午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、 濰柴動力股份有限公司 內部控制審核評價意見濰柴動力股份有限公司 內部控制審核評價意見 目 錄 頁 碼 一、審核評價意見 目 錄 頁 碼 一、審核評價意見 1-2 二、濰柴動力股份有限公司 內部控制自我評估報告 二、濰柴動力股份有限公司 內部控制自我評估報告 3-16 山東正源和信有限責任會計師事務所 二一年四月二十六日 山東正源和信有限責任會計師事務所 二一年四月二十六日 濰柴動力股份有限公司濰柴動力股份有限公司 意見正文意見正文 山東正源和信有限責任會計師事務所山東正源和信有限責任會計師事務所 1 內部控制審核評價意見 內部控制審核評價意見 魯正信審核字（2010）第 3008 號 魯正信2、審核字（2010）第 3008 號 濰柴動力股份有限公司全體股東：濰柴動力股份有限公司全體股東：我們接受委托，審計了濰柴動力股份有限公司（以下簡稱“濰柴動力公司”）2009 年度財務報表，并于2010年4月26日出具了標準無保留意見的審計報告，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。在審計過程中，我們審核和評價了濰柴動力公司與上述財務報表編制相關的內部控制，以確定我們實施財務報表審計的審計程序的性質、時間和范圍。一、管理層的責任 一、管理層的責任 按照深圳證券交易所上市公司內部控制指引及相關規范和國家有關法律法規的要求，設計、實施和維護有效的內部控制，并評估其有效性是濰柴動力3、公司管理層的責任。二、注冊會計師的責任 二、注冊會計師的責任 我們的審核和評價是在依據中國注冊會計師審計準則的基礎上，并結合財務報表審計目的而進行的，而不是對內部控制的專門審核，并不是專為發現內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行的。在研究和評價過程中，我們結合濰柴動力公司的實際情況，實施了包括詢問、檢查、觀察及抽查測試等我們認為必要的審核和評價程序。我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。濰柴動力股份有限公司濰柴動力股份有限公司 意見正文意見正文 山東正源和信有限責任會計師事務所山東正源和信有限責任會計師事務所 2 三、內部控制的固有局限性 三、內部控制的固有局限性 內部控制具有固有局限性，4、存在錯誤或舞弊導致的錯報未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序的遵循程度，根據內部控制鑒證結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。四、審核意見 四、審核意見 根據我們的審核和評價，我們認為，濰柴動力公司于2009年12月31日在所有重大方面保持了按照深圳證券交易所上市公司內部控制指引及其他相關規定建立的與財務報表相關的有效的內部控制。附送：濰柴動力股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告 山東正源和信有限責任會計師事務所山東正源和信有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：劉守堂中國注冊會計師：劉守堂 中國注冊會計師：花建平中國注冊會計師：花5、建平 中國濟南中國濟南 2010 年 4 月 26 日2010 年 4 月 26 日 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 3 濰柴動力股份有限公司 2009 年度內部控制自我評價報告 二一年四月 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 4 目 錄 目 錄 一、公司內部控制情況概述 5（一）公司的治理結構 5（二）公司治理制度的建立健全情況 7（三）內部審計部門的設立及履職情況 9（四）2009 年公司為建立和完善內部控制所做的工作及成效 9 二、重點控制活動 10（一）對控股子公司的管理控制情況 10（二）對財務管理的內部控制6、情況 12（三）對關聯交易的內部控制情況 13（四）公司對募集資金使用的內部控制情況 13（五）公司對投資經營活動的內部控制情況 14（六）公司對外擔保的內部控制情況 14（七）公司對信息披露的內部控制情況 14 三、存在的問題及整改計劃 15 四、公司內部控制的自我評價 15 五、公司監事會對公司內部控制自我評價的審閱意見 16 六、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的審閱意見 16 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 5 為進一步規范公司的內部控制，提高公司的經營管理水平和風險防范能力，促進公司的可持續發展，保護廣大股東的合法利益，公司根據深圳證券交易所7、關于做好上市公司2009年年度報告工作的通知、上市公司內部控制指引及公司章程等有關法律法規的要求，對公司的內部控制情況進行了自查與自評，現闡述如下：一、公司內部控制情況概述一、公司內部控制情況概述 隨著公司治理水平的不斷提高，公司的內部控制體系也日趨完善。2009年，公司為進一步加強內部控制，貫徹落實中國證監會有關上市公司治理的規定以及深圳證券交易所上市公司內部控制指引的精神，遵循合法性、全面性、重要性、有效性、均衡性、適應性的原則，理順了公司的控制架構及各層級之間的控制程序；明確了內控體系的職責分工，修訂并完善了相關的規章制度；對控股子公司、財務管理、關聯交易、募集資金、投資經營活動、對外擔8、保活動及信息披露等方面進行了重點控制活動；確保了公司的內部控制規范有效地運行。（一）公司的治理結構1、公司的法人治理結構 公司建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的“三會一層”的公司治理結構，分別行使權利機構、決策機構、監督機構和執行機構的職責,各機構在日常的運行中權責明確、相互協調、相互制衡，確保了公司的科學決策和規范運作，保證了股東大會決議和董事會決議的順利執行。股東大會，是公司的權利機構，嚴格按照公司章程、股東大會議事規則等制度的規定履行職責,股東大會的召集、召開和議事程序合法合規，保證了股東大會的高效規范運作和科學決策；確保所 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 9、年度內部控制自我評價報告 6 有股東,特別是中小股東享有平等地位,行使自己的權利。董事會，向股東大會負責，由18名董事組成，其中包括不少于二分之一的外部董事，外部董事中包括不少于全體董事三分之一的獨立董事。各位董事勤勉盡責，嚴格按照公司章程、董事會議事規則等制度，在規定的職責范圍內行使經營決策權，并負責內部控制制度的建立健全和有效實施，維護公司的整體利益。董事會下設四個專門委員會：審核委員會、提名委員會、薪酬委員會和戰略發展及投資委員會。各專門委員會在其各自的職責范圍內對公司的各項經營決策提供專業意見供董事會決策參考，為公司的長遠發展發揮了積極的作用。監事會，向股東大會負責，由3名監事組成。各10、位監事嚴格按照 公司章程、監事會議事規則等制度的規定履行職責，定期檢查公司的財務情況，對董事、經理和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督，并獨立發表意見。高級管理層由董事會聘任，向董事會負責。高級管理人員負責公司日常的生產經營管理工作，組織實施股東大會及董事會的各項決議。2、公司的組織機構 公司根據現代企業管理的要求，建立了權責分明、相互制約、相互監督的組織機構，明確界定了各個部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相關的授權、檢查和逐級問責制度，確保了各部門在自己的權責范圍履行各項職責。2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 7 公司的組織架構圖：（二）公11、司治理制度的建立健全情況為加強內部控制，防范風險，提高公司內部控制管理水平，公司已按照公司法、證券法、上市公司治理準則、深圳證券交易所上市公司內部控制指引等法律法規和規范性文件的要求，結合公司的實際情況，建立了較為完善的內部控制體系，先后制定并適時修訂了具體的規范化制度及細則，包括：公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、董事會審核委員會工作細則、董事會提名委員會工作細則、董事會薪酬委員會工作細則、董事會戰略發展及投資委員會工作細則、總經理工作細則、內部控制制度，關聯交易決策制度、投資經營決策制度、投資者關系管理制度、信息披露管理辦法、募集資金使用管理辦法、高管及核心人員績12、效考核與薪酬激勵管理辦法、防止控股股東及關聯方資金占用專項制度。董事會 各生產單位 各職能部門 高級管理層 戰略發展與投資委員會 薪酬委員會提名委員會 審核委員會 監事會 股東大會 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 8 同時，本公司還建立健全了較為完善的財務管理控制、生產管理控制、營銷管理控制、人力資源管理控制及信息系統管理控制等方面的內部控制制度。1、財務管理方面：公司制定了資金控制管理標準、成本管理程序、固定資產管理程序、存貨管理程序、票據管理辦法、子公司財務總監管理辦法、材料采購稽核管理標準、在建工程（設備）管理制度、研發費用支出歸集管理辦法、資金結13、算中心業務管理辦法等規章制度，規范了公司的財務管理工作，為有效的防范財務風險，提高資金營運效率，保護公司財產安全提供了制度保障。2、生產管理方面：公司制定了采購管理辦法、采購付款管理辦法、生產作業計劃管理標準、生產調度管理標準、工位器具管理標準、內部質量責任追溯管理辦法、采購產品、互供產品質量索賠管理辦法等一系列管理制度，從采購、生產、安全保護、產品質量等方面實施嚴格控制，明確了各方的職責及分工，保證了公司生產活動健康有序的運行。3、營銷管理方面：公司制定了顧客服務管理制度、市場調查預測管理制度、營銷信用管理辦法等一系列營銷管理制度，對定價、折扣、簽約、回款等方面實施全過程的控制，優化了顧客價14、值鏈，建立了較為完善的市場營銷體系和顧客服務網絡體系。4、人力資源管理方面：公司制定了人力資源管理制度、勞動合同管理辦法、人才流失問責制管理辦法、外聘專家管理辦法等制度，規范了員工招聘與配置、培訓與開發、績效管理、薪酬福利管理、勞動關系管理等各項內容，并按照建立現代企業制度的要求，系統設計各級機構的領導體制、機構層次、管理職能和編制、2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 9 定員定崗，逐步實現人力資源管理的科學化、規范化、扁平化。5、信息系統管理方面：公司制定了 計算機使用管理辦法、計算機信息系統安全保密管理辦法、企業業務流程編制管理辦法等一系列信息管理制度，15、規范企業信息系統管理，有效的保護公司信息系統的安全。此外，公司建立了暢通、高效的信息交流渠道和信息反饋機制，通過OA信息系統的有效使用，實現了無紙化辦公；通過安裝視頻會議系統，使會議的召開與信息的傳達更為便捷和經濟；同時，公司建立了ERP、PDM、CAPP等企業信息管理系統，搭建起良好的信息傳遞和集成平臺。（三）內部審計部門的設立及履職情況 為防范公司管理風險和加強內部控制、保障投資者利益不受侵犯，公司制定了內部審計工作制度和中層干部任期經濟責任審計制度等，設置審計與監察部，配備了專職人員，負責對公司經營情況、財務安全狀況，以及公司內部控制情況進行審計，履行監督職能。（四）2009 年公司為建16、立和完善內部控制所做的工作及成效 1、公司根據中國證監會關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定的相關規定及現時的發展需要，修訂了公司章程及董事會薪酬委員會工作細則，進一步明確了現金分紅的相關規定，細化了薪酬委員會的工作細則，并經二屆九次董事會、2008年度股東周年大會審議通過。2、公司進一步規范了“三會”運作，積極發揮獨立董事與董事會各專門委員會的作用，同時根據中國證監會、深圳證券交易所及山東證監局的安排，積極組織董事、監事及高管人員參加各監管機構組織的培訓活動，不斷提高董事、監事及高管人員依法履職的能力。2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 10 3、公司嚴17、格按照深圳證券交易所股票上市規則等法律法規和公司章程、信息披露管理辦法的規定，加強信息披露事務管理，真實、準確、完整、及時的披露信息，確保所有投資者公平獲取公司的信息。4、公司不斷完善投資者關系管理工作，堅持主動、精細、高效、互動的溝通策略，積極創新投資者服務模式，通過投資者熱線、投資者調研接待、業績發布會、分析師交流會、反向路演推介等多方位、多層次的溝通方式，加強與投資者的定期與不定期溝通，使投資者更加全面的了解公司狀況。5、公司建立了制度體系跟蹤評價機制，逐步形成了制度制定、執行、跟蹤、反饋、評價等一套完整的閉循環機制。2009 年，主管部門聯合相關部門開展了三次制度體系稽查，對稽查過程中18、發現的不合格項，組織整改提升，保證了制度體系處于良好的受控狀態。二、重點控制活動二、重點控制活動 公司不斷加強對生產經營活動的重點控制，尤其是加強了對控股子公司、財務管理、關聯交易、募集資金、投資經營活動、對外擔保活動及信息披露等方面的重點控制。（一）對控股子公司的管理控制情況1、公司制定并不斷完善對控股子公司的控制政策及程序，依法督促各控股子公司在充分考慮各自業務特征的基礎上建立健全內部控制制度。公司所持控股子公司的股權情況如下：序號 控股子公司名稱 持股比例 1 陜西重型汽車有限公司 51%2 陜西法士特齒輪有限責任公司 51%2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我19、評價報告 11 3 株洲湘火炬火花塞有限責任公司 100%4 株洲湘火炬機械制造有限責任公司 100%5 株洲火炬房地產開發有限責任公司 94.66%6 株洲湘火炬汽車燈具有限責任公司 100%7 株洲湘火炬汽車密封有限責任公司 100%8 株洲齒輪有限責任公司 66.02%9 火炬進出口有限責任公司 98.34%10 牡丹江富通汽車空調有限公司 61.30%11 上海和達汽車配件有限公司 75%12 東風越野車有限公司 60%13 MAT Automotive,Inc.100%14 新疆機械設備進出口公司 100%15 濰柴動力（濰坊）備品資源有限公司 100%16 濰柴動力（濰坊）集約配送20、有限公司 52%17 濰柴動力（濰坊）油品有限公司 100%18 濰柴動力（濰坊）鑄鍛有限公司 100%19 濰柴動力（濰坊）再制造有限公司 100%20 濰柴動力（香港）國際發展有限公司 100%21 濰柴動力（上海）科技發展有限公司 100%22 濰柴動力（重慶）西部發展有限公司 100%2、對控股子公司的管理控制 公司在對旗下控股子公司的管理上貫徹“戰略統一、獨立運營、資源共享”三大管控原則。各控股子公司根據各自性質和需要相應建立獨立的“三會一層”的治理結構，公司通過向控股子公司委派董事、監事以及高級管理人員、財務管理人員，對控股子公司實施有效的督導，有利于控制控股子公司的投資和財務風險21、；同時，各控股子公司根據其自身的具體情況，制定了一系列規章制度，推動了子公司內部管理體系建設，有效規范了控股子公司的經營運作。報告期內，各控股子公司的股權轉讓、關聯交易、對外擔保、重大投資等重大事項均按照公司相關制度提交公司董事會或股東大會審議；各控股子公司定期報送經營報表及財務分析；同時，公司每年集中召開公司及子公司經濟運行分析會議，各職能管理部門定期對控股 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 12 子公司進行調研；審計部門按內部審計工作制度定期對各控股子公司進行經營業績審計、領導離任審計及其他專項審計，使公司能夠及時了解各控股子公司的經營、財務及管理狀況22、，集中決策重要事項。（二）對財務管理的內部控制情況公司依據會計法、企業會計準則等法律法規制定了本公司的會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程等，并針對各風險控制點建立了嚴密的會計控制系統。公司根據不相容職務相互分離的原則設置了會計機構和人員，明確了不同崗位的會計人員職責，形成了各司其職、各負其責、相互配合、互相制約的工作機制。公司已建立會計電算化操作管理制度，明確會計電算化系統的合法有權使用人員及其操作權限和操作程序，形成分工牽制的控制形式。公司整體使用orcale ERP系統，財務部使用ERP系統下的財務模塊進行公司經濟業務的會計處理，編制會計憑證，登記會計帳薄，編制財務報表。公司實施統一23、的財務管理制度。對控股子公司委派財務總監，制定與母公司統一的會計政策和會計估計方法，加強財務管理和控制。公司設置成本控制中心，定期進行生產經營及財務分析，對公司的產、供、銷方面實行全面預算管理。報告期內，公司的財務管理積極、有效。（三）對關聯交易的內部控制情況公司的關聯交易遵循公開、公平、公正的原則。公司章程對關聯交易的審批權限和審批程序進行了規定。為進一步規范關聯交易，加強內部控制，公司專門制定了關聯交易決策制度，對關聯交易 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 13 的決策權限、審議程序、信息披露及執行方面進行了詳盡的規定，并按照深圳證券交易所及香港聯合交24、易所股票上市規則等相關法規的要求履行相關審批程序和信息披露義務。報告期內，公司召開董事會及股東大會審議通過了關于公司及子公司日常持續性關聯交易的議案，確定了2008-2010年各關聯交易的上限；修訂了Weichai Power MAT Automotive,Inc.與王煒先生之關聯人士之間的相關關聯交易的協議；根據公司的實際經營情況適時調整了部分關聯交易的上限并修訂了相關的關聯交易協議。以上關聯交易，獨立董事均基于其獨立判斷，發表了獨立董事意見；在審議相關關聯交易時，關聯董事及關聯股東均回避表決，保證了公司與關聯方之間關聯交易的公開、公平和公正。（四）公司對募集資金使用的內部控制情況公司對募集25、資金使用的內部控制遵循規范、安全、透明的原則，信守承諾，注重使用效益。公司制定了募集資金使用管理辦法，要求對募集資金實行專戶存儲管理，全額及時完整的存放在銀行專用賬戶內，按照招股說明書承諾的募集資金使用計劃及進度使用；董事會根據股東大會決議使用資金，并按公司財務審批制度履行相關程序；若需改變募集資金用途，董事會須提交股東大會審議通過。公司對募集資金使用的控制，能夠有效監督資金按照約定用途使用。報告期內，公司未募集資金。（五）公司對投資經營活動的內部控制情況 公司的對外投資遵循合法、審慎、安全、高效的原則，合理平衡風險與收益的關系。公司章程明確了股東大會、董事會對重大投資的審批權限和相應的審議程26、序。為了進一步規范公司的對外投資行為，2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 14 專門制定了 投資經營決策制度，進一步明確了對外投資的審批程序、管理權限、事項控制等，保證了公司科學、安全與高效地做出決策。報告期內，公司的重大投資嚴格遵守公司章程及有關規定要求，防范了風險，保障了公司的財產安全。（六）公司對外擔保的內部控制情況 公司章程、內部控制制度及投資經營決策制度等制度，明確規定了公司及控股子公司對外擔保的基本原則、對外擔保對象的審批程序、對外擔保的管理程序和信息披露程序。報告期內，公司對外擔保的內部控制嚴格、有效。（七）公司對信息披露的內部控制情況為規范信27、息披露行為，公司制定了信息披露管理制度，明確規定了信息披露的原則、內容、程序、信息收集、責任劃分及信息的保密措施等。公司為 A+H 股上市公司。按照深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引及香港聯交所信息披露規定，公司規范了投資者關系活動，確保信息披露的公平性和一致性。對于公司、控股子公司及控股股東或實際控制人存在公開承諾事項的，公司指定專人跟蹤承諾實行的落實情況，關注承諾事項履行條件的變化，及時向公司董事會報告事件動態，按規定披露相關信息。公司信息披露的控制能有效促使董事、監事、高級管理人員忠實、勤勉地履行職責，保證了披露信息的真實、準確、完整、及時、公平，符合深圳證券交易所上市公司內部控制指28、引及其他相關規定的要求。2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 15 三、存在的問題及整改計劃三、存在的問題及整改計劃（一）報告期內，公司已經根據境內外相關監管規則的要求，并結合自身的業務特點，在完善內控體系建設和風險控制管理方面，取得了一定的成效。為保證內控制度的進一步落實，提高公司的治理水平，公司將通過以下措施不斷的完善內部控制：1、進一步加強內部控制制度建設，根據外部環境變化及公司業務發展的需要，不斷補充、修訂并完善相關的內部控制制度，理順并優化相關業務和管理流程。2、加強相關人員的培訓工作。通過加強董事、監事、高管及相關工作人員的培訓，不斷樹立風險防范意29、識，促進內控制度的有效執行，從而提高公司的規范運作水平。3、建立健全內部控制的監督檢查機制，充分發揮審核委員會和公司內部審計部門的監督檢查職能，及時掌握公司內部控制的運行狀況，有效保證內控體系的健康運行。（二）報告期內，中國證監會、深圳證券交易所未對公司內部控制的重點活動作出過公開譴責。（三）山東正源和信有限責任會計師事務所為公司出具了內部控制審核評價意見。四、公司內部控制的自我評價四、公司內部控制的自我評價 公司目前已按照公司法、證券法、深圳證券交易所上市公司內部控制指引等法律法規的要求，以及監管機構的指導建議，不斷完善公司法人治理結構，建立健全內部控制管理制度，形成了全面、審慎、有效和獨立30、的內部控制體系，并在公司的日常經營活動中 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 16 得到了較好的地貫徹和執行。公司的內部控制管理體系基本上覆蓋了公司生產、財務、營銷、管理等各個方面，相關制度能夠適應公司業務發展和經營管理的需要，能夠為公司經營戰略的實施及經營風險的控制提供有效的保證。公司在今后的工作中，將不斷按照內部控制法律法規的完善及公司實際經營情況的需要，及時修訂和完善相關內部控制管理制度，為公司各項經營活動健康、持續的發展提供有利保障。五、公司監事會對公司內部控制自我評價的審閱意見五、公司監事會對公司內部控制自我評價的審閱意見 根據深圳證券交易所上市公31、司內部控制指引及其它相關文件的要求，公司監事會對公司內部控制自我評價報告發表意見如下：公司出具的內部控制自我評價報告對公司的內部控制概況、重點控制活動、存在的問題及整改措施等方面的內容進行了簡要的介紹和說明，是符合公司內部控制各項工作運行現狀的客觀評價。但伴隨著公司的快速發展，必須進一步加強和完善各項內部控制制度，切實為公司健康、持續的發展提供有利的保障。六、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的審閱意見六、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的審閱意見 公司全體獨立董事對公司內部控制自我評價報告審閱后意見如下：經審閱，我們認為公司2009 年度內部控制自我評價報告比較全面、客觀、真實地反映了公司內部控制體系建設和運作的實際情況。公司通過不斷的建立、健全和完善內部控制制度，能夠適應公司現行管理的要求和發展的需要，保證公司經營活動的有序開展，確保公司發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。希望公司今后繼續進一步增強內控管理的風險意識，定期不定期地進行自查，不斷完善內控機制，促進內控各項工作的開展，確保公司的持續健康發展，保障全 2009 年度內部控制自我評價報告 2009 年度內部控制自我評價報告 17 體股東的利益。濰柴動力股份有限公司董事會 二一年四月二十六日