030151025元以下10元5元其他火車硬臥15020151020元以下10元5元（二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供真實的住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額的，不予補償差額；超出住宿5、標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返司時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。 3 交通費用按實際發生數據實報銷，盡量乘坐公共交通工具，在特殊情況下才可乘坐出租車，乘坐出租車費用返司后需提總經理審批后方可報銷，且出租車費用每天限額20元。4. 伙食標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式。5. 出差住宿應選擇近拜訪處之旅館為宜。若為兩人（同性別員工）一同出差，住宿標準按一人核算。依此類推。 6. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關6、費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門主管審核后交由總經理批準。 2. 出差借款標準：入職一年（含）以上的員工可按出差預算金額的100%進行借支；入職半年以上一年以內的員工可按出差預算金額的80%進行借支；入職三個月以上半年以內的員工可按出差預算金額的70%進行借支；入職三個月以下的員工可按出差預算金額的50%進行借支。3. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,借款金額按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 4. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件7、，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。5、出差報告：出差返司后要對本次出差行程及工作內容進行報告，且需列明所發現的問題及建議的解決方案，由部門主管簽批后交總經理審批。6. 返回報銷：出差人員應在回公司后7個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單并附上出差報告，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不8、同設定不同的報銷標準，具體標準；項目職級每月話費標準（限額）總經理400元/月部門經理、銷售經理、采購200元/月銷售業務、總經理助理150元/月部門主管（科長級以下）100元/月司機、出納100元/月機修、電工50元/月2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。員工不能在公司打私人電話，一旦發現，一次扣罰50元。(二)報銷流程 1、每月初（10日前）各部門指定一人收集上月手機話費發票，并按話費標準填寫報銷結算單并將相應的單據粘貼整齊，整份單據交部門主管簽名后統一交行政部審核；2、 行政部每月15日前將公司各部門的話費報銷結算單收集審核完畢后，統一交財務復核，財務復9、核后交總經理審批。 3、每月20日員工到財務部出納處簽字領款。 4、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第六條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好差旅費報銷單。 2. 司機報銷油卡費用時，需列明每月各車里程數及各車每天的行駛記錄。 3. 審批:按日常費用審批程序審批。 4. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。 10、第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第八條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準11、 1. 招待費：為了規范招待費的支出，招待費應事前以簽呈的形式征得總經理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 3. 維修費用：為了節約和降低維修費用，經辦部門根據實際需要以簽呈或請購單的形式提出維修申請，由總經理簽批后進行維修。( 二)報銷流程： 1. 招待費由經辦人附上業務招待費明細表按日常費用報銷規定及流程辦理報銷手續。 2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。 3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關費12、用支出制度及流程 第一條 工薪福利等支出包括：工資、津貼及各項福利等。 第二條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月8日前由人力資源部將本月經總經理審批后的工資支付標準（含考勤、人員變動、額度變動、扣款、設計部的提成、倉庫計時人員的計件工資、生產部門的相關獎金核算表、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）財務部每季度根據銷售提成計算標準核算銷售人員提成表交事業部總經理簽批后加入工資表中核算；（3）財務部根據計算工資標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月20日由財務部通過銀行代發形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核13、實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務主管進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。 第五部分 材料采購付款流程及相關要求第一條 公司采購人員根據主、包材請購單、輔料請購單、配套件采購申請單下達采購訂單，根據各供應商的貨款結算方式分別安排付款；采購付款流程：(一) 月結付款方式：采購人員次月填寫的付款通知書（填寫付款通知書中每一個項目，特別注意付款賬號及開戶行），并附上相應的發票、送貨單、對賬單、倉庫進倉單、采購申請單采購主管審核財務復核事業部總經理簽批出納付款；(二) 14、批結算方式：采購人員在采購物料辦理完入倉后，填寫的付款通知書，并附上相應的發票、送貨單、對賬單、倉庫進倉單、采購申請單采購主管審核財務復核事業部總經理簽批出納付款；(三) 預付款結算方式：采購人員下達采購訂單或簽訂采購合同后需預付款的，由采購人員根據訂單或合同要求，提出借支單，并附上采購單或合同采購主管審核財務復核事業部總經理簽批出納付款；在購買物料辦理入倉后采購人員應及時跟催發票及對賬單，辦理沖賬手續。(四) 零星采購（采購人員在無法進行上述三項方式采購時才可啟動零星采購）：采購人員應根據各物料的申請單進行采購，并在購買后及時辦理入倉，第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出主15、要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 第二條 固定資產購置報銷財務制度及流程。 (一) 填寫購置申請：每年末各部門提出次年度固定資產購置預算，設保部統計整個事業部的固定資產購置預算；未納入年度固定資產采購預算的特殊事項，由需求部門提出資產購置申請單按預算外固定資產請購流程辦理。申請單簽批流程：年度固定資產采購預算：各部門根據年度需求按設保部門的要求填寫設保部根據各部門的需求匯總整理成完整的年度固定資產采購預算財務復核事業部總經理簽批公司總部財務總監簽批董事長簽批。年度預算內的資產購置：需求部門提出申請部門主管審核設保部審核財務復核事業部總經理簽批。年度預算外16、的資產購置：需求部門提出申請部門主管審核設保部編制評估報告財務復核事業部總經理簽批公司總部財務總監簽批董事長簽批。上述單據簽批完畢后交采購進行采購。 (二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票或轉賬形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在10個工作日內辦理報銷手續。 第三條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門17、立項的費用（含軟件、咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二) 費用標準：1、單項費用在1萬元以下，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），由總經理簽批后實施。2、單項費用在1萬元（含）以上，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報總部財務總監和董事長及其授權人審批。 (三) 財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在10個工作日內辦理報銷手續。 第六部分 以上如有未盡事宜，屆時臨時通知。第七部分 附則 第一條 本制度解釋權歸公司財務部。 第二條 本制度經事業部總經理簽批后生效。