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1、 資金管理制度資金管理制度 一、一、 目的目的 加強(qiáng)對(duì)資金（本制度僅指庫存現(xiàn)金和銀行存款）收支的監(jiān)督和管 理，保證經(jīng)營運(yùn)作對(duì)資金的需求，降低資金成本，提高資金利潤 率，保證資金安全。 二、二、 管理方式管理方式 資金實(shí)行計(jì)劃管理，每月末 28 日編制下月資金來源、運(yùn)用計(jì)劃， 內(nèi)容包括收入計(jì)劃、支出計(jì)劃。收入計(jì)劃包括現(xiàn)銷收入、貸款回 收、欠款回收、對(duì)外融資、學(xué)校收費(fèi)資金流入及其他收入（物業(yè) 指管理費(fèi)、 水電暖及勞務(wù)） ； 支出計(jì)劃包括工程進(jìn)度款、 材料款 （工 程款和材料款單項(xiàng)當(dāng)月累計(jì)支出 5000 元及以上，材料付款根據(jù) 審批通過的采購計(jì)劃編制） 、工資、期間費(fèi)用以及資本性支出、歸 還借款、向2、外借款、投資等，其中資本性支出要報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。資 金計(jì)劃每月由財(cái)務(wù)部初審匯總并經(jīng)總經(jīng)理審核平衡后報(bào)集團(tuán)審 批。 三、三、 收款管理收款管理 1、 收取任何款項(xiàng)必須開具收款收據(jù)， 收取房款時(shí)要審核成交價(jià)格 及審批單。 2、 收據(jù)和發(fā)票實(shí)行登記和銷號(hào)制度， 控制收據(jù)和發(fā)票的數(shù)量和編 號(hào)，定期查對(duì)已蓋章未使用的收據(jù)、發(fā)票，防止短缺、遺失，保 證所有收入的及時(shí)入賬，已使用過的收據(jù)和發(fā)票要清點(diǎn)、登記、 保存。 四、四、 付款管理付款管理 1、 付款內(nèi)容：主要包括工程款、材料款、辦公用具、固定資產(chǎn)購 置、稅款、借款、工資和日常開支。 2、 付款辦理： 財(cái)務(wù)根據(jù)集團(tuán)審批的資金計(jì)劃籌措調(diào)度， 安排付款。 付款的3、必須手續(xù)齊全，收款方名稱必須與合同簽約方、資金實(shí)收 方、發(fā)票開具方四相符；特殊情況下有不相符的，必須由合同簽 約方既合同收款方出具付款委托書 ，寫清原因及責(zé)任歸屬。 付款時(shí)不得開具空白支票和空頭支票；需要開具限額支票的，限 額不得高于借款額。付款后附件單據(jù)要加蓋付訖章，避免重復(fù)報(bào) 銷。 3、 合同簽訂要考慮采購量及付款時(shí)間的控制問題， 延緩資金的支 出，最大限度利用現(xiàn)有資金，減少融資成本。 4、 公司對(duì)學(xué)校借款、撥款依據(jù)學(xué)期經(jīng)營費(fèi)用計(jì)劃下?lián)埽A(yù)算外部 分需報(bào)經(jīng)學(xué)校董事會(huì)和集團(tuán)批準(zhǔn)。 5、 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理必須認(rèn)真履行審核簽字手續(xù)， 了解資金的 來龍去脈。 五、 對(duì)外借款、擔(dān)保管理對(duì)外借款、擔(dān)保管理 對(duì)外借款及擔(dān)保要經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，必要時(shí)簽有關(guān)協(xié)議，視情況要求 提供有效的抵押物件。 公司原則上不向員工提供非公借款及向本單位 以外人員借款。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)借款的跟蹤及催收。 六、 投資管理 公司可根